控制自我評(píng)價(jià)：經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)狀思考和最佳實(shí)踐

定　價(jià)：￥28.00

作　者：	（美）瞿特，（美）澤特南，（美）德哈斯著，楊雄勝主譯
出版社：	東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：	企業(yè)內(nèi)部控制叢書
標(biāo)　簽：	經(jīng)營(yíng)管理

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ISBN：	9787811228878	出版時(shí)間：	2010-01-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	226	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　本書對(duì)控制自我評(píng)價(jià)（CSA）的實(shí)務(wù)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了詳盡的介紹：對(duì)企業(yè)實(shí)施CSA的必要性進(jìn)行了闡述，對(duì)實(shí)施過程中的阻礙因素和影響其成功的關(guān)鍵因素一一作了列示，還對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門在全企業(yè)范圍內(nèi)推廣CSA所擔(dān)負(fù)的使命和扮演的角色及其所承擔(dān)的具體工作分別進(jìn)行了探討和詳細(xì)介紹。同時(shí)，本書更結(jié)合德勤、PDK國(guó)際控制咨詢有限公司等實(shí)施CSA的成功經(jīng)驗(yàn)和在CSA方面較有影響的學(xué)術(shù)研究成果，對(duì)CSA實(shí)施和推廣過程中面臨的問題和應(yīng)予關(guān)注的方面，作出了高屋建瓴的總結(jié)和概括。

作者簡(jiǎn)介

　　理查德·瞿特（Richard P.Tritter），安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所芝加哥分所高級(jí)經(jīng)理。作為自我評(píng)價(jià)服務(wù)部門的主管，他領(lǐng)導(dǎo)公司的合同審計(jì)服務(wù)以及針對(duì)審計(jì)工作的自我評(píng)價(jià)活動(dòng)。在此之前，他負(fù)責(zé)開發(fā)新型自我評(píng)價(jià)方法。他的長(zhǎng)期職責(zé)是開展各類有助于企業(yè)規(guī)劃的活動(dòng)，對(duì)公司職員進(jìn)行培訓(xùn)，并推廣這種企業(yè)自我評(píng)價(jià)方法。作為公司在信息化協(xié)調(diào)技能方面唯一的培訓(xùn)師，他培訓(xùn)過美國(guó)、加拿大、澳大利亞、新西蘭、英國(guó)等世界各地的咨詢?nèi)藛T。瞿特先生曾是馬薩諸塞州法院和美國(guó)最高法院的一名律師。他于1967年在哥倫比亞大學(xué)取得經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位，并于1975年獲得美國(guó)東北大學(xué)的法律碩士學(xué)位。丹尼爾·澤特南（Daniel s.zittnan），安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)經(jīng)理，擁有12年為新興企業(yè)提供鑒證和財(cái)務(wù)咨詢服務(wù)的工作經(jīng)驗(yàn)。他與各行各業(yè)的客戶磋商項(xiàng)目，范圍涵蓋首次公開募股（IPO）、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部審計(jì)咨詢和制度的持續(xù)改進(jìn)。他協(xié)助自我評(píng)價(jià)研討會(huì)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和控制自我評(píng)價(jià)。澤特南先生是一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師，畢業(yè)于德保羅大學(xué)會(huì)計(jì)系。他也是伊利諾伊州注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和美國(guó)會(huì)計(jì)師研究所的成員。德波娃·德哈斯（Deborah L.DeHaas），注冊(cè)會(huì)計(jì)師，安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所芝加哥分所合伙人，也是安達(dá)信中部地區(qū)和芝加哥分所負(fù)責(zé)審計(jì)服務(wù)協(xié)議的主管。她與各類客戶磋商內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，包括內(nèi)部審計(jì)職能的管理，協(xié)調(diào)公司客戶的內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)課程。在以內(nèi)部審計(jì)為基礎(chǔ)的全球最佳實(shí)踐知識(shí)庫的發(fā)展中，她為安達(dá)信公司作出了重大的貢獻(xiàn)。她是杜克大學(xué)的優(yōu)秀畢業(yè)生，取得了管理科學(xué)和會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)士學(xué)位。同時(shí)，她也是一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是多個(gè)國(guó)家級(jí)專業(yè)協(xié)會(huì)的成員，包括國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)、伊利諾伊州注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)和美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。

圖書目錄

作者簡(jiǎn)介
國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)渥太華分會(huì)簡(jiǎn)介
序
致謝
執(zhí)行摘要
第1章什么是控制自我評(píng)價(jià)
1.1 定義
1.2 CSA與內(nèi)部審計(jì)職能的聯(lián)系
1.3 關(guān)注點(diǎn)的差異
1.4 方法和實(shí)務(wù)中的差異
1.5 研討會(huì)的目的
1.6 典型研討會(huì)的開展
第2章采納CSA的相關(guān)問題
2.1 促進(jìn)CSA采納的因素
2.1.1 對(duì)內(nèi)部審計(jì)組織的好處
2.1.2 對(duì)業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)作用
2.1.3 對(duì)管理方法的好處
2.1.4 對(duì)員工授權(quán)的益處
2.1.5 對(duì)組織范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的益處
2.1.6 對(duì)參與者的益處
2.2 妨礙CSA采納的因素
2.2.1 來自技術(shù)的障礙
2.2.2 抵抗方面的障礙
2.2.3 適應(yīng)性方面的障礙
2.2.4 組織文化方面的障礙
2.2.5 管理哲學(xué)方面的障礙
2.3 影響CSA采納成功的關(guān)鍵因素
2.3.1 與經(jīng)營(yíng)類型有關(guān)的因素
2.3.2 價(jià)值觀念、思維方式和領(lǐng)導(dǎo)模式
2.3.3 投資問題
2.3.4 制定和實(shí)現(xiàn)合理的期望
2.3.5 爭(zhēng)取管理層支持的重要性
2.3.6 高層管理者的支持
2.3.7 內(nèi)部市場(chǎng)化
第3章執(zhí)行問題
3.1 執(zhí)行CSA的內(nèi)涵
3.1.1 內(nèi)部審計(jì)的含義
3.1.2 內(nèi)部審計(jì)的新職能
3.1.3 對(duì)管理層的含義
3.1.4 對(duì)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)的含義
3.1.5 改變流程的實(shí)質(zhì)
3.2 促進(jìn)CSA執(zhí)行的步驟
3.2.1 來自成熟用戶的經(jīng)驗(yàn)
3.2.2 移植所學(xué)的經(jīng)驗(yàn)
3.2.3 選擇應(yīng)用哪種策略
3.2.4 CSA的垂直用途與橫向用途的比較
第4章最佳實(shí)務(wù)和持續(xù)改進(jìn)
4.1 成功CSA過程中的最佳實(shí)務(wù)
4.1.1 CSA的審計(jì)范圍中考慮到評(píng)價(jià)軟控制
4.1.2 通過完全授權(quán)委托獲得成功
4.1.3 使用COSO或者CoCo作為控制框架
4.1.4 會(huì)議前進(jìn)行控制和控制設(shè)計(jì)的相關(guān)培訓(xùn)
4.1.5 讓非審計(jì)參與者接受內(nèi)部控制
4.1.6 在CSA會(huì)議期間和會(huì)后進(jìn)行交流溝通
4.1.7 分別針對(duì)管理層和非管理層召開會(huì)議
4.1.8 進(jìn)行協(xié)調(diào)技能培訓(xùn)
4.1.9 設(shè)法完成參與者的期望
4.1.10 報(bào)告
4.1.11 從副本文件轉(zhuǎn)換為工作電子記錄模版
4.1.12 處理廣泛和深刻的審計(jì)信息
4.1.13 適當(dāng)?shù)厥褂猛镀避浖推渌夹g(shù)
4.1.14 投票中匿名的重要性
4.1.15 傳統(tǒng)審計(jì)方法的有效性
4.1.16 采用研討會(huì)前訪談來確認(rèn)
4.1.17 行動(dòng)規(guī)劃
4.1.18 實(shí)施行動(dòng)規(guī)劃
4.1.19 進(jìn)行顧客滿意度調(diào)查
4.2 最佳實(shí)踐的必要因素
4.2.1 文獻(xiàn)回顧報(bào)告中的摘錄
4.2.2 聚焦小組會(huì)議的因素
4.2.3 個(gè)人建議
4.2.4 進(jìn)一步的建議
4.3 保持CSA正確運(yùn)行的步驟
4.3.1 利益相關(guān)者的期望
4.3.2 利益相關(guān)者的義務(wù)和產(chǎn)權(quán)
4.3.3 公開交流
4.3.4 對(duì)CSA的持續(xù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)
4.3.5 從試點(diǎn)階段轉(zhuǎn)向全面使用
第5章訪談錄
5.1 與一位首席執(zhí)行官的訪談
5.2 訪談部門負(fù)責(zé)人
第6章控制自我評(píng)價(jià)過程的具體闡述
6.1 安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的商業(yè)自我評(píng)價(jià)過程
6.1.1 評(píng)價(jià)組織的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
6.1.2 協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)辨析的方法
6.1.3 樣本風(fēng)險(xiǎn)明細(xì)表（外幣兌換）
6.1.4 安達(dá)信商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模型
6.2 德勤控制自我評(píng)價(jià)計(jì)劃
6.2.1 背景
6.2.2 對(duì)CSA的定義
6.2.3 理解控制自我評(píng)價(jià)過程
6.3 MCS控制設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)的方案：10年學(xué)習(xí)和衍化的成果
6.3.1 簡(jiǎn)介
6.3.2 CSA：在Gulf公司的初創(chuàng)階段
6.3.3 CSA：1988—1991年的第二個(gè)階段
6.3.4 CRSA：1991—1996年的第三個(gè)階段：學(xué)習(xí)和變革的時(shí)期
6.3.5 CRSA的今天
6.3.6 下一個(gè)階段：重點(diǎn)關(guān)注4個(gè)關(guān)鍵成果領(lǐng)域
6.3.7 對(duì)未來的展望
6.4 PDK國(guó)際控制咨詢有限公司的控制自我評(píng)價(jià)方法
6.4.1 什么是控制
6.4.2 自我控制研討會(huì)
6.4.3 PDK方法的特征
附錄
附錄A 作者評(píng)述
附錄B 研究目的和定義
附錄C 研究框架
附錄D 聚焦小組的投票數(shù)據(jù)
附錄E 聚焦小組議程
附錄F 案例學(xué)習(xí)議程
附錄G 案例學(xué)習(xí)
控制自我評(píng)價(jià)的文獻(xiàn)評(píng)論
作者簡(jiǎn)介
1 介紹
2 方法
3 關(guān)鍵研究事項(xiàng)的分析
4 主要訊息
附錄a：主要的研究事項(xiàng)及問題
附錄b：關(guān)鍵文件資源清單
附錄c：關(guān)鍵CSA文獻(xiàn)/文件概要
附錄d：參考文獻(xiàn)
研究建議者研究基金委員會(huì)（1996）
TRUSTEES 研究基金委員會(huì)（1996）