稅法學（普通高等教育十五國家級規(guī)劃教材）

第一章　稅收與稅法概述 /1
第一節(jié)　稅收的概念和根據(jù) /2
第二節(jié)　稅法的概念和調(diào)整對象 /8
第三節(jié)　稅法的地位 /12
第四節(jié)　稅法的功能與作用 /16
第二章　稅法的要素和體系 /23
第一節(jié)　稅法要素的含義與種類 /24
第二節(jié)　稅法的行為規(guī)范 /25
第三節(jié)　稅法的基本原則 /30
第四節(jié)　稅法淵源 /43
第五節(jié)　稅法的體系 /46
第三章　稅權(quán)與納稅人權(quán)利 /49
第一節(jié)　稅收法律關系 /50
第二節(jié)　稅權(quán)的基本內(nèi)容 /55
第三節(jié)　稅收管理體制 /58
第四節(jié)　納稅人權(quán)利 /61
第四章　稅法的產(chǎn)生與發(fā)展 /71
第一節(jié)　中國古代稅法的產(chǎn)生和歷史沿革 /72
第二節(jié)　資本主義國家稅法的產(chǎn)生和演變 /77
第三節(jié)　中國社會主義稅法制度的建立和發(fā)展 /79
第五章　增值稅法制度 /91
第一節(jié)　增值稅法概述 /92
第二節(jié)　增值稅法的基本內(nèi)容 /97
第三節(jié)　增值稅的征收管理 /111
第六章　消費稅法制度 /132
第一節(jié)　消費稅法概述 /133
第二節(jié)　消費稅法的基本內(nèi)容 /136
第三節(jié)　消費稅的征收管理 /148
第七章　營業(yè)稅法制度 /154
第一節(jié)　營業(yè)稅法概述 /155
第二節(jié)　營業(yè)稅法的基本內(nèi)容 /157
第三節(jié)　營業(yè)稅的征收管理 /168
第八章　關稅法制度 /176
第一節(jié)　關稅法概述 /177
第二節(jié)　關稅法的基本內(nèi)容 /184
第三節(jié)　彈性關稅制度 /199
第四節(jié)　船舶噸稅 /204
第九章　內(nèi)資企業(yè)所得稅法制度 /211
第一節(jié)　企業(yè)所得稅法概述 /212
第二節(jié)　納稅人及征稅對象 /215
第三節(jié)　稅率與應納稅額的確定 /216
第四節(jié)　內(nèi)資企業(yè)所得稅的征收管理 /231
第十章　涉外企業(yè)所得稅法制度 /240
第一節(jié)　涉外企業(yè)所得稅法概述 /241
第二節(jié)　納稅人與征稅范圍 /242
第三節(jié)　稅率與應納稅額的計算 /245
第四節(jié)　涉外企業(yè)所得稅的征收管理 /254
第五節(jié)　企業(yè)所得稅制的改革 /261
第十一章　個人所得稅法制度 /275
第一節(jié)　個人所得稅法概述 /276
第二節(jié)　個人所得稅法的基本內(nèi)容 /283
第三節(jié)　個人所得稅的征收管理 /303
第十二章　農(nóng)牧業(yè)稅法制度 /313
第一節(jié)　農(nóng)業(yè)稅法概述 /314
第二節(jié)　農(nóng)業(yè)稅法的基本內(nèi)容 /318
第三節(jié)　農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅法的基本內(nèi)容 /322
第四節(jié)　牧業(yè)稅法的基本內(nèi)容 /324
第十三章　財產(chǎn)稅法制度 /327
第一節(jié)　財產(chǎn)稅法概述 /328
第二節(jié)　房產(chǎn)稅法的基本內(nèi)容 /332
第三節(jié)　城市房地產(chǎn)稅法的基本內(nèi)容 /336
第四節(jié)　契稅法的基本內(nèi)容 /339
第十四章　資源與土地稅法制度 /345
第一節(jié)　資源稅法概述 /346
第二節(jié)　資源稅法的基本內(nèi)容 /349
第三節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅法的基本內(nèi)容 /352
第四節(jié)　耕地占用稅法的基本內(nèi)容 /354
第五節(jié)　土地增值稅法的基本內(nèi)容 /355
第十五章　行為稅與特定目的稅法制度 /361
第一節(jié)　行為稅與特定目的稅法概述 /362
第二節(jié)　車船使用稅法的基本內(nèi)容 /363
第三節(jié)　車船使用牌照稅法的基本內(nèi)容 /367
第四節(jié)　車輛購置稅法的基本內(nèi)容 /369
第五節(jié)　印花稅法的基本內(nèi)容 /371
第六節(jié)　城市維護建設稅法的基本內(nèi)容 /380
第十六章　稅務管理制度 /383
第一節(jié)　稅務登記制度 /384
第二節(jié)　賬簿、憑證管理制度 /388
第三節(jié)　發(fā)票管理制度 /390
第四節(jié)　稅務檢查制度 /396
第五節(jié)　稅務稽查制度 /402
第十七章　稅款征收制度 /411
第一節(jié)　稅款征納主體 /412
第二節(jié)　納稅申報 /416
第三節(jié)　稅款征收方式 /419
第四節(jié)　征納主體及相關主體在稅款征收中的權(quán)力（利）與義務 /420
第五節(jié)　稅款的退還和追征 /428
第十八章　稅務代理制度 /433
第一節(jié)　稅務代理制度概述 /434
第二節(jié)　稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展 /437
第三節(jié)　我國稅務代理制度的主要內(nèi)容 /443
第四節(jié)　我國稅務代理制度的改革與完善 /451
第十九章　稅務糾紛的解決 /461
第一節(jié)　稅收法律責任 /462
第二節(jié)　稅務行政復議 /474
第三節(jié)　稅務行政訴訟 /484
第二十章　國際稅法概述 /497
第一節(jié)　國際稅法的概念與特征 /498
第二節(jié)　國際稅法的淵源、地位與體系 /504
第三節(jié)　國際稅法的基本原則 /506
第四節(jié)　國際稅法的歷史演進 /509
第二十一章　國際間重復課稅及其消除 /516
第一節(jié)　國際重復課稅概述 /517
第二節(jié)　國際重復課稅的處理方式與方法 /526
第三節(jié)　國際稅收抵免 /534
第二十二章　國際避稅與反避稅 /542
第一節(jié)　國際避稅的產(chǎn)生 /543
第二節(jié)　國際避稅的一般方式 /546
第三節(jié)　轉(zhuǎn)讓定價 /548
第四節(jié)　國際避稅港 /551
第五節(jié)　反避稅措施 /555
第二十三章　國際稅收協(xié)定 /561
第一節(jié)　國際稅收協(xié)定概述 /562
第二節(jié)　國際稅收協(xié)定的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容 /564
第三節(jié)　中國的對外稅收協(xié)定 /567
第二十四章　中國稅收法制體系的改革與完善 /570
第一節(jié)　農(nóng)業(yè)稅收法制的改革與完善 /571
第二節(jié)　停征稅種的基本內(nèi)容 /577
第三節(jié)　待征稅種的基本內(nèi)容 /581
附錄 /595
附錄1　中國稅制體系圖 /596
附錄2　中國稅收收入歷年統(tǒng)計表 /598
附錄3　中國稅務系統(tǒng)組織機構(gòu)圖 /600
附錄4　中國國家稅務總局組織機構(gòu)圖 /601
附錄5　中國對外簽訂避免雙重征稅協(xié)定一覽表 /602
附錄6　中華人民共和國政府和吉爾吉斯共和國政府關于對所得
避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定 /609
關鍵詞索引