新編財政與稅收

導論
第一章市場經濟和公共財政
第一節(jié)財政的概念和本質
一.財政的含義(3)二.財政本質的兩種理論(5)三.混合經濟理論(9)
第二節(jié)市場缺陷
一.公共產品和公共需要(10)二.外部效應(16)三.收入分配不公平(21)四.壟斷(22)五.經濟周期波動(23)
第三節(jié)公共財政的準則
一.效率原則(24)二.公平原則(26)
第四節(jié)公共財政的職能
一.優(yōu)化資源配置的職能(31)二.公平分配的職能(33)三.穩(wěn)定宏觀經濟的職能(36)四.我國財政制度的特征(40)
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第一篇公共支出
第二章公共支出的理論和制度
第一節(jié)公共產品的有效供給
一.供求局部均衡分析(46)二.機會成本法(50)
第二節(jié)公共支出的決策
一.公共選擇及其理論(52)二.公共選擇的機制(52)三.公共選擇理論的主要結論(54)
第三節(jié)我國的財政支出
一.財政支出的內容(58)二.財政支出的分類(64)三.財政支出的結構特征(69)四.財政支出的制度建設(73)
第四節(jié)政府采購
一.政府采購的原理(74)二.我國的政府采購(80)
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第三章購買性支出
第一節(jié)消耗性購買支出
一.含義和結構(85)二.行政管理支出(85)三.國防支出(88)四.文教科學衛(wèi)生事業(yè)支出(93)
第二節(jié)政府投資支出
一.政府投資的概念(96)二.政府投資的領域(98)三.政府投資的作用(101)四.我國財政投資的狀況(102)五.公共投資方式和財政投融資體系(107)
第三節(jié)公共支出評估方法：成本效益法
一.含義和步驟(111)二.成本效益的類型(113)三.成本效益的衡量和影子價格(114)四.社會貼現(xiàn)率(119)五.財務評價方法(122)
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第四章轉移支出
第一節(jié)轉移支出原理
一.含義和功能(126)二.轉移支付的依據(jù)：分配狀況的衡量(127)三.轉移支付機制的選擇(130)四.轉移支付的方式(132)
第二節(jié)財政補貼
一.財政補貼的性質和依據(jù)(133)二.財政補貼的作用(137)三.財政補貼的形式和分類(138)四.我國財政補貼的狀況(141)
第三節(jié)社會保障支出
一.社會保障支出的含義和特征(146)二.社會保障制度的作用(147)三.社會保障制度的構成(148)四.我國的社會保障體系(149)五.我國的社會保障規(guī)模(155)
第四節(jié)社會保險原理
一.社會保險的客觀基礎：保險市場失靈(157)二.社會保險的功能和模式(158)三.社會保險制度的組成要素(159)四.社會保險資金運動(163)
第五節(jié)我國的基本養(yǎng)老保險
一.制度內容(166)二.基本養(yǎng)老保險的收支狀況(169)三.收支狀況改善的對策(171)
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第二篇公共收入和稅收
第五章財政收入概述
第一節(jié)財政收入的內容
一.國家預算收入和預算外收入(179)二.稅收收入.企業(yè)收入.債務收入.其他收入和專項收入(181)
第二節(jié)財政收入的結構
一.財政收入的規(guī)模(185)二.財政收入的結構(189)三.財政收入的形式結構(191)
第三節(jié)稅費改革
一.稅和費的性質(194)二.費的種類和作用(195)三.我國稅費失衡的狀況(196)四.稅費改革內容和意義(197)
第四節(jié)國有資產產權性財政收入
一.國有資產權益性財政收入的形式(199)二.國有企業(yè)利潤分配制度(201)三.國有企業(yè)經營機制的轉換(205)
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第六章稅收原理
第一節(jié)稅收和稅收制度
一.稅收的性質和功能(208)二.稅制和稅法(211)
第二節(jié)稅制和稅法要素
一.納稅主體(214)二.課稅對象(215)三.稅率(217)四.納稅環(huán)節(jié)和納稅期限(222)五.附加加成和減免規(guī)定(223)六.稅收處罰(224)
第三節(jié)稅收的理論分類,
一.按課稅對象分(225)二.按稅負轉嫁分(226)三.按計量標準分(226)四.按計稅價格分(227)五.按稅收管理權限分(229)
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第七章稅制結構
第一節(jié)稅制類型和稅種分布
一.社會資金運動流程(232)二.稅種分布(233)
第二節(jié)稅制原則
一.公平原則(234)二.效率原則(235)三.超額負擔(236)四.現(xiàn)代稅制建設的要求(239)
第三節(jié)我國現(xiàn)行稅制結構
一.1979年前的稅制結構調整(241)二.1979～1993年的稅制結構(243)三.1994年的稅制建設(244)四.加人世界貿易組織和我國稅制的完善(246)
第四節(jié)西方稅制理論概要
一.稅負轉嫁理論(248)二.宏觀稅負理論(252)
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第八章流轉課稅
第一節(jié)流轉稅原理
一.流轉稅的種類(256)二.流轉稅的特征(258)
第二節(jié)增值稅
一.增值稅原理(261)二.我國現(xiàn)行增值稅制(269)三.我國增值稅制的完善(277)
第三節(jié)消費稅和出口退稅
一.消費稅原理(280)二.我國現(xiàn)行消費稅制(283)三.我國消費稅制的完善(288)四.出口退稅制度(288)
第四節(jié)營業(yè)稅
一.營業(yè)稅原理(294)二.我國現(xiàn)行營業(yè)稅制(295)
第五節(jié)關稅
一.關稅的概念和分類(299)二.我國的關稅制度(300)
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第九章所得稅
第一節(jié)所得稅原理
一.所得的含義和種類(306)二.所得稅的種類(308)三.所得稅的制度模式(308)四.所得稅發(fā)展的制約因素(311)五.所得稅的特征(312)
第二節(jié)企業(yè)所得稅
一.公司所得稅的原理(314)二.我國現(xiàn)行內資企業(yè)所得稅制(321)三.我國現(xiàn)行外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅制(328)四.我國企業(yè)所得稅的完善(333)
第三節(jié)個人所得稅
一.個人所得稅的原理(335)二.我國現(xiàn)行個人所得稅制(340)三.我國個人所得稅的完善(349)
第四節(jié)社會保險稅
一.社會保險稅的性質和特點(353)二.社會保險稅制構造(353)三.社會保險稅制的發(fā)展趨勢(355)
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第三篇國家預算與政府債務
第十章國家預算
第一節(jié)國家預算的含義和體系
一.國家預算的含義(361)二.國家預算的原則和立法(362)三.國家預算體系(363)
第二節(jié)國家預算的編制.執(zhí)行和決算
一.國家預算的編制和審批(367)二.國家預算的執(zhí)行(376)三.國家決算(371)
第三節(jié)復式預算
一.復式預算的原理(372)二.我國的復式預算(374)
第四節(jié)預算外資金
一.預算外資金的含義和性質(380)二.預算外資金的內容(381)三.預算外資金的改革(383)
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第十一章政府間財政關系
第一節(jié)政府間財政關系的理論和內容
一.政府間財政關系的含義和實質(388)二.政府間財政關系的理論依據(jù)(389)三.政府間財政關系的基本內容(393)
第二節(jié)我國現(xiàn)行預算管理體制——分稅制
一.我國預算管理體制的類型(396)二.分稅制的含義和要素(398)三.我國分稅制中的政府財政關系(399)四.分稅制的完善(406)
第三節(jié)轉移支付制度
一.客觀基礎和功能(407)二.轉移支付制度的類型(409)三.轉移支付制度的形式(410)四.轉移支付制度的國際模式(411)五.我國轉移支付制度的完善(412)
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第十二章財政赤字與政府債務
第一節(jié)財政赤字
一.財政赤字的含義和度量(415)二.財政赤字的彌補方式和國債(418)三.財政平衡政策(421)
第二節(jié)政府債務
一.國債的含義(423)二.廣義的政府負債和隱性負債(425)三.國債的分類(426)四.國債的功能(428)
第三節(jié)國債制度
一.國債制度的構成內容(432)二.國債發(fā)行制度(433)三.國債償還制度(440)
第四節(jié)我國國債制度的發(fā)展
一.國債發(fā)展歷程(442)二.國債規(guī)模分析(443)三.國債結構優(yōu)化(446)四.國債市場的建設(448)五.國債制度完善的方向(451)
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參考文獻