現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理的基本方式,它是按照企業(yè)發(fā)
展規(guī)律建立起來(lái)的一種經(jīng)營(yíng)管理體制,體現(xiàn)著現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理
職能的全部需求,對(duì)于改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理.防治企業(yè)弊病.保障
企業(yè)長(zhǎng)期生存和發(fā)展,具有十分重要的作用.
但目前據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì),中國(guó)企業(yè)平均壽命只有6.5～7歲,
而列居世界500強(qiáng)或與之相當(dāng)?shù)目鐕?guó)公司平均壽命大約在40歲
～50歲.中國(guó)企業(yè)怎么了？我們的企業(yè)并不缺乏技術(shù)和人力,但
缺乏嚴(yán)密規(guī)范的內(nèi)部控制系統(tǒng).多少年來(lái),中國(guó)企業(yè)管理受幾千
年宗法文化的影響,重視人治.忽略法治,領(lǐng)導(dǎo)高度集權(quán),卻缺
乏對(duì)企業(yè)各崗位有力的監(jiān)督管理機(jī)制.在這樣的社會(huì)背景下,企
業(yè)滋生腐敗勢(shì)屬必然.當(dāng)一個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)不完整.不健全的企
業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),與其責(zé)怪員工不道德.鉆漏洞,不如先問(wèn)問(wèn),是
誰(shuí)給了他誘惑,誰(shuí)給了他機(jī)會(huì).
完善的內(nèi)部控制系統(tǒng),能使企業(yè)具有一種高成長(zhǎng)性的生存品
質(zhì).從采購(gòu)到生產(chǎn),到銷(xiāo)售,再到下一個(gè)產(chǎn)業(yè)循環(huán),每個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)
節(jié)都能配合企業(yè)整體計(jì)劃運(yùn)轉(zhuǎn),增收節(jié)支,創(chuàng)造幾何式增長(zhǎng)的企
業(yè)效益.
完善的內(nèi)部控制系統(tǒng),不只是在事后修修補(bǔ)補(bǔ),更應(yīng)在事前
就建立防范體系,防患于未然.但內(nèi)部控制不僅限于防范,更應(yīng)
有卓越的激勵(lì)作用.崗位責(zé)任.規(guī)章制度.業(yè)務(wù)流程只是企業(yè)內(nèi)
控的工具而已,激勵(lì)員工為企業(yè)充分發(fā)揮個(gè)人潛能才是企業(yè)內(nèi)部
控制的最高目標(biāo).建立內(nèi)部控制制度,實(shí)際上是建立企業(yè)文化的
一個(gè)系統(tǒng)工程.那么企業(yè)在此基礎(chǔ)上衍生的產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略.品牌運(yùn)
營(yíng).市場(chǎng)提升才是扎實(shí)的.有戰(zhàn)斗力的.
本書(shū)以切合實(shí)務(wù)為出發(fā)點(diǎn),針對(duì)企業(yè)管理特點(diǎn),盡可能詳盡
具體地解說(shuō)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制和管理技能.它應(yīng)是各位廠長(zhǎng).經(jīng)
理的必讀之書(shū),對(duì)整個(gè)企業(yè)的內(nèi)部控制制度的架構(gòu)亦大有裨益.
本書(shū)的編寫(xiě)突出了以下特點(diǎn)：
1.內(nèi)容豐富.本書(shū)將企業(yè)內(nèi)部控制分解成一系列環(huán)節(jié),逐個(gè)
加以介紹,力求內(nèi)容全面.文字精簡(jiǎn),充分體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控
制的特點(diǎn).


2.操作性強(qiáng).本書(shū)以制度和圖表的形式,簡(jiǎn)單明了地闡釋
內(nèi)部控制的各種方法,企業(yè)管理者可直接參照使用,這使得本書(shū)
具有極強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性.
3.適用范圍廣.無(wú)論是以生產(chǎn)為主的工業(yè)企業(yè),還是以物
流和銷(xiāo)售管理為主的商業(yè)企業(yè),都能從中找到加強(qiáng)內(nèi)部控制的途
徑和方法.
由于編者水平有限,書(shū)中難免存在疏漏之處,敬請(qǐng)讀者批評(píng)
指正.
編者

第一章·企業(yè)內(nèi)部控制總論
第一節(jié)內(nèi)部控制的含義
第二節(jié)內(nèi)部控制制度
第二章·企業(yè)采購(gòu)控制制度與表格
1.標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)作業(yè)程序
2.標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)作業(yè)細(xì)則
3.需求單審批管理規(guī)定
4.采購(gòu)制度
5.XX省郵電物資供應(yīng)采購(gòu)管理規(guī)定
6.請(qǐng)購(gòu)單
7.準(zhǔn)購(gòu)單
8.訂購(gòu)單
9.驗(yàn)收單
10.材料采購(gòu)計(jì)劃
11.采購(gòu)金額授權(quán)表
12.采購(gòu)作業(yè)授權(quán)表
13.采購(gòu)程序及準(zhǔn)購(gòu)權(quán)限表
14.采購(gòu)控制表.
15.采購(gòu)進(jìn)度控制表
16.外購(gòu)材料控制表
17.國(guó)外采購(gòu)物料.采購(gòu)狀況控制表
18.采購(gòu)管理月報(bào)表
第三章·企業(yè)庫(kù)存控制制度與表格
19.庫(kù)存量管理作業(yè)細(xì)則
20.倉(cāng)位規(guī)劃管理辦法
21.企業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理制度
22.進(jìn)料驗(yàn)收管理辦法
23.出貨管理制度


24.材料調(diào)撥管理辦法
25.材料庫(kù)存報(bào)告表
26.材料庫(kù)存月報(bào)表
27.庫(kù)存材料供需分析表
28.材料進(jìn)庫(kù)日?qǐng)?bào)表
29.存量管制卡
30.材料存量計(jì)劃表
31.材料差異報(bào)告表
32.材料收發(fā)記錄表
33.常備材料控制表
34.盤(pán)點(diǎn)卡
35.材料收發(fā)日?qǐng)?bào)表
36.成品月報(bào)表
第四章·企業(yè)生產(chǎn)控制制度與表格
37.生產(chǎn)調(diào)度部門(mén)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度
38.廠長(zhǎng)（經(jīng)理）工作責(zé)任制度
39.生產(chǎn)科業(yè)務(wù)規(guī)定
40.生產(chǎn)外協(xié)管理辦法
41.外協(xié)加工合同書(shū)
42.操作標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)定
43.安全生產(chǎn)管理制度范例
44.現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)分配表
45.生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)巡查表
46.生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)缺點(diǎn)查核表
47.生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的改善作業(yè)執(zhí)行表
48.防止不合格產(chǎn)品生產(chǎn)的查核要點(diǎn)
49.生產(chǎn)月報(bào)表
50.生產(chǎn)部門(mén)人事考核表
51.各部門(mén)生產(chǎn)良品率控制表
52.工作量匯總表
53.作業(yè)量分析表
54.生產(chǎn)命令


55.制造命令單
56.生產(chǎn)進(jìn)度控制表
第五章·企業(yè)質(zhì)量控制制度與表格
57.質(zhì)量管理部門(mén)工作細(xì)則
58.進(jìn)料質(zhì)量檢驗(yàn)辦法
59.質(zhì)量管理辦法
60.質(zhì)量管理圈活動(dòng)辦法
61.質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的制訂辦法
62.不合格品監(jiān)審辦法
63,制程質(zhì)量異常處理辦法
64.產(chǎn)品質(zhì)量管理表
65.產(chǎn)品質(zhì)量管理日?qǐng)?bào)表
66.產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)表
67.產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告表
68.產(chǎn)品質(zhì)量不良率分析表
69.產(chǎn)品質(zhì)量不良情況分析表
70.產(chǎn)品質(zhì)量異常原因及改進(jìn)報(bào)告
71.年度產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題統(tǒng)計(jì)表
72.本公司產(chǎn)品與競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品質(zhì)量比較表
73.品質(zhì)異常處理登記表
74.產(chǎn)品質(zhì)量抽樣檢測(cè)結(jié)果
75.原料質(zhì)量檢驗(yàn)表
76.材料試用檢驗(yàn)通知單
77.出貨質(zhì)量檢驗(yàn)記錄表
78.質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果記錄表
79.各部門(mén)合格率控制表
80.不良率分析記錄表
81.供應(yīng)商質(zhì)量統(tǒng)計(jì)表
82.生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量管理表
83.協(xié)作廠商質(zhì)量管理稽查表
84.質(zhì)量管理小組活動(dòng)表
85.質(zhì)量管理圈活動(dòng)成果報(bào)告書(shū)


86.質(zhì)量管理圈活動(dòng)成果評(píng)價(jià)表
第六章·企業(yè)銷(xiāo)售控制制度與表格
87.年度銷(xiāo)售計(jì)劃管理
88.銷(xiāo)售方針計(jì)劃書(shū)
89.訂貨績(jī)效追蹤細(xì)則
90.銷(xiāo)售管理制度（范例A）
91.銷(xiāo)售管理制度（范例B）
92.銷(xiāo)售報(bào)告表
93.銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表
94.銷(xiāo)售月報(bào)
95.月份銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表
96.月份銷(xiāo)售實(shí)績(jī)統(tǒng)計(jì)表
97.銷(xiāo)售額統(tǒng)計(jì)表
98.銷(xiāo)售區(qū)銷(xiāo)售狀況分析表
99.部門(mén)銷(xiāo)售管理月報(bào)表
100.各產(chǎn)品銷(xiāo)售月報(bào)表
101.每周銷(xiāo)售報(bào)告
102.年度業(yè)務(wù)報(bào)告
103.銷(xiāo)售人員業(yè)績(jī)?cè)鰷p月報(bào)表
104.業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表
105.月份銷(xiāo)售人員效率分析表
106.客戶(hù)銷(xiāo)售報(bào)告表
107.客戶(hù)類(lèi)銷(xiāo)售管理月報(bào)
108.單價(jià)變動(dòng)記錄報(bào)告書(shū)
第七章·企業(yè)現(xiàn)金控制制度與表格
109.現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表
110.現(xiàn)金票據(jù)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表
111.現(xiàn)金流量表
112.零用金明細(xì)表
113.銀行存款余額調(diào)節(jié)表
114.庫(kù)存現(xiàn)金.周轉(zhuǎn)金.銀行存款檢查報(bào)告單


115.現(xiàn)金及有價(jià)證券檢查報(bào)告表
116.資金差異報(bào)告表
117.獎(jiǎng)金調(diào)度控制表
118.資金調(diào)度計(jì)劃表
119.資金調(diào)度月報(bào)表
120.資金日?qǐng)?bào)表
121.資金運(yùn)用月報(bào)表
122.資金差異報(bào)告表
123.外幣資金使用情況表
124.資金用途說(shuō)明書(shū)
125.各月份周轉(zhuǎn)金統(tǒng)計(jì)表
126.各金融機(jī)構(gòu)存貸款控制表
127.現(xiàn)金流量分析表
128.現(xiàn)金預(yù)算表
129.現(xiàn)金流量表
130.零用金報(bào)銷(xiāo)清單（一）
131.零用金報(bào)銷(xiāo)清單（二）
132.零用金收支明細(xì)表
133.銀行存款明細(xì)賬
134.現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表
135.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表（一）
136.現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表（二）
137.現(xiàn)金月報(bào)表
第八章·企業(yè)成本控制制度與表格
138.借款各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序
139.分批成本會(huì)計(jì)制度
140.分步成本會(huì)計(jì)制度
141.分批成本表
142.庫(kù)存整修成本記錄單
143.產(chǎn)品成本記錄表
144.生產(chǎn)成本核算表
145.產(chǎn)品成本控制表


146.成本差異匯總表
147.月份工資.生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偙?br />148.各項(xiàng)銷(xiāo)售費(fèi)用分配表
149.銷(xiāo)售管理費(fèi)用分析表
150.產(chǎn)品生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偙?br />151.成本分析圖表
152.部門(mén)制造費(fèi)用分?jǐn)偙?br />153.銷(xiāo)售費(fèi)用分析表
154.產(chǎn)品制造費(fèi)用分析表
155.制造成本核算表
156.各項(xiàng)銷(xiāo)售費(fèi)用分配表
157.各產(chǎn)品成本比較表
158.材料耗用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)表
159.各項(xiàng)會(huì)議費(fèi)用調(diào)查報(bào)告表
160.基準(zhǔn)單位成本分?jǐn)傆?jì)算表
161.成本費(fèi)用控制表
162.直接人工與生產(chǎn)費(fèi)用月報(bào)表
163.研究費(fèi)用管理報(bào)告表
第九章·企業(yè)應(yīng)收賬款控制制度與表格
164.業(yè)務(wù)員收款守則
165.呆賬催討要領(lǐng)
166.問(wèn)題賬款管理辦法
167.應(yīng)收賬款催收通知單
168.應(yīng)收賬款分析表
169.年.月份應(yīng)收賬款日程表
170.應(yīng)收賬款增減情形
171.應(yīng)收賬款控制表
172.應(yīng)收賬款票據(jù)日?qǐng)?bào)表
173.應(yīng)收賬款票據(jù)月報(bào)表
174.應(yīng)收賬款票據(jù)分戶(hù)明細(xì)卡
175.預(yù)收預(yù)付款明細(xì)表
176.應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)表


177.年.月份應(yīng)收賬款明細(xì)表
178.應(yīng)收票據(jù)分析表
179.應(yīng)收賬款五萬(wàn)元以上已達(dá)六十天未收?qǐng)?bào)告表
180.問(wèn)題賬款報(bào)告書(shū)
第十章·企業(yè)利潤(rùn)控制制度與表格
181.資產(chǎn)負(fù)債表
182.資金支出計(jì)劃表
183.資金預(yù)算表
184.內(nèi)部資金往來(lái)明細(xì)表
185.損益表
186.費(fèi)用分?jǐn)偙?br />187.現(xiàn)金流量表
188.產(chǎn)銷(xiāo)能力比較表
189.獎(jiǎng)金分配表
190.利潤(rùn)分配規(guī)定
191.利潤(rùn)分配處理要領(lǐng)
192.獎(jiǎng)金發(fā)放制度
第十一章·企業(yè)人事控制制度與表格
193.人事管理制度
194.員工考核表
195.部門(mén)經(jīng)理以上管理干部半年業(yè)績(jī)?cè)u(píng)議表
196.員工聘用規(guī)定
197.面談?dòng)涗洷?br />198.人事資料表
199.人事登記表
200.員工報(bào)到通知書(shū)
201.離職申請(qǐng)書(shū)
202.離職通知書(shū)
203.考勤管理規(guī)定
204.報(bào)酬待遇管理規(guī)定
205.勞動(dòng)合同書(shū)


206.員工正式聘用合同書(shū)
207.新員工培訓(xùn)計(jì)劃表
208.新員工培訓(xùn)成績(jī)?cè)u(píng)核表
209.員工培訓(xùn)計(jì)劃表
210.員工培訓(xùn)考核表
第十二章·企業(yè)工資控制制度與表格
211.公司工資管理規(guī)定
212.公司職務(wù)工資管理細(xì)則
213.公司職能工資支付規(guī)定
214.公司人員獎(jiǎng)勵(lì)條例
215.工資扣繳表
216.工資統(tǒng)計(jì)表
217.工資標(biāo)準(zhǔn)表
218.工作獎(jiǎng)金核定表
219.利潤(rùn)中心獎(jiǎng)金分配表
220.變更工資申請(qǐng)單
221.新員工工資核準(zhǔn)表
222.員工工資職級(jí)核定表
223.工資調(diào)整表
224.工資登記表
第十三章·企業(yè)組織控制制度與表格
225.公司職務(wù)權(quán)限規(guī)定
226.管理部經(jīng)理職責(zé)與權(quán)限規(guī)定
227.直線(xiàn)制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
228.事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
229.矩陣式分項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
230.董事長(zhǎng)工作職責(zé)
231.資金管理部工作職責(zé)
232.銷(xiāo)售部經(jīng)理崗位職責(zé)
233.商務(wù)代表崗位職責(zé)


第十四章·企業(yè)行政控制制度與表格
234.印章處理制度
235.文書(shū)管理規(guī)定
236.重要文件保管處理規(guī)定
237.檔案管理辦法
238.檔案管理制度
239.會(huì)議管理制度
240.出差管理制度
241.公章使用登記簿
242.送件登記簿
243.印章使用情況明細(xì)表
244.文件傳遞單
245.呈簽單
246.檔案調(diào)閱單
247.閱檔催還單
248.會(huì)議通知單
249.會(huì)議出席情況報(bào)告表