企業(yè)并購操作規(guī)范

第一章 企業(yè)并購概述
第一節(jié) 并購類型及方式
一、按收購方與被收購方的關系劃分
二、按收購交易的具體形式劃分
三、按并購是否取得目標公司的合作劃分
四、按是否利用目標公司自身資產來支付并購資金劃分
五、其他幾種劃分方式
第二節(jié) 企業(yè)并購動因分析
一、追求協同效應
二、追求市場份額效應
三、追求企業(yè)發(fā)展效應
四、追求財富重分配效應
第三節(jié) 企業(yè)并購中相關中介機構
一、走近中介
二、投資銀行
三、會計師事務所
四、律師事務所
五、銀行
六、產權交易市場
第四節(jié) 并購的程序
一、并購一般過程
二、西方企業(yè)并購程序
第二章 并購調查操作規(guī)范
第一節(jié) 盡職調查
一、盡職調查范圍
二、盡職調查方式
三、調查小組
四、快速調查程序
五、遞延盡職調查
第二節(jié) 收購企業(yè)自我評估
一、確定企業(yè)利益取向
二、企業(yè)的自我定位
三、企業(yè)戰(zhàn)略計劃
第三節(jié) 目標企業(yè)搜尋與調查
一、搜尋合適收購對象
二、目標企業(yè)調查
第四節(jié) 對目標公司的審計、評估
一、對目標公司的審計
二、評估
三、評估方法
四、評估參數
五、定價
六、定價時必須注意的幾個問題
第三章 并購融資再融資操作規(guī)范
第一節(jié) 融資評估
一、確定融資額
二、可能籌資額
第二節(jié) 融資方式
一、內部融資方式
二、外部融資方式
三、權益融資
四、中國金融市場現狀下融資方式的選擇
第三節(jié) 杠桿收購——企業(yè)并購中的融資創(chuàng)新
一、拉桿收購的發(fā)展
二、杠桿收購程序
三、杠桿收購方式的特點
第四節(jié) 融資決策
一、融資方式選擇程序
二、再融資策略
第四章 并購交易操作規(guī)范
第一節(jié) 遞交意向書
一、意向書
二、意向書的作用及執(zhí)行
第二節(jié) 并購交易談判
一、確定談判目標
二、談判焦點
三、談判技巧
第三節(jié) 完成交易
一、簽訂并購協議
二、其他方式完成并購交易
三、并購交易的付款
四、并購陷阱及其防
第五章 并購企業(yè)整合操作規(guī)范
第一節(jié) 整合是企業(yè)并購成功的關鍵
一、整合的必要性
二、整合的主要內容
三、整合決定并購的成敗
四、整合的兩方式
五、整合的策略
六、整合的計劃
第二節(jié) 并購企業(yè)人力資源整合
一、留住關鍵人才
二、確定人事結構
三、加強與被并購企業(yè)員工的溝通
第三節(jié) 并購企業(yè)管理系統整合
一、組織的整合
二、組織結構的類型
三、企業(yè)并購整合中的組織結構
四、資源共享
第四節(jié) 財務整合和技術整合
一、財務整合
二、技術整合
第五節(jié) 文化整合與整合陷阱
一、文化整合
二、整合陷阱
第六章 企業(yè)并購會計處理操作規(guī)范
第一節(jié) 分析并購企業(yè)的財務狀況
一、解讀會計報表
二、分析財務指標
第二節(jié) 會計報表的合并
一、合并會計報表的范圍及其標準
二、合并會計報表的業(yè)務處理
第三節(jié) 企業(yè)并購會計處理方法
一、購買法
二、股權聯合法
三、股權聯合法與購買法的區(qū)別
第四節(jié) 并購商譽的會計處理
一、商譽
二、商譽的計價方法
三、并購商譽會計處理方法
四、負商譽會計處理
第七章 企業(yè)并購的法律操作規(guī)范
第一節(jié) 中國企業(yè)并購的法律問題
一、關于企業(yè)并購的法律法規(guī)
二、關于企業(yè)兼并的暫行辦法
第二節(jié) 企業(yè)并購的法律操作程序
一、相關法律文件
二、中國企業(yè)并購的法律程序
第三節(jié) 外國企業(yè)并購的法律監(jiān)管和法律程序
一、英美對企業(yè)并購的法律監(jiān)管
二、歐陸各國、日本對企業(yè)并購的法律監(jiān)管
三、西方企業(yè)并購的法律程序
附錄：中國法律法規(guī)中有關并購的規(guī)定