稅務會計學

     目錄
   前言
   第一章 稅務會計基本概念
    第一節(jié) 市場經(jīng)濟與稅制
    一、新中國稅制概述 二、稅制模式與稅收
    制度
    第二節(jié) 稅務與會計
    一、稅務與會計關系簡史 二、會計集群
    性與稅務會計 三、稅務會計必須獨立
    成科
    第三節(jié) 稅務會計概念結構
    一、稅務會計的目標 二、稅務會計的基
    本前提 三、稅務會計的基本概念
    四、稅務會計的基本原則 五、稅務會計
    的基本方法
   第二章 增值稅會計
    第一節(jié) 增值稅的基本性質
    一、增值稅的概念及特征 二、增值稅優(yōu)
    勢評說
    第二節(jié) 增值稅的基本要素
    一、課稅范圍 二、納稅義務人
    三、稅率 四、納稅義務發(fā)生時間、納稅
    期限、報繳稅款期限 五、納稅地點
    第三節(jié) 增值稅的計算與管理
    一、納稅計算 二、征收管理
    第四節(jié) 增值稅的會計處理
    一、會計科目設置 二、增值稅的會計處
    理 三、增值稅核算綜合例示
    第五節(jié) 增值稅在世界的應用
    一、增值稅的類型 二、法國的增值稅
    三、歐洲聯(lián)盟的增值稅 四、亞洲國家和
    地區(qū)的增值稅
   第三章 營業(yè)稅會計
    第一節(jié) 營業(yè)稅的性質
    一、營業(yè)稅的特點 二、營業(yè)稅的優(yōu)點
    第二節(jié) 營業(yè)稅的計算
    一、營業(yè)稅的納稅義務人 二、營業(yè)稅的
    稅目稅率 三、營業(yè)稅征收范圍
    四、營業(yè)稅的計稅方法
    第三節(jié) 營業(yè)稅的征管
    一、納稅時間 二、納稅地點 三
    納稅期限 四、扣繳義務人 五、
    減免優(yōu)惠 六、三種經(jīng)營行為的稅收征
    管
    第四節(jié) 營業(yè)稅的會計處理
    一、分稅目營業(yè)稅核算的有關規(guī)定
    二、營業(yè)稅核算例示
   第四章 消費稅會計
    第一節(jié) 消費稅的性質
    一、消費稅的特點 二、消費稅的優(yōu)點
    第二節(jié) 消費稅的計算
    一、消費稅的納稅義務人 二、消費稅
    的稅目稅率 三、消費稅的征收范圍
    四、消費稅的計稅方法
    第三節(jié) 消費稅的征管
    一、納稅環(huán)節(jié)與納稅時間 二、納稅地
    點 三、納稅期限 四、報繳稅款
    五、出口應稅消費品免征消費稅的辦
    法
    第四節(jié) 消費稅的會計處理
    一、消費稅會計科目的設置 二、消費稅
    的會計處理
   第五章 資源稅會計
    第一節(jié) 資源稅的意義和特點
    一、資源稅的意義 二、資源稅的特點
    第二節(jié) 資源稅的基本要素
    一、資源稅的納稅人 二、征稅范圍
    三、稅率
    第三節(jié) 資源稅的計算和會計處理
    一、資源稅應納稅額的計算 二、資源稅
    業(yè)務的會計處理
    第四節(jié) 資源稅的減免和征收
    一、資源稅的減稅、免稅 二、稅款征收
   第六章 其他稅種會計
    第一節(jié) 印花稅會計
    一、印花稅概述 二、印花稅的會計處理
    第二節(jié) 城鄉(xiāng)維護建設稅會計
    一、城鄉(xiāng)維護建設稅概述 二、城鄉(xiāng)維護
    建設稅的會計處理
    第三節(jié) 土地增值稅會計
    一、土地增值稅概述 二、土地增值稅的
    會計處理
    第四節(jié) 土地使用稅會計
    一、土地使用稅概述 二、土地使用稅的
    會計處理
    第五節(jié) 房產(chǎn)稅會計
    一、房產(chǎn)稅概述 二、房產(chǎn)稅的會計處理
    第六節(jié) 固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅會計
    一、固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅概述
    二、固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅的會計處理
    第七節(jié) 關稅會計
    一、關稅概述 二、關稅的會計處理
   第七章 企業(yè)所得稅會計（上）
    第一節(jié) 我國企業(yè)所得稅制的演變
    一、新中國成立前的所得稅制 二、新
    中國所得稅制的形成和發(fā)展 三、新時
    期我國所得稅制的改革
    第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本要素
    一、企業(yè)所得稅納稅人 二、征稅對象
    三、企業(yè)所得稅稅率 四、企業(yè)
    所得稅納稅地點 五、企業(yè)所得稅的征
    收方式
    第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
    一、應納稅所得額的確定 二、企業(yè)所得
    稅對資產(chǎn)的稅務處理
    第四節(jié) 有關所得稅的其他問題
    一、應納稅所得額的計算原則 二、所
    得稅額的扣除與計算 三、關聯(lián)企業(yè)應
    納稅所得額的調整
   第八章 企業(yè)所得稅會計（下）
    第一節(jié) 會計收益與應稅收益
    一、幾個重要概念 二、永久性差異
    三、暫記性差異
    第二節(jié) 所得稅的跨期攤配
    一、無跨期攤配 二、跨期攤配
    三、例解和評述 四、有關會計準則
    的規(guī)定
    第三節(jié) 營業(yè)虧損抵回與抵后
    一、營業(yè)虧損抵回 二、營業(yè)虧損抵
    后 三、綜合例解
    第四節(jié) 所得稅會計的其他問題
    一、資產(chǎn)重估的納稅影響問題 二、企
    業(yè)合并中的遞延稅款問題 三、國外資
    產(chǎn)和負債的暫記性差異問題 四、中期
    報告的遞延稅款問題 五、期內稅款分
    攤問題 六、與投資業(yè)務相關的納稅影
    響問題 七、有關所得稅的報表揭示要
    求
   第九章 個人所得稅會計
    第一節(jié) 個人所得稅概述
    一、個人所得稅的特點及其地位 二、個
    人所得稅制的歷史沿革
    第二節(jié) 個人所得稅的基本要素
    一、個人所得稅的納稅義務人 二、課
    稅對象 三、適用稅率 四、個人
    所得稅扣繳義務人 五、個人所得稅的
    征收期限和地點
    第三節(jié) 個人所得稅款的計算
    一、工薪所得應納稅額的計算 二、個
    體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得應納稅額的計算
    三、勞務報酬所得、特許權使用費所
    得、財產(chǎn)租賃所得應納稅額的計算
    四、稿酬所得應納稅額的計算 五、利
    息、股息、紅利所得，財產(chǎn)轉讓所得，偶然所得
    和其他所得應納稅額的計算
    第四節(jié) 個人所得稅的會計處理
    一、代扣代繳單位的會計處理 二、個體
    工商業(yè)戶的會計處理
   第十章 稅收征收管理
    第一節(jié) 稅務管理
    一、稅收征收管理的意義 二、稅務登
    記 三、帳簿、憑證管理 四、發(fā)
    票的使用和管理 五、納稅申報
    第二節(jié) 稅款征收
    一、延期納稅 二、退稅和追征
    三、稅收保全措施和強制執(zhí)行措施
    四、其他應注意的問題
    第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
    一、稅收優(yōu)惠的意義及種類 二、新稅
    制規(guī)定的稅收減免政策 三、經(jīng)濟特
    區(qū)、開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策 四、優(yōu)惠政策
    的合理使用
    第四節(jié) 稅務審計及檢查
    一、稅務審計及程序 二、稅務檢查
    第五節(jié) 稅務爭訟與處罰
    一、稅務行政復議 二、稅務行政訴訟
   第十一章 稅務代理
    第一節(jié) 稅務代理的含義與原則
    一、稅務代理的性質 二、推行稅務代
    理的意義 三、稅務代理的原則
    第二節(jié) 稅務代理人
    一、稅務代理人的資格條件 二、稅務
    代理人的資格申報 三、稅務代理機構
    四、稅務代理人的權利和義務
    第三節(jié) 稅務代理行為
    一、稅務代理關系的確立 二、稅務代
    理的內容 三、稅務代理的法律責任
    第四節(jié) 國外稅務代理經(jīng)驗的借鑒
    一、稅務代理制度的法律體系 二、稅
    務代理人的工作宗旨和職責范圍 三、
    稅務代理人的資格認定 四、稅務部門
    的監(jiān)督指導責任 五、建立一個自上而
    下的稅務代理人協(xié)會
   第十二章 避稅、稅負轉嫁與管理
    第一節(jié) 避稅的原因及種類
    一、避稅的原因 二、避稅的種類
    三、避稅的法律依據(jù)
    第二節(jié) 避稅的方法
    一、國內避稅的一般方法 二、國際避
    稅的一般方法
    第三節(jié) 反避稅的措施
    一、國內反避稅的主要措施 二、國際
    反避稅的主要措施
    第四節(jié) 避免國際重復征稅
    一、課稅權原則和稅收管轄權 二、國
    際重復征稅及其避免
    第五節(jié) 稅負轉嫁
    一、稅負轉嫁的基本形式和基本方法
    二、獨占性商品的稅負轉嫁問題 三、
    關稅轉嫁問題 四、稅收轉化為資本的
    轉嫁