《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》導(dǎo)讀

第一章總論
一.內(nèi)部控制的涵義
二.《指引》發(fā)布實施的重要意義
三.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展
四.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標及基本原則
五.《指引》的效力范圍
第二章內(nèi)部控制基本要求
一.內(nèi)部控制基本要求概述
二.內(nèi)部控制的環(huán)境
三.風(fēng)險識別與評估
四.內(nèi)部控制措施
五.信息交流與反饋
六.監(jiān)督評價與糾正
第三章授信業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
一.統(tǒng)一的授信管理
二.科學(xué)的授信決策機制
三.嚴格的授信審批
四.多重性的授信管理
五.統(tǒng)一的授信操作規(guī)范
六.完善的授信制度體系
七.完善的管理信息系統(tǒng)
八.嚴格的授信風(fēng)險責(zé)任制
第四章資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
一.組織結(jié)構(gòu)的控制
二.資金業(yè)務(wù)的授權(quán)授信控制
三.資余交易的風(fēng)險控制機制
四.代客資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
五.資金新業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制
六.資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制
第五章存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
一.商業(yè)銀行對賬戶的管理
二.商業(yè)銀行對簽章.票據(jù)的管理
三.商業(yè)銀行對賬務(wù)的管理
四.商業(yè)銀行對單證.印章等的管理
五.商業(yè)銀行在儲蓄和柜臺業(yè)務(wù)中的制度控制
第六章中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
一.支付結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
二.結(jié)匯.售匯和付匯業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
三.代理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
四.銀行卡業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
五.基金托管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
六.咨詢顧問業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
七.保管箱業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
第七章會計內(nèi)部控制
一.會計制度的建設(shè)
二.會計工作的獨立性控制
三.會計崗位及權(quán)限的控制
四.會計工作人員的控制
五.會計的監(jiān)督機制和差錯追究機制
六.會計信息及會計檔案的管理
第八章計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
一.計算機信息系統(tǒng)概述
二.計算機信息系統(tǒng)控制的原則
三.計算機信息系統(tǒng)人員及職責(zé)的控制
四.計算機信息系統(tǒng)建設(shè)的控制
五.計算機信息系統(tǒng)運行的控制
六.計算機信息系統(tǒng)防范風(fēng)險的功能要求
第九章內(nèi)部控制監(jiān)督與糾正
一.內(nèi)部控制的組織保障
二.內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度
三.內(nèi)部控制的評價
四.內(nèi)部控制的處理糾正機制
五.內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制
附錄一：商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引
附錄二：商業(yè)銀行信息披露暫行辦法