生產企業(yè)免抵退稅從入門到精通

第一部分 免抵退稅的基本管理規(guī)定
第1章 現(xiàn)行出口退稅的基礎知識
1.1 出口退稅理論框架
1.1.1 現(xiàn)行出口退稅的基本含義
1.1.2 出口退稅理論的歷史淵源
1.1.3 出口退稅的理論依據
1.1.4 微觀經濟視角下的出口退稅
1.1.5 宏觀經濟視角下的出口退稅
1.2 我國的出口退稅制度
1.2.1 出口退稅的企業(yè)范圍
1.2.2 出口退稅的貨物范圍
1.2.3 出口退稅的稅種
1.2.4 出口退稅的稅率
1.2.5 出口退稅的方法
1.2.6 出口退稅的財政體制
第2章 出口退稅的電子化管理
2.1 系統(tǒng)開發(fā)與應用歷程
2.2 出口退稅電子化管理的系統(tǒng)目標
2.3 系統(tǒng)分析與設計的基本原則
2.4 系統(tǒng)總體設計思路
2.5 生產企業(yè)出口退稅全國數(shù)據流程
2.6 出口退稅申報系統(tǒng)技術設計思路
2.7 出口退稅審核系統(tǒng)技術設計思路
2.8 出口退稅數(shù)據分析系統(tǒng)技術設計思路
2.9 未來發(fā)展趨勢
第3章 免抵退稅的基本政策規(guī)定
3.1 免抵退稅的基本概念
3.2 免抵退稅的憑證管理
3.2.1 對出口報關單的管理
3.2.2 對收匯核銷單的管理
3.2.3 對代理出口貨物證明的管理
3.3 免抵退稅的電子信息管理
3.4 免抵退稅的計算
3.4.1 免抵退稅的計稅依據
3.4.2 免抵退稅不得免征和抵扣稅額的計算
3.4.3 免抵退稅額的計算
3.4.4 應退稅額、免抵稅額的計算
3.4.5 進料加工免稅證明的計算
3.4.6 免抵退稅計算舉例
第4章 免抵退稅的基本操作流程
4.1 出口退稅認定
4.1.1 設立認定的范圍、作用
4.1.2 新辦出口貨物退（免）稅認定
4.1.3 變更出口貨物退（免）稅認定
4.1.4 注銷出口貨物退（免）稅資格認定
4.1.5 中國電子口岸入網資格認定
4.2 免抵退稅預申報
4.3 增值稅納稅申報
4.4 免抵退稅正式申報
第5章 免抵退稅的特殊管理規(guī)定
5.1 免抵退稅數(shù)據調整管理規(guī)定
5.2 未按規(guī)定時間取得出口單證的管理規(guī)定
5.3 報關單丟失補辦的管理規(guī)定
5.4 核銷單丟失補辦的管理規(guī)定
5.5 《代理出口貨物證明》丟失補辦的管理規(guī)定
5.6.貨物出口后發(fā)生退運的管理規(guī)定
5.7 對于新發(fā)生出口業(yè)務企業(yè)的特殊規(guī)定
5.8 對于小型出口企業(yè)的特殊規(guī)定
5.9 對于小規(guī)模納稅人的出口貨物退（免）稅規(guī)定
第6章 海關特殊監(jiān)管區(qū)域退稅管理規(guī)定
6.1 海關特殊監(jiān)管區(qū)域簡介
6.2 國內采購材料進入海關特殊監(jiān)管區(qū)域退稅規(guī)定
6.3 保稅區(qū)內生產企業(yè)出口貨物退（免）稅規(guī)定
6.4 出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)內生產企業(yè)出口貨物退（免）稅規(guī)定
6.5 運往保稅區(qū)等的貨物退（免）稅規(guī)定
6.6 銷售給出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)、保稅港區(qū)、珠澳跨境工業(yè)區(qū)珠海園區(qū)內生產企業(yè)的貨物退（免）稅規(guī)定
第7章 特殊貨物免抵退稅管理規(guī)定
7.1 對于企業(yè)出口的非自產產品的規(guī)定
7.2 采用代理方式進口及出口貨物的規(guī)定
7.3 易貨貿易退（免）稅規(guī)定
7.4 補償貿易退（免）稅規(guī)定
7.5 境外帶料加工裝配業(yè)務退（免）稅規(guī)定
7.6 用于對外承包項目的貨物退（免）稅規(guī)定
7.7 對外修理修配的貨物退（免）稅規(guī)定
7.8 對外投資的貨物退（免）稅規(guī)定
7.9 援外出口貨物退（免）稅規(guī)定
7.10 中標機電產品退（免）稅規(guī)定
7.11 航空食品退（免）稅規(guī)定
7.12 外商投資企業(yè)采購的國產設備退（免）稅規(guī)定（自2009年1月1日起停止執(zhí)行）
7.13 海洋工程結構物退（免）稅規(guī)定
7.14 出口樣品、展品退（免）稅規(guī)定
7.15 出口舊設備退（免）稅規(guī)定
7.16 備案出口合同、老長貿合同項下的出口貨物
7.17 免稅貨物出口后出口退（免）稅的規(guī)定
7.18 出口含金產品退（免）稅的規(guī)定
7.19 出口按簡易辦法征稅貨物退（免）稅規(guī)定
7.20 出口計算機軟件退（免）稅規(guī)定
7.21 出口貨物退（免）稅單證備案規(guī)定
7.22 進料加工出口貨物退（免）稅規(guī)定
7.23 來料加工出口貨物退（免）稅規(guī)定
7.24 出口卷煙退（免）稅規(guī)定
7.25 間接出口貨物退（免）稅的規(guī)定
7.26 貨物出口后不予辦理出口退（免）稅的規(guī)定
第8章 免抵退稅的會計核算
8.1 免抵退稅的相關會計科目及核算內容
8.2 免抵退稅的核算要求
8.3 免抵退稅的會計處理
8.4 免抵退稅特殊政策的會計處理
8.4.1 對申報數(shù)據進行調整的會計處理
8.4.2 貨物出口后發(fā)生退關退運時的會計處理
8.4.3 未按規(guī)定時間取得出口單證補稅的會計處理
8.4.4 用進項留抵稅額抵減增值稅欠稅的會計處理
8.5 免抵退稅會計核算舉例
第9章 出口退稅的法律責任
9.1 出口退稅的違章處理
9.1.1 出口退稅認定的違章處理
9.1.2 出口退稅資料憑證的違章處理
9.1.3 涉及稅款的違章處理
9.1.4 涉嫌騙稅行為的違章處理
9.1.5 停止出口退稅權的相關規(guī)定
9.2 出口退稅的涉稅犯罪
9.2.1 騙取出口退稅罪
9.2.2 虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
9.2.3 非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
9.2.4 非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
9.2.5 徇私舞弊出口退稅罪
9.2.6 違法提供出口退稅憑證罪
第10章 納稅人權益的自我保護
10.1 出口退稅行政復議
10.2 出口退稅行政訴訟
10.3 出口退稅行政賠償
第11章 免抵退稅方法的深入理解
11.1 免抵退稅計算方法圖解
11.2 生產企業(yè)兩種退稅方法比較
11.3 免抵退稅和先征后退的區(qū)別
11.4 免抵退稅概念準確表述
11.5 兩個抵減額的分析
11.6 免抵稅額的分析
11.7 生產企業(yè)退稅技巧
第二部分 免抵退稅操作實務
第12章 申報前期準備工作
12.1 獲得申報系統(tǒng)的途徑
12.2 申報系統(tǒng)的安裝與卸載
……
第13章 系統(tǒng)基本操作說明
第14章 生產企業(yè)一般貿易及免稅出口申報操作
第15章 生產企業(yè)加工貿易出口退稅申報操作
第16章 生產企業(yè)單證申報操作詳解
第17章 小規(guī)模納稅人出口免稅申報操作詳解
第18章 小規(guī)模納稅人單證申報操作詳解
第19章 審核疑點分析及處理方法
第20章 常見問題解答
第21章 出口退稅高手進階
第22章 退稅水平自我評估
第三部分 免抵退稅快速參考
第23章 出口退稅政策法規(guī)索引
第24章 出口退稅表證單書查詢
第25章 報關出口與出口退稅的關聯(lián)
第26章 外匯核銷與出口退稅的關聯(lián)
第四部分 出口退稅業(yè)務辦理全方位保障
第27章 全面掌握出口退稅最新動態(tài)
第28章 中國出口退稅綜合服務平臺
第29章 中國出口退稅咨詢網
第30章 中國稅務百科
第31章 在線出口退稅申報系統(tǒng)
第32章 不斷提升出口退稅業(yè)務水平
附錄 本書參閱書籍