最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)與稅務(wù)規(guī)劃指南

第1章 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)基本流程
1.1 稅務(wù)登記
1.2 納稅地點(diǎn)
1.3 納稅期限
1.4 核算貨幣
1.5 核定納稅
1.6 居民企業(yè)認(rèn)定
1.7 企業(yè)所得稅匯算清繳
第2章 預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的填寫(xiě)
2.1 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》的填寫(xiě)
2.2 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類(lèi)）》的填寫(xiě)
2.3 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅扣繳報(bào)告表》的填寫(xiě)
2.4 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》的填寫(xiě)
第3章 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的填寫(xiě)
3.1 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》的填寫(xiě)
3.2 附表一《收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.3 附表一《金融企業(yè)收人明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.4 附表一《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.5 附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.6 附表二《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.7 附表二《事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.8 附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.9 附表四《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.10 附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.11 附表六《境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.12 附表七《以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫(xiě)
3.13 附表八《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》的填寫(xiě)
3.14 附表九《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整表》的填寫(xiě)
3.15 附表十《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》的填寫(xiě)
3.16 附表十一《長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填寫(xiě)
第4章 企業(yè)關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表的填寫(xiě)
4.1 《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》的種類(lèi)
4.2 《關(guān)聯(lián)關(guān)系表（表一）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.3 《關(guān)聯(lián)交易匯總表（表一）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.4 《購(gòu)銷(xiāo)表（表三）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.5 《勞務(wù)表（表四）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.6 《無(wú)形資產(chǎn)表（表五）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.7 《固定資產(chǎn)表（表六）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.8 《融通資金表（表七）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.9 《對(duì)外投資情況表（表八）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
4.10 《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表（表九）》的內(nèi)容與填寫(xiě)
第5章 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與稅前扣除政策
5.1 收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
5.2 扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
5.3 資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目
5.4 特別納稅調(diào)整項(xiàng)目
5.5 其他調(diào)整類(lèi)項(xiàng)目
5.6 資產(chǎn)損失稅前扣除政策
5.7 手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除政策
5.8 企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法
5.9 確認(rèn)企業(yè)所得稅收入的具體規(guī)則
第6章 企業(yè)重組清算所得稅處理辦法
6.1 企業(yè)重組的界定
6.2 企業(yè)重組一般性稅務(wù)處理
6.3 企業(yè)重組特殊性稅務(wù)處理
6.4 企業(yè)清算所得稅處理
第7章 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法
7.1 資產(chǎn)損失扣除的基本原則
7.2 資產(chǎn)損失稅前扣除的審批
7.3 資產(chǎn)損失確認(rèn)證據(jù)
7.4 現(xiàn)金等貨幣資產(chǎn)損失的認(rèn)定
7.5 非貨幣資產(chǎn)損失的認(rèn)定
7.6 投資損失的認(rèn)定
7.7 法律責(zé)任
第8章 企業(yè)所得稅最新優(yōu)惠政策
8.1 安置殘疾人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.2 安置下崗失業(yè)人員就業(yè)的優(yōu)惠政策
8.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的優(yōu)惠政策
8.4 鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.5 鼓勵(lì)證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策
8.6 農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策
8.7 國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策
8.8 文化企業(yè)的稅收優(yōu)惠
8.9 中國(guó)清潔發(fā)展機(jī)制基金和清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目?jī)?yōu)惠政策
8.10 固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策
8.11 企業(yè)政策性搬遷或處置收入優(yōu)惠政策
8.12 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.13 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
8.14 企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策
第9章 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法
9.1 適用范圍與基本制度
9.2 收入的稅務(wù)處理
9.3 成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
9.4 計(jì)稅成本的核算
9.5 特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理
9.6 適用期限
第10章 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法
10.1 適用范圍與基本原則
10.2 稅款預(yù)繳和匯算清繳
10.3 分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪畋壤?
10.4 征收管理
10.5 特殊事項(xiàng)處
第11章 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
11.1 鑒證業(yè)務(wù)基本規(guī)則
11.2 收入的審核
11.3 成本費(fèi)用的審核
11.4 資產(chǎn)及負(fù)債的審核
11.5 納稅調(diào)整的審核
11.6 鑒證報(bào)告的出具
第12章 企業(yè)所得稅稅務(wù)規(guī)劃
12.1 巧選子公司與分公司
12.2 巧選股息分配時(shí)機(jī)
12.3 將個(gè)人投資轉(zhuǎn)化為企業(yè)投資
12.4 巧選享受稅收優(yōu)惠的起始年度
12.5 適當(dāng)招聘國(guó)家鼓勵(lì)安置的殘疾人員
12.6 分立企業(yè)享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策
12.7 充分利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)政策
12.8 將利潤(rùn)從高稅率企業(yè)轉(zhuǎn)向低稅率企業(yè)
12.9 充分利用固定資產(chǎn)加速折舊政策
12.10 將利息支出變其他支出予以扣除
12.11 巧妙規(guī)避固定資產(chǎn)大修理支出
12.12 增加負(fù)債比例提高資本收益率
12.13 企業(yè)職工巧融資
12.14 分公司與子公司靈活轉(zhuǎn)化充分享受優(yōu)惠政策
12.15 外國(guó)企業(yè)巧選是否設(shè)立分支機(jī)構(gòu)
12.16 巧設(shè)公司轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)
12.17 先分配股息再轉(zhuǎn)讓股權(quán)
12.18 跨國(guó)公司利用分支機(jī)構(gòu)投資享受免稅政策
12.19 投資于避稅地享受稅收優(yōu)惠
12.20 巧用不同國(guó)家的稅收協(xié)定