中國稅制教程

第一篇　導　論
第一章　稅收、稅制與稅法
本章學習目的和要求
第一節(jié)　稅收與稅收分類
第二節(jié)　稅收制度與稅法
第三節(jié)　稅收法律關系
本章小結
思考與案例
第二章　稅制構成要素
本章學習目的和要求
第一節(jié)　稅制基本要素
第二節(jié)　稅負調整要素
第三節(jié)　其他稅制要素
第四節(jié)　稅務違法處理
本章小結
思考與案例
第三章　稅制結構及其形成發(fā)展
本章學習目的和要求
第一節(jié)　稅制結構及其內涵
第二節(jié)　稅制結構的類型及其影響因素
第三節(jié)　世界稅制改革情況及其分析
第四節(jié)　我國稅制結構的形成及發(fā)展趨勢
本章小結
思考與案例
第二篇　商品及勞務稅類
第四章　增值稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　增值稅概述
第二節(jié)　增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　增值稅的減免優(yōu)惠
第四節(jié)　增值稅應納稅額的計算
第五節(jié)　增值稅出口退（免）稅政策及計算
第六節(jié)　增值稅的申報繳納
第七節(jié)　增值稅專用發(fā)票的管理
本章小結
思考與案例
第五章　消費稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　消費稅概述
第二節(jié)　消費稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　消費稅的減免退補
第四節(jié)　消費稅應納稅額的計算
第五節(jié)　消費稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
第六章　營業(yè)稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　營業(yè)稅概述
第二節(jié)　營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　營業(yè)稅應納稅額的計算
第五節(jié)　營業(yè)稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
附1：城市維護建設稅
附2：教育費附加
第七章　關稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　關稅概述
第二節(jié)　關稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　關稅的減免優(yōu)惠
第四節(jié)　關稅應納稅額的計算
第五節(jié)　關稅的申報繳納
第六節(jié)　船舶噸稅和進口附加稅
本章小結
思考與案例
第三篇　所得稅類
第八章　企業(yè)所得稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　企業(yè)所得稅概述
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié)　企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定
第四節(jié)　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié)　企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第六節(jié)　企業(yè)所得稅的征收管理
本章小結
思考與案例
第九章　個人所得稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　個人所得稅概述
第二節(jié)　個人所得稅的征稅對象、納稅人和稅率
第三節(jié)　個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　個人所得稅應納稅額的計算
第五節(jié)　個人所得稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
第四篇　資源稅類
第十章　資源稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　資源稅概述
第二節(jié)　資源稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　資源稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　資源稅應納稅額的計算
第五節(jié)　資源稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
第十一章　土地增值稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　土地增值稅概述
第二節(jié)　土地增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　土地增值稅應納稅額的計算
第五節(jié)　土地增值稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
第十二章　城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
第二節(jié)　耕地占用稅
本章小結
思考與案例
第五篇　財產及行為稅類
第十三章　房產稅、契稅和車船稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　房產稅
第二節(jié)　契稅
第三節(jié)　車船稅
本章小結
思考與案例
第十四章　印花稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　印花稅概述
第二節(jié)　印花稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié)　印花稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié)　印花稅應納稅額的計算
第五節(jié)　印花稅的申報繳納
本章小結
思考與案例
第十五章　其他稅
本章學習目的和要求
第一節(jié)　車輛購置稅
第二節(jié)　燃油稅
本章小結
思考與案例
參考文獻