稅務(wù)會計

第一篇所得稅會計
第一章稅務(wù)會計環(huán)境
第一節(jié)稅收環(huán)境和會計環(huán)境
一.稅收環(huán)境——稅收與稅法體系
二.會計環(huán)境——會計及其規(guī)范體系
第二節(jié)稅收與會計的相互影響
一.會計對稅收的直接影響
二.稅收對會計的間接影響
三.稅收與會計權(quán)威機(jī)構(gòu)
第三節(jié)未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對稅務(wù)會計的沖擊
一.未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對稅收的沖擊
二.未來經(jīng)濟(jì)環(huán)境對會計的沖擊
第二章稅務(wù)會計的理論.方法和內(nèi)容
第一節(jié)稅務(wù)會計的基本理論
一.稅務(wù)會計的涵義和模式
二.稅務(wù)會計與財務(wù)會計.稅收會計的區(qū)別
三.美國稅務(wù)會計的基本理論
四.我國稅務(wù)會計的理論框架
第二節(jié)稅務(wù)會計的方法和內(nèi)容
一.稅務(wù)會計的方法
二.稅務(wù)會計的內(nèi)容
第三節(jié)稅務(wù)會計的發(fā)展
一.我國會計準(zhǔn)則和制度的新變化
二.我國稅制改革和稅務(wù)會計的發(fā)展
第三章資產(chǎn)的界定
第一節(jié)資產(chǎn)及其界定的意義和作用
一.資產(chǎn)的意義和分類
二.資產(chǎn)稅務(wù)界定的作用
第二節(jié)一般企業(yè)資產(chǎn)的計價與財務(wù)會計處理
一.流動資產(chǎn)
二.長期資產(chǎn)和其他資產(chǎn)
三.資產(chǎn)的減值和減值準(zhǔn)備
四.竭耗資產(chǎn)
第三節(jié)金融企業(yè)資產(chǎn)的計價與財務(wù)會計處理
一.流動資產(chǎn).貸款和長期投資
二.固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)
三.資產(chǎn)減值及其會計處理
四.基金資產(chǎn)和信托資產(chǎn)
第四節(jié)稅法對資產(chǎn)的界定與稅務(wù)會計處理規(guī)定
一.固定資產(chǎn)計價和折舊的稅務(wù)處理
二.無形資產(chǎn).遞延資產(chǎn)計價和攤銷的稅務(wù)處理
三.流動資產(chǎn)計價和竭耗資產(chǎn)折耗的稅務(wù)處理
第四章權(quán)益的評價
第一節(jié)權(quán)益評價的意義
一.權(quán)益的意義和分類
二.權(quán)益評價的作用和資本公積對損益的影響
第二節(jié)一般企業(yè)權(quán)益的確認(rèn)與計量
一.流動負(fù)債和長期負(fù)債
二.或有事項
三.所有者權(quán)益
第三節(jié)金融企業(yè)權(quán)益的確認(rèn)和計量
一.流動負(fù)債.應(yīng)付債券和其他長期負(fù)債
二.借款費用
三.長期準(zhǔn)備金和所有者權(quán)益
第四節(jié)保險公司權(quán)益的法定評價
一.償付能力額度評價
二.償付能力監(jiān)管指標(biāo)評價
第五節(jié)稅法對權(quán)益的界定和稅務(wù)處理規(guī)定
一.權(quán)益.或有事項和資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
二.累積利潤的稅務(wù)處理
第五章費用限定和成本計算
第一節(jié)費用的概念.確認(rèn)與計量
一.費用的概念與分類
二.一般企業(yè)費用的確認(rèn)與計量
三.金融企業(yè)和網(wǎng)址開發(fā)費用的確認(rèn)與計量
第二節(jié)應(yīng)稅費用的限定
一.應(yīng)稅費用的限定原則和扣除范圍
二.稅法準(zhǔn)予扣除費用的標(biāo)準(zhǔn)
三.稅法不得扣除費用的標(biāo)準(zhǔn)
四.作為借鑒和對比看美國稅法在費用限定上的特點
第三節(jié)成本計算
一.成本計算及其應(yīng)考慮因素
二.成本計算的程序與方法
第六章收入認(rèn)定和應(yīng)稅利潤計算
第一節(jié)會計收入的確認(rèn)和計量
一.收入及其確認(rèn)的原則和方法
二.一般企業(yè)收入的確認(rèn)與計量
三.金融企業(yè)收入的確認(rèn)和計量
四.IT業(yè)收入的確認(rèn)與計量
第二節(jié)應(yīng)稅收入的認(rèn)定
一.一般企業(yè)應(yīng)稅收入總額及其認(rèn)定
二.外商投資企業(yè)應(yīng)稅收入的認(rèn)定
第三節(jié)應(yīng)稅利潤的計算
一.稅法對應(yīng)稅利潤計算的規(guī)定
二.會計利潤和應(yīng)稅利潤的一般計算
三.稅額扣除.調(diào)整與虧損彌補(bǔ)
四.關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)稅利潤的計算
第七章企業(yè)所得稅會計(一)
第一節(jié)納稅人.稅率.納稅申報和稅款繳納
一.納稅人.征稅對象和稅率
二.中資企業(yè)的納稅申報和稅款繳納
三.外資企業(yè)的納稅申報和稅款繳納
第二節(jié)會計利潤和應(yīng)稅利潤及其差異
一.會計利潤和應(yīng)稅利潤
二.永久性差異和時間性差異
第三節(jié)所得稅費用期內(nèi)和跨期攤配
一.所得稅費用的期內(nèi)攤配
二.所得稅費用的跨期攤配
第四節(jié)收益表負(fù)債法
一.收益表負(fù)債法的意義
二.收益表負(fù)債法的核算
第五節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法
一.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法的意義和暫時性差異
二.計稅基礎(chǔ).所得稅資產(chǎn)負(fù)債確認(rèn)和備抵
三.資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債法的核算
第六節(jié)遞延法和應(yīng)付稅款法
一.遞延法
二.應(yīng)付稅款法
第八章企業(yè)所得稅會計(二)
第一節(jié)捐贈中的所得稅會計處理
一.捐贈的意義和法律規(guī)范
二.捐贈的財務(wù)會計處理
三.捐贈的稅務(wù)會計處理
第二節(jié)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中的所得稅會計處理
一.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的財務(wù)會計處理
二.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的稅務(wù)會計處理
第三節(jié)投資收益中的所得稅會計處理
一.投資收益的財務(wù)會計處理
二.股權(quán)投資收益的稅務(wù)會計處理
三.股票股利和股票分割的投資收益稅務(wù)會計處理
四.長期債權(quán)投資收益和股權(quán)投資處置的稅務(wù)會計處理
五.借款對外投資的稅務(wù)會計處理
第九章企業(yè)所得稅會計(三)
第一節(jié)非貨幣性交易中的所得稅會計處理
一.非貨幣性交易及其財務(wù)會計處理
二.非貨幣性交易的稅務(wù)會計處理
第二節(jié)債務(wù)重組和或有事項中的所得稅會計處理
一.債務(wù)重組和或有事項的財務(wù)會計處理
二.債務(wù)重組和或有事項的稅務(wù)會計處理
第三節(jié)企業(yè)兼并中的所得稅會計處理
一.兼并的意義.形式和合并報表
二.企業(yè)兼并的財務(wù)和稅務(wù)處理規(guī)定
三.企業(yè)兼并中稅務(wù)會計示例
第十章個人所得稅會計
第一節(jié)個人所得稅概述
一.個人所得稅及其納稅人
二.應(yīng)稅所得.稅率.納稅申報和繳納
第二節(jié)應(yīng)稅所得的確定.計算和境外所得稅額扣除
一.應(yīng)稅所得的確定
二.應(yīng)納稅額的計算
三.境外所得稅額的扣除
第三節(jié)個人所得稅會計處理
一.個人所得稅的計算
二.個人所得稅扣繳的會計處理
第二篇流轉(zhuǎn)稅和其他稅費會計
第十一章流轉(zhuǎn)稅會計(一)：增值稅會計
第一節(jié)納稅人.稅率.專用發(fā)票和納稅申報
一.增值稅的意義.征稅范圍和納稅人
二.稅率
三.專用發(fā)票和納稅申報
第二節(jié)應(yīng)納稅額的計算
一.應(yīng)稅銷售額和應(yīng)納稅額計算
二.應(yīng)稅銷售額的特殊規(guī)定
第三節(jié)出口貨物退稅
一.出口退稅政策和實施辦法
二.出口退稅的計算和稅務(wù)會計處理規(guī)定
三.出口退稅的稅務(wù)管理
第四節(jié)增值稅會計處理
一.增值稅會計的帳戶設(shè)置和處理規(guī)定
二.增值稅會計處理示例
三.我國增值稅會計的改革
第十二章流轉(zhuǎn)稅會計(二)：消費稅.營業(yè)稅和關(guān)稅會計
第一節(jié)消費稅會計
一.消費稅的意義.納稅人.稅率和納稅申報
二.應(yīng)納稅額和出口退稅的計算
三.委托加工.已納稅款扣抵和自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品
四.消費稅會計的帳戶設(shè)置和會計處理
第二節(jié)營業(yè)稅會計
一.營業(yè)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅目稅率
二.計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算
三.特殊應(yīng)稅行為稅務(wù)處理和納稅申報
四.營業(yè)稅會計的帳戶設(shè)置和會計處理
第三節(jié)關(guān)稅會計
一.關(guān)稅的意義.稅則.征稅對象和特別關(guān)稅
二.納稅人和進(jìn)出口稅率
三.關(guān)稅完稅價格的確認(rèn)和計量
四.行李.郵遞物品進(jìn)口稅和關(guān)稅征收管理
五.關(guān)稅的計算公式和會計處理
第十三章資源.土地和財產(chǎn)稅會計
第一節(jié)資源稅會計
一.資源稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.資源稅會計處理
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅會計
一.城鎮(zhèn)土地使用稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.城鎮(zhèn)土地使用稅會計處理
第三節(jié)耕地占用稅會計
一.耕地占用稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.耕地占用稅會計處理
第四節(jié)土地增值稅會計
一.土地增值稅的意義.征稅范圍.應(yīng)稅行為認(rèn)定和納稅人
二.應(yīng)稅收入確認(rèn)計量.土地增值額及其扣除項目和稅率
三.土地增值稅的計算和會計處理
第五節(jié)房產(chǎn)稅會計
一.房產(chǎn)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.房產(chǎn)稅的計算和會計處理
第六節(jié)城市房地產(chǎn)稅會計
一.城市房地產(chǎn)稅的意義.征稅范圍.納稅人和稅率
二.城市房地產(chǎn)稅會計處理
第十四章特定稅.非稅財政收入和農(nóng)牧業(yè)稅會計
第一節(jié)特定行為稅會計
一.車船使用稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
二.車船使用牌照稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
三.船舶噸稅的意義.征收范圍.納稅人和稅率
四.印花稅的意義.納稅人.稅目和稅率
五.契稅的意義.征收范圍.計稅依據(jù).納稅人和稅率
六.屠宰稅和筵席稅的意義.納稅人和稅率
七.特定行為稅的計算和會計處理
第二節(jié)特定目的稅費會計
一.城市維護(hù)建設(shè)稅的意義.納稅人和稅率
二.車輛購置稅的意義.納稅人和稅率
三.特定目的稅的計算和會計處理
第三節(jié)非稅財政收入會計
一.非稅財政收入的意義.征收范圍和稅率
二.非稅財政收入的會計處理
第四節(jié)農(nóng)牧業(yè)稅會計
一.農(nóng)牧業(yè)稅的意義.納稅人和稅率
二.農(nóng)牧業(yè)稅的計算和會計處理
三.農(nóng)業(yè)稅費改革新規(guī)定
第三篇稅務(wù)籌劃和報告
第十五章稅收優(yōu)惠政策
第一節(jié)所得稅優(yōu)惠政策
一.企業(yè)所得稅優(yōu)惠
二.個人所得稅優(yōu)惠
第二節(jié)流轉(zhuǎn)稅優(yōu)惠政策
一.增值稅優(yōu)惠
二.消費稅優(yōu)惠
三.營業(yè)稅優(yōu)惠
四.關(guān)稅優(yōu)惠
第三節(jié)其他稅收優(yōu)惠政策
一.資源.土地和財產(chǎn)稅優(yōu)惠
二.特定行為和目的稅優(yōu)惠
三.農(nóng)牧業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
四.金融資產(chǎn)管理公司.科研機(jī)構(gòu).機(jī)關(guān)服務(wù)中心.第29屆奧運會和
防治“非典”的稅收優(yōu)惠
第十六章稅務(wù)籌劃和國際避稅地選擇
第一節(jié)稅務(wù)籌劃的意義.避稅和反避稅
一.稅務(wù)籌劃的意義和內(nèi)容
二.避稅.偷漏稅和反避稅
第二節(jié)稅務(wù)籌劃技術(shù)和國際避稅地選擇
一.稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)
二.國際避稅地及其選擇
第三節(jié)稅務(wù)籌劃的方法和實務(wù)
一.國內(nèi)稅務(wù)籌劃的方法和實務(wù)
二.國際稅務(wù)籌劃的方法和實務(wù)
第十七章稅務(wù)會計報告
第一節(jié)稅務(wù)會計報告概述
一.稅務(wù)會計報告的意義和內(nèi)容
二.稅務(wù)會計報告的編制要求
第二節(jié)所得稅會計信息報告
一.所得稅資產(chǎn)和所得稅負(fù)債的列報
二.所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)的披露
三.跨國經(jīng)營中所得稅信息的調(diào)整與列報
第三節(jié)環(huán)境稅收和稅務(wù)籌劃信息報告
一.環(huán)境稅收信息報告
二.稅務(wù)籌劃信息報告
附錄一復(fù)習(xí)思考題
附錄二練習(xí)題
附錄三本書使用指南