新編財(cái)稅疑難咨詢答疑

增值稅 第一部分 新舊政策對(duì)照分析及解讀 新舊增值稅暫行條例對(duì)比 新舊增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則對(duì)比 第二部分 增值稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理方略 1.辦公室和廠房裝修耗材進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣 2.新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝耗材能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 3.購(gòu)進(jìn)空調(diào)進(jìn)項(xiàng)稅可否抵扣 4.銷售彩電、手機(jī)、空調(diào)等能否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 5.購(gòu)進(jìn)無(wú)形資產(chǎn)能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 6.在建工程領(lǐng)用已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料需進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎 7.非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額是否需要轉(zhuǎn)出 8.建安企業(yè)購(gòu)買的安裝設(shè)備可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎 9.自2009年一般納稅人還有按簡(jiǎn)易辦法6％征收方式嗎 10.簡(jiǎn)易征收增值稅能否開(kāi)具專用發(fā)票 11.代收的保險(xiǎn)費(fèi)、車購(gòu)稅是否并人銷售額繳納增值稅 12.自產(chǎn)汽車或設(shè)備用于辦公用是否視同銷售繳納增值稅 13.自產(chǎn)觀光旅游車汽車用于舉辦游覽項(xiàng)目是否視同銷售繳納增值稅 14.購(gòu)買煙酒用于招待客人能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 15.小規(guī)模納稅人銷售舊貨如何納稅 16.失控發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 17.汽車修理費(fèi)收入能否按3％稅率繳納增值稅 18.“買一贈(zèng)一”行為在增值稅和所得稅中的稅務(wù)處理 19.鐵路線租金收入超過(guò)80萬(wàn)元，是否需要辦理一般納稅人認(rèn)定 20.現(xiàn)金折扣的會(huì)計(jì)核算 21.取得廢舊物資專用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 22.自2009年購(gòu)進(jìn)廢舊物資抵扣憑證是什么 23.增值稅納稅人享受免稅政策能否放棄 24.2 009年固定資產(chǎn)可以抵扣了，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算 25.企業(yè)購(gòu)置所有固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額均可抵扣嗎 26.自2009年銷售單位使用過(guò)的動(dòng)產(chǎn)類固定資產(chǎn)是否需要繳增值稅，如何繳納 27.小規(guī)模納稅人與一般納稅人的界定標(biāo)準(zhǔn)是什么 28.何謂滯留票，罰款是否正確 29.增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間 30.銷售方向購(gòu)買方收取的延期付款利息是否應(yīng)當(dāng)征收增值稅 31.持有工傷證從事修理修配業(yè)務(wù)是否享受稅收優(yōu)惠 32.貨運(yùn)發(fā)票上哪些費(fèi)用可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 33.支付境外單位加工費(fèi)時(shí)是否需要代扣代繳增值稅 34.一般納稅人資格會(huì)被取消嗎 35.2 008年購(gòu)人，2009年取得發(fā)票能否抵扣 36.自來(lái)水公司2009年如何繳納增值稅 37.哪些納稅人不得辦理增值稅一般納稅人認(rèn)定手續(xù) 38.將自產(chǎn)產(chǎn)品捐贈(zèng)是否繳納增值稅，捐贈(zèng)給四川災(zāi)區(qū)的如何納稅 39.開(kāi)具的紅字發(fā)票如何核銷 40.獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)突出人員物品的增值稅如何處理 41.發(fā)票收款人與付款人是否必須一致 42.代銷銷售收入確認(rèn)時(shí)間 43.增值稅轉(zhuǎn)型后，公司購(gòu)人的客貨車是否可進(jìn)項(xiàng)抵扣 44.關(guān)于視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的問(wèn)題 45.如何確定進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的“90天”認(rèn)證期 46.達(dá)到一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)，但未申請(qǐng)辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)的企業(yè)能否按3％稅率繳納稅款“ 47.增值稅轉(zhuǎn)型后要增加專門會(huì)計(jì)核算科目嗎 48.租出固定資產(chǎn)銷售給承租方是否需繳納增值稅 49.進(jìn)口皮革可以抵扣稅款嗎 50.用于免稅貨物產(chǎn)生的下腳料征稅問(wèn)題 51.購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等電子設(shè)備能抵進(jìn)項(xiàng)稅嗎 52.如果雙方有協(xié)議能否代開(kāi)發(fā)票 53.2 009年轉(zhuǎn)型后出售舊固定資產(chǎn)能否開(kāi)具增值稅專用發(fā)票 54.分支機(jī)構(gòu)的增值稅應(yīng)在何處繳納 55.返利款是沖減進(jìn)項(xiàng)稅還是計(jì)人銷項(xiàng)稅 56.不能抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理 57.開(kāi)票未收款且貨物未發(fā)出何時(shí)計(jì)稅 58.銷售貨物產(chǎn)生的利息收入如何納稅 59.超過(guò)新標(biāo)準(zhǔn)的小規(guī)模納稅人不認(rèn)定如何辦理納稅事項(xiàng) 60.個(gè)體工商戶能申請(qǐng)成為一般納稅人嗎 61.申請(qǐng)一般納稅人資格程序 62.銷售古董、字畫(huà)商店應(yīng)當(dāng)繳納增值稅嗎 63.享受增值稅即征即退必須經(jīng)過(guò)評(píng)估嗎、考核哪些指標(biāo) 營(yíng)業(yè)稅 第一部分 新舊政策對(duì)照分析及解讀 新舊營(yíng)業(yè)稅暫行條例對(duì)比 新舊營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則對(duì)比 第二部分 營(yíng)業(yè)稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理方略 1.個(gè)人租房每月1000元，半年收取6000元是否免稅 2.個(gè)人將不動(dòng)產(chǎn)贈(zèng)送他人是否繳納營(yíng)業(yè)稅 3.飯店提供餐飲服務(wù)同時(shí)銷售煙酒飲料如何納稅 4.新?tīng)I(yíng)業(yè)稅法中有哪些免稅項(xiàng)目 5.混合銷售和兼營(yíng)的劃分 6.飯店提供餐飲服務(wù)，又提供外賣口外賣小吃劃分不清如何納稅 7.總承包人計(jì)稅依據(jù) 8.視同提供應(yīng)稅勞務(wù)或轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)如何定價(jià) 9.設(shè)計(jì)款多收退回，多納稅款怎么辦 10.工程款紅字發(fā)票能否沖減營(yíng)業(yè)額 11.預(yù)收土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款是否繳納營(yíng)業(yè)稅 12.土地使用者將土地交給村民種植是否繳納營(yíng)業(yè)稅 13.營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn)的確定 14.代辦金融業(yè)務(wù)是否繳納營(yíng)業(yè)稅 15.物流公司收取裝卸費(fèi)的營(yíng)業(yè)稅稅率 16.票據(jù)轉(zhuǎn)讓如何納稅 17.廠家按季度付給商業(yè)企業(yè)的廣告費(fèi)應(yīng)如何計(jì)稅 18.公司向境外關(guān)聯(lián)企業(yè)支付的借款利息是否需要扣繳營(yíng)業(yè)稅 19.醫(yī)療投資公司與非營(yíng)利性醫(yī)院成立的部門取得收入是否繳納營(yíng)業(yè)稅 20.偶爾取得營(yíng)業(yè)稅收入是否繳納營(yíng)業(yè)稅 21.異地提供勞務(wù)納稅地點(diǎn)如何確定 22.企業(yè)收到的財(cái)政補(bǔ)貼交營(yíng)業(yè)稅嗎 23.鍋爐的清洗和維修是否交營(yíng)業(yè)稅 24.個(gè)人出租房屋有營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策嗎 25.房屋中介機(jī)構(gòu)應(yīng)如何繳納營(yíng)業(yè)稅 26.軍隊(duì)出租房屋是否納稅，誰(shuí)來(lái)交稅 27.建筑企業(yè)預(yù)收工程款如何納稅 28.博物館收入是否繳納營(yíng)業(yè)稅 29.接受境外設(shè)計(jì)勞務(wù)是否繳納營(yíng)業(yè)稅 30.個(gè)人理發(fā)收入是否繳納營(yíng)業(yè)稅 31.新條例下交通運(yùn)輸業(yè)納稅如何規(guī)定 32.娛樂(lè)業(yè)稅率為多少 33.收到政府規(guī)劃動(dòng)遷款交營(yíng)業(yè)稅嗎 34.跨年勞務(wù)適用新?tīng)I(yíng)業(yè)稅法還是原稅法規(guī)定 35.新條例對(duì)旅游業(yè)仍是差額作為計(jì)稅依據(jù)嗎 36.預(yù)收房屋租金收入何時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅 37.勘察設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎 38.新條例和細(xì)則中規(guī)定了哪些以差額計(jì)算營(yíng)業(yè)稅 39.非金融企業(yè)從事金融商品買賣如何納稅 40.房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以新房作為對(duì)舊房補(bǔ)償，如何納稅 …… 企業(yè)所得稅 第一部分 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)疑難問(wèn)題處理方略 第二部分 新所得稅重要政策匯編 個(gè)人所得稅 稅收征管、其他稅種及綜合涉稅業(yè)務(wù) 房地產(chǎn)企業(yè)專輯