貨幣銀行學(xué)：修訂本

　　20世紀80年代和90年代的金融危機過后，國際社會逐漸認識到，有必要制定一整套國際標(biāo)準和守則，從而提高各國和整個國際金融體系抵御風(fēng)險的能力。迄今為止，國際貨幣基金組織、經(jīng)合組織、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（以下簡稱巴塞爾委員會）、國際會計準則委員會等國際組織已先后推出了多項國際標(biāo)準和守則，其中，《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）是巴塞爾委員會頒布的旨在指導(dǎo)各國、各地區(qū)提高銀行業(yè)監(jiān)管有效性的一些基本要求。1997年10月，《核心原則》在國際貨幣基金組織和世界銀行香港年會上通過，正式成為銀行業(yè)監(jiān)管的國際標(biāo)準?！逗诵脑瓌t》自發(fā)布以來，發(fā)揮了重要的作用，已經(jīng)成為評估各國、各地區(qū)銀行業(yè)監(jiān)管有效性的標(biāo)桿。許多國家和地區(qū)開始自覺地對照《核心原則》對銀行業(yè)監(jiān)管體系的有效性進行評估，找出差距和不足，確定未來工作的重點。為了減少人們在理解和把握《核心原則》時的差異性，1999年巴塞爾委員會制定了《核心原則評估方法》（以下簡稱《評估方法》），將《核心原則》中較為抽象的原則具體化，從而提高評估過程的客觀性和可比性。《核心原則》是良好監(jiān)管實踐的基本標(biāo)準，適用于世界各國、各地區(qū)?！逗诵脑瓌t》和《評估方法》出臺后成為指導(dǎo)各國和各地區(qū)衡量和完善銀行業(yè)監(jiān)管有效性的實用工具，為完善監(jiān)管做法和加強全球金融穩(wěn)定做出了重要貢獻。迄今為止，國際貨幣基金組織和世界銀行在“金融部門評估規(guī)劃”中對130多個國家和地區(qū)《核心原則》的達標(biāo)情況進行了評估。還有許多國家也都對照《核心原則》進行了自我評估。通過評估發(fā)現(xiàn)差距和不足，各國、各地區(qū)都相繼出臺了完善措施，許多國家和地區(qū)的監(jiān)管體系，特別是經(jīng)歷過銀行和金融危機的國家和地區(qū)的監(jiān)管體系，取得顯著改善，從而也提高了國際金融體系的穩(wěn)健性。隨著銀行業(yè)監(jiān)管理念與實踐的不斷發(fā)展，《核心原則》和《評估方法》同樣需要與時俱進。2004年6月，巴塞爾委員會成立了一個具有廣泛代表性的專門工作小組，全面負責(zé)《核心原則》和《評估方法》的修訂工作。2005年10月，巴塞爾委員會通過了修訂本初稿，散發(fā)給各地區(qū)組織和其他金融部門的標(biāo)準制定機構(gòu)征求意見。2006年4月，巴塞爾委員會發(fā)布了征求意見稿，向公眾廣泛征求意見。經(jīng)過兩年多的努力，在2006年10月4—5日于墨西哥召開的第14屆國際銀行監(jiān)督官大會上正式頒布了新版《核心原則》和《評估方法》。120多個國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局與會代表表示將在全球范圍內(nèi)繼續(xù)落實這套銀行業(yè)監(jiān)管的最低國際標(biāo)準。巴塞爾委員會主席、荷蘭中央銀行行長Wellink先生在大會發(fā)言中指出：“作為一項名副其實的全球監(jiān)管人員的努力，我們成功地推出了既求實又靈活的新監(jiān)管框架。新版《核心原則》和《評估方法》充分反映了1997年以來國際金融市場和監(jiān)管實踐的變化，能夠適用于發(fā)展水平不同的各類國家?！睘榱舜_保新版本與1997年版本的連貫性和可比性，在修訂過程中，巴塞爾委員會力求僅對《核心原則》做必要的修改。同時，巴塞爾委員會繼續(xù)強調(diào)《核心原則》的靈活性，以便提高《核心原則》的普遍性和廣泛適用性，并使《核心原則》能夠經(jīng)受住時間的考驗。巴塞爾委員會還努力確保《核心原則》反映已經(jīng)成形的穩(wěn)健監(jiān)管標(biāo)準，并提高《核心原則》與其他金融部門國際標(biāo)準的一致性，從而較好地保持了各項原則的持續(xù)有效性和實用性。因此，許多具體的修訂工作主要表現(xiàn)在對《評估方法》必要標(biāo)準和附加標(biāo)準的修改上。總體來看，《核心原則》和《評估方法》的具體修訂主要反映在體例和內(nèi)容兩個方面。從體例方面來看，新版的《核心原則》仍由25條核心原則和涉及銀行業(yè)監(jiān)管有效性的前提條件組成，以往每條核心原則對應(yīng)的解釋內(nèi)容都不再保留，而是在《評估方法》中一并考慮。涉及國有商業(yè)銀行監(jiān)管及存款保險制度的兩個附件也不再保留，主要考慮是存款保險制度不完全屬于銀行業(yè)監(jiān)管的范疇，而國有商業(yè)銀行則需要等同其他商業(yè)銀行進行監(jiān)管，從監(jiān)管角度不考慮不同所有制對銀行的影響。從內(nèi)容方面來看，新版《核心原則》具有以下幾方面的特點：一是作為銀行業(yè)監(jiān)管的國際標(biāo)準，《核心原則》同樣適用于復(fù)雜程度各異的銀行和銀行體系，《評估方法》中的必要標(biāo)準實際上是適用于所有銀行和銀行體系的基本要求，而附加標(biāo)準則是適用于更復(fù)雜的銀行和銀行體系的最佳做法。另外，除非相關(guān)國家明確要求，否則國際組織在評估時只考慮必要標(biāo)準（即基本要求）的達標(biāo)情況，而不考慮附加標(biāo)準（即最佳做法）。這也意味著，對于廣大發(fā)展中國家來說，提高監(jiān)管的有效性要從基本標(biāo)準的達標(biāo)做起。二是《核心原則》強調(diào)，評估時要考慮到銀行業(yè)務(wù)的規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度，與風(fēng)險有關(guān)的核心原則更是如此。這一點十分重要。不同國家處于不同發(fā)展階段，提高監(jiān)管有效性對于發(fā)達國家與發(fā)展中國家來說側(cè)重點是不同的。所以，實施《核心原則》必須結(jié)合本國的國情，充分考慮到本國銀行的特點，特別是發(fā)展水平。這也是由《核心原則》的普遍適用性決定的。三是新添了一條原則全面論述銀行風(fēng)險管理原則，同時還通過合并或新增的方式推出了幾條新原則，專門論述流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險和銀行賬戶利率風(fēng)險，充分突出了對風(fēng)險管理的重視，豐富了風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容。四是新版《核心原則》還補充了有關(guān)加強監(jiān)管當(dāng)局透明度、治理結(jié)構(gòu)及問責(zé)制等原則性要求，突出了現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查的重要性，為進一步推廣以風(fēng)險為本監(jiān)管的新理念打下了基礎(chǔ)。五是新版《核心原則》沒有要求各國對整個銀行業(yè)實施巴塞爾資本協(xié)議或新資本協(xié)議，而將其實施范圍僅局限于“國際活躍銀行”，由各國自主選定“審慎、合適的資本監(jiān)管制度”，因此一國可同時存在幾個不同的資本監(jiān)管制度。六是新版《核心原則》充實了關(guān)于金融欺詐、反洗錢和恐怖主義融資的核心原則標(biāo)準，充分反映了國際上對保持銀行體系健康的重視。最后，新版《核心原則》還進一步平衡和明確了有關(guān)母國和東道國監(jiān)管責(zé)任和信息交流的標(biāo)準。這項工作對有效地實施新資本協(xié)議具有十分重要的意義。實踐沒有止境，創(chuàng)新也沒有止境?！逗诵脑瓌t》和《評估方法》的修訂僅反映已經(jīng)成形的穩(wěn)健監(jiān)管做法，但對相關(guān)領(lǐng)域中創(chuàng)新的最新成果和其他許多新問題（例如，以風(fēng)險為本的監(jiān)管）深入研究的客觀要求與愿望尚無充分反映。雖然《核心原則》強調(diào)了對單個銀行、銀行集團、銀行體系的總體風(fēng)險的把握，體現(xiàn)了以風(fēng)險為本監(jiān)管的基本思想，但沒有對以風(fēng)險為本監(jiān)管的各個方面提出具體要求，特別是如何把有限的監(jiān)管資源科學(xué)配置于不同風(fēng)險度的銀行業(yè)機構(gòu)。此外，對信用社和小型財務(wù)公司的審慎監(jiān)管基本上屬于空白。這些方面還需要緊密結(jié)合新世紀、新階段國際國內(nèi)形勢的發(fā)展變化，推動制定相應(yīng)的指導(dǎo)文件，經(jīng)過實踐，再歸納成簡練的原則。另外，在聲譽風(fēng)險、銀行所有制形式帶來的傳染風(fēng)險和母國與東道國關(guān)系方面也完全有必要進一步深入研究，以形成原則性指導(dǎo)意見。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）積極參與了《核心原則》和《評估方法》的修訂工作。自征求意見稿出臺后，銀監(jiān)會在我國銀行系統(tǒng)內(nèi)廣泛征求意見，并通過多種渠道，提出了我們對修訂《核心原則》的意見和建議。其中，涉及風(fēng)險管理、監(jiān)管方法、對有問題資產(chǎn)的處理、操作風(fēng)險、跨境監(jiān)管的意見得到采納。落實新版《核心原則》將是我們面對的一項長期艱巨的任務(wù)。銀監(jiān)會自成立之初，就組織成立了專門的工作小組，對照《核心原則》的要求對我國的銀行業(yè)監(jiān)管體系開展了自我評估，并根據(jù)評估結(jié)果制定了提高我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性的中長期行動規(guī)劃，明確了建設(shè)目標(biāo)、任務(wù)措施和時間表。這項自評工作每兩年進行一次。2007年銀監(jiān)會將對照新版《核心原則》再次進行自我評估。這將是我們根據(jù)《核心原則》進行的第三次自我評估，也是根據(jù)新版《核心原則》進行的第一次自我評估。這次評估將為我國今后啟動國際貨幣基金組織的“金融部門評估規(guī)劃”做好準備。我希望，中國銀行業(yè)從業(yè)人員和全體監(jiān)管人員要認真學(xué)習(xí)新版《核心原則》，為全面提高我國銀行業(yè)的競爭力和監(jiān)控的有效性，為全面建設(shè)小康社會和加快社會主義現(xiàn)代化建設(shè)做出更大貢獻。

暫缺《貨幣銀行學(xué)：修訂本》作者簡介