財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理

第一章財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理導(dǎo)論
財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理在企業(yè)管理活動(dòng)中處于核心地位,是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分.為搞好企業(yè)理財(cái)工作,財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的內(nèi)容和目標(biāo),把握理財(cái)?shù)娜蟓h(huán)境,并了解財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的基礎(chǔ)理論.
第一節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的概念和內(nèi)容
一.財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的概念
二.財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的內(nèi)容
第二節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的目標(biāo)
一.以“企業(yè)價(jià)值最大化”為目標(biāo)
二.“企業(yè)價(jià)值最大化”的體現(xiàn)
三.“企業(yè)價(jià)值最大化”的實(shí)現(xiàn)
第三節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理基礎(chǔ)理論
一.十大公理
二.代理理論
第四節(jié)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理的環(huán)境
一.經(jīng)濟(jì)環(huán)境
二.金融環(huán)境
三.法律環(huán)境
第二章理財(cái)?shù)膬r(jià)值觀(guān)念
貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬是理財(cái)?shù)膬纱髢r(jià)值觀(guān)念.對(duì)于貨幣的時(shí)間價(jià)值,主要是要了解單利終值和現(xiàn)值.復(fù)利終值和現(xiàn)值.年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算.而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬,則要了解風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法.風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范,以及證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬等內(nèi)容.
第一節(jié)貨幣的時(shí)間價(jià)值
一.單利終值和現(xiàn)值的計(jì)算
二.復(fù)利終值和現(xiàn)值的計(jì)算
三.年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
一.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的概念
二.風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量
三.融資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范
四.投資風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范
五.證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)分析
六.證券投資組合的策略與方法
七.證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬
八.風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬率的關(guān)系
第三章資本成本與資本結(jié)構(gòu)
一定數(shù)額的資本是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ).企業(yè)要想憑借自己已有的資本來(lái)賺取源源不斷的利潤(rùn),就必須對(duì)各種需要付出的成本進(jìn)行精打細(xì)算,以使收益最大程度地高于成本.與此同時(shí),企業(yè)還應(yīng)努力創(chuàng)建最佳資本結(jié)構(gòu),以使企業(yè)的綜合資本成本最低,企業(yè)的總價(jià)值最大.
第一節(jié)資本成本
一.資本成本的概念與作用
二.資本成本的分類(lèi)
三.個(gè)別資本成本的計(jì)算
四.加權(quán)平均資本成本的計(jì)算
五.資本邊際成本的計(jì)算
六.資本成本的控制
第二節(jié)資本結(jié)構(gòu)
一.資本結(jié)構(gòu)及影響因素
二.資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化
第四章融資決策
企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中往往需要大量的資金.而這些資金的來(lái)源,除了企業(yè)自身外,更多的依賴(lài)于企業(yè)外部.企業(yè)常見(jiàn)的融資渠道主要有股票.債券.銀行借款.租賃.商業(yè)信用.商業(yè)票據(jù)等等.所有這些融資方式都有它們的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)它們的特點(diǎn)和自身的需要進(jìn)行選擇.
第一節(jié)股權(quán)融資
一.普通股融資
二.優(yōu)先股融資
第二節(jié)債務(wù)融資
一.長(zhǎng)期債券融資
二.可轉(zhuǎn)換債券融資
三.長(zhǎng)期借款融資
第三節(jié)租賃融資
一.租賃的分類(lèi)
二.融資租賃的財(cái)務(wù)目的
三.租賃融資的程序
四.租金的構(gòu)成及支付
五.租賃融資的優(yōu)缺點(diǎn)
第四節(jié)短期融資
一.商業(yè)信用
二.銀行短期借款
三.商業(yè)票據(jù)
四.存貨融資
五.應(yīng)收賬款融資
第五節(jié)特殊融資形式
一.內(nèi)部融資
二.資產(chǎn)變賣(mài)融資
第五章流動(dòng)資產(chǎn)管理
流動(dòng)資產(chǎn)是指呆以在1年內(nèi)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn).企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金.應(yīng)收賬款和存貨等.企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理是否合理直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程能否順利進(jìn)行,同時(shí)對(duì)提高企業(yè)資產(chǎn)的使用效益有重要作用.
第一節(jié)現(xiàn)金管理
一.現(xiàn)金持有的動(dòng)機(jī)
二.現(xiàn)金等價(jià)物
三.現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容
四.現(xiàn)金管理技巧
五.閑置資金的運(yùn)用途徑
六.現(xiàn)金預(yù)算的編制方法
七.現(xiàn)金最佳持有額度的確定
第二節(jié)應(yīng)收賬款管理
一.信用管理
二.應(yīng)收賬款的日常控制
三.應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié)存貨管理
一.存貨管理成本
二.存貨管理方法
第六章固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理
企業(yè)除流動(dòng)資產(chǎn)外還擁有固定資產(chǎn).無(wú)形資產(chǎn).遞延資產(chǎn)等其他資產(chǎn).固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容是做好固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提以及固定資產(chǎn)的保全工作.而無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容則是無(wú)形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)的計(jì)價(jià)與攤銷(xiāo)問(wèn)題.
第一節(jié)固定資產(chǎn)管理
一.固定資產(chǎn)的概念
二.固定資產(chǎn)的分類(lèi)
三.固定資產(chǎn)的管理要求
四.固定資產(chǎn)的價(jià)值損耗
五.固定資產(chǎn)折舊的范圍和依據(jù)
六.影響固定資產(chǎn)折舊的因素
七.固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法
八.固定資產(chǎn)更新.維護(hù)和處置
第二節(jié)無(wú)形資產(chǎn)管理
一.無(wú)形資產(chǎn)的概念和內(nèi)容
二.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)管理
三.無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理
四.無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)
第三節(jié)遞延資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理
一.遞延資產(chǎn)管理
二.其他資產(chǎn)管理
第七章財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)所作的評(píng)估.財(cái)務(wù)分析的依據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)表,目口資產(chǎn)員債表.利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表.財(cái)務(wù)分析的方法主要有趨勢(shì)分析法和比率分析法兩種,財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容則包括營(yíng)運(yùn)能力分析.獲利能力分析和償債能力分析等.
第一節(jié)財(cái)務(wù)分析概述
一.財(cái)務(wù)分析的含義及意義
二.財(cái)務(wù)分析中的問(wèn)題
第二節(jié)財(cái)務(wù)分析的方法
一.趨勢(shì)分析法
二.比率分析法
第三節(jié)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
一.營(yíng)運(yùn)能力分析
二.獲利能力分析
三.償債能力分析
第四節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表
一.資產(chǎn)負(fù)債表的定義
二.資產(chǎn)負(fù)債表的格式
三.資產(chǎn)負(fù)債表的編制方法
四.資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
第五節(jié)利潤(rùn)表
一.利潤(rùn)表的定義
二.利潤(rùn)表格式
三.利潤(rùn)表的編制方法
四.利潤(rùn)表附表的格式和編制方法
五.利潤(rùn)表的閱讀與分析
第六節(jié)現(xiàn)金流量表
一.現(xiàn)金流量表的定義
二.現(xiàn)金流量表的格式和編制方法
三.現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
四.廣華公司財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表的分析
第八章財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)預(yù)算
財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與財(cái)務(wù)預(yù)算是企業(yè)用來(lái)在計(jì)劃期內(nèi)反映有關(guān)現(xiàn)金收支.經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況的方法.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)是財(cái)務(wù)預(yù)算的前提和基礎(chǔ),它包括資金預(yù)測(cè)與利潤(rùn)預(yù)測(cè)兩項(xiàng)內(nèi)容,財(cái)務(wù)預(yù)算是對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的具體化,它的內(nèi)容主要包括現(xiàn)金預(yù)算和成本費(fèi)用預(yù)算.
第一節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)概述
一.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的概念
二.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的目的
三.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的意義和作用
第二節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的種類(lèi)
一.資金預(yù)測(cè)
二.利潤(rùn)預(yù)測(cè)
第三節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算概述
一.財(cái)務(wù)預(yù)算的構(gòu)成
二.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
三.財(cái)務(wù)預(yù)算的作用
第四節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容
一.現(xiàn)金預(yù)算
二.成本費(fèi)用預(yù)算
第五節(jié)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表
一.預(yù)計(jì)利潤(rùn)表
二.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表
第六節(jié)財(cái)務(wù)預(yù)算的方法
一.彈性預(yù)算
二.概率預(yù)算
三.零基預(yù)算
四.滾動(dòng)預(yù)算
五.作業(yè)預(yù)算
第九章投資決策
投資是企業(yè)最基本的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之一,指將財(cái)務(wù)投放于一定對(duì)象,以期望未來(lái)獲取收益的經(jīng)濟(jì)行為,企業(yè)投資包括內(nèi)部投資和對(duì)外投資兩方面.在本章中我們主要對(duì)投資決策中的現(xiàn)金流量分析和資本預(yù)算的方法作了介
紹.
第一節(jié)企業(yè)投資概述
一.企業(yè)投資的原則
二.投資方向的確定
三.投資規(guī)模的控制
四.投資結(jié)構(gòu)的把握
五.投資決策的方法
第二節(jié)現(xiàn)金流量分析
一.現(xiàn)金流量的概念
二.現(xiàn)金流量的估計(jì)
三.現(xiàn)金流量的計(jì)算
第三節(jié)資本預(yù)算
一.資本預(yù)算及其影響因素
二.資本預(yù)算的重要性
三.資本預(yù)算的分類(lèi)
四.資本預(yù)算的程序
五.資本預(yù)算中的現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
第四節(jié)企業(yè)對(duì)外投資管理
一.對(duì)外投資的概念
二.短期投資的管理
三.長(zhǎng)期投資的管理
第五節(jié)企業(yè)投資誤區(qū)
一.孤注一擲
二.過(guò)度投機(jī)
三.盲目擴(kuò)張
四.安于現(xiàn)狀
五.心比天高
第十章利潤(rùn)分配
企業(yè)年度決算后實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額,要在國(guó)家.企業(yè)的所有者和企業(yè)之間進(jìn)行分配.利潤(rùn)分配關(guān)系著國(guó)家.企業(yè).職工及所有者各方面的利益,是一項(xiàng)政策性較強(qiáng)的工作,必須嚴(yán)格按照國(guó)家的法律和政策執(zhí)行.在本章中,我們主要對(duì)利潤(rùn)分配的程序和內(nèi)容,以及各種合理合法的避稅技巧作了介紹.
第一節(jié)利潤(rùn)分配的含義和原則
一.利潤(rùn)分配的含義
二.利潤(rùn)分配的原則
第二節(jié)利潤(rùn)分配的程序和內(nèi)容
一.利潤(rùn)分配的程序
二.利潤(rùn)分配的內(nèi)容
第三節(jié)利潤(rùn)分配中所得稅的交納
一.企業(yè)所得稅的計(jì)算
二.納稅調(diào)整
三.企業(yè)避稅途徑
第四節(jié)股利分配
一.股利政策
二.影響股利政策的因素
三.股利分配方式
第十一章資本經(jīng)營(yíng)
資本經(jīng)營(yíng)是企業(yè)成長(zhǎng)的重要手段.以資本為紐帶,對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行戰(zhàn)略性重組是中國(guó)共產(chǎn)黨第十五次全國(guó)代表大會(huì)提出的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略決策.本章試圖對(duì)資本經(jīng)營(yíng)的基本理論.公司并購(gòu)和企業(yè)重組等資本經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)
行探討,以期從更廣闊的視野來(lái)理解公司理財(cái)問(wèn)題.
第一節(jié)資本經(jīng)營(yíng)概述
一.資本經(jīng)營(yíng)的含義
二.資本經(jīng)營(yíng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
三.資本經(jīng)營(yíng)的功能
四.資本經(jīng)營(yíng)的發(fā)展
第二節(jié)資本經(jīng)營(yíng)的合理利用
一.利用資本經(jīng)營(yíng)重組國(guó)有企業(yè)
二.利用資本經(jīng)營(yíng)增強(qiáng)企業(yè)活力
三.為資本經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造有利條件
四.利用資本經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題
第三節(jié)企業(yè)重組
一.資產(chǎn)重組
二.債務(wù)重組
三.破產(chǎn)重組
第四節(jié)公司并購(gòu)
一.公司并購(gòu)的概念和特點(diǎn)
二.公司并購(gòu)的基本形式
三.公司并購(gòu)的分類(lèi)
四.公司并購(gòu)的動(dòng)機(jī)
五.公司并購(gòu)的效應(yīng)
六.被收購(gòu)公司的防御策略
第五節(jié)杠桿收購(gòu)(LBO)
一.財(cái)務(wù)杠桿與杠桿收購(gòu)
二.杠桿收購(gòu)交易中的資金籌措
三.杠桿收購(gòu)的程序
四.杠桿收購(gòu)成功的條件
五.杠桿收購(gòu)的教訓(xùn)
第六節(jié)跨國(guó)并購(gòu)
一.跨國(guó)公司與跨國(guó)并購(gòu)
二.跨國(guó)并購(gòu)的優(yōu)勢(shì)
三.跨國(guó)并購(gòu)成功的條件
四.跨國(guó)并購(gòu)中的法律問(wèn)題
五.借殼上市的策略