稅務(wù)籌劃法律風險管理策略

第一編 企業(yè)稅務(wù)籌劃中的法律風險與防范
一、企業(yè)稅務(wù)管理法律風險防范
（一）稅務(wù)登記中的法律風險
（二）賬簿憑證管理中的法律風險
（三）發(fā)票管理中的法律風險
1 專用發(fā)票不能用于抵扣稅款或出口退稅的法律風險
2 涉嫌逃稅的法律風險
（四）防偽稅控專用設(shè)備管理中的法律風險
（五）納稅申報中的法律風險
（六）企業(yè)駐外經(jīng)營涉稅管理中的法律風險
二、采用稅收優(yōu)惠政策中的法律風險
（一）稅收優(yōu)惠政策選擇中的法律風險
（二）申請稅收優(yōu)惠程序中的法律風險
1 申請條件不具備的法律風險
2 跨區(qū)申請的法律風險
3 重復(fù)注冊申請的法律風險
三、企業(yè)各稅種籌劃中的法律風險
（一）增值稅籌劃中的法律風險與防范
1 企業(yè)身份選擇籌劃中的法律風險
2 兼營行為納稅籌劃中的法律風險
3 混合銷售行為納稅籌劃中的法律風險
4 進項稅額與銷項稅額確認納稅籌劃中的法律風險
5 延期納稅籌劃中的法律風險
6 增值稅優(yōu)惠政策中的法律風險
（二）營業(yè)稅籌劃中的法律風險與防范
1 營業(yè)稅征稅范圍籌劃中的法律風險
2 不動產(chǎn)承包經(jīng)營稅務(wù)籌劃中的法律風險
3 應(yīng)稅項目定價籌劃中的法律風險
4 稅收優(yōu)惠籌劃中的法律風險
5 建筑工程承包稅務(wù)籌劃中的法律風險
（三）消費稅籌劃中的法律風險
1 因征稅范圍調(diào)整引起的法律風險
2 加工方式選擇不當?shù)姆娠L險
3 計稅依據(jù)選擇中的法律風險
4 是否選擇經(jīng)銷部獨立核算的法律風險
5 不當規(guī)避高稅負的法律風險
6 全額累進稅率（或稅額）籌劃中的法律風險
7 與外匯結(jié)算相關(guān)的法律風險
8 與出口相關(guān)的法律風險
（四）企業(yè)所得稅籌劃中的法律風險
1 企業(yè)組建稅收籌劃中的法律風險
2 技術(shù)開發(fā)費用納稅籌劃中的法律風險
3 職工薪酬納稅籌劃中的法律風險
4 企業(yè)籌資納稅籌劃中的法律風險
5 廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費納稅籌劃中的法律風險
6 虧損結(jié)轉(zhuǎn)納稅籌劃中的法律風險
7 社會保險納稅籌劃中的法律風險
8 差旅費、會議費納稅籌劃中的法律風險
9 捐贈籌劃中的法律風險
10 投資納稅籌劃中的法律風險
11 利用政策優(yōu)惠納稅籌劃中的法律風險
12 固定資產(chǎn)折舊納稅籌劃中的法律風險
四、企業(yè)特殊經(jīng)營行為中的稅務(wù)籌劃法律風險
（一）企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃中的法律風險
1 選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風險
2 選擇并購支付方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風險
3 選擇并購所需資金融資方式環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風險
4 選擇并購會計處理方法環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風險
5 并購后企業(yè)整合環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的法律風險
（二）電子商務(wù)稅務(wù)籌劃中的法律風險
1 利用稅收管轄權(quán)進行稅務(wù)籌劃的法律風險
2 利用電子商務(wù)的高流動性進行稅務(wù)籌劃的法律風險
3 利用企業(yè)性質(zhì)進行稅務(wù)籌劃的法律風險
4 通過轉(zhuǎn)換收入性質(zhì)進行稅務(wù)籌劃的法律風險
5 適當利用轉(zhuǎn)讓定價策略進行稅務(wù)籌劃的法律風險
6 適當利用常設(shè)機構(gòu)進行稅務(wù)籌劃的法律風險
7 跨國投資時選擇低稅區(qū)進行稅務(wù)籌劃的法律風險
（三）進出口稅務(wù)籌劃中的法律風險
1 出口稅務(wù)籌劃中的法律風險
2 進口稅務(wù)籌劃中的法律風險
（四）國際避稅籌劃中的法律風險
1 通過財務(wù)決策和選擇適合的會計政策進行稅收籌劃的法律風險
2 利用國際避稅地進行稅務(wù)籌劃的法律風險
五、企業(yè)在稅款征收中的法律風險
（一）稅款征收程序中的法律風險
1 稅款繳納、解繳中的法律風險
2 延期納稅中的法律風險
3 稅款補征、追征中的法律風險
4 稅款退還中的法律風險
（二）稅收核定征收中的法律風險
1 普通交易稅收核定征收中的法律風險
2 關(guān)聯(lián)交易稅收核定征收的法律風險
（三）稅收檢查中的法律風險
1 企業(yè)不履行納稅義務(wù)的法律風險
2 稅務(wù)機關(guān)違法行為造成損失的法律風險
（四）稅款征收保障措施實施中的法律風險
1 納稅擔保措施實施中的法律風險
2 稅收保全措施實施中的法律風險
3 稅收強制執(zhí)行措施行使中的法律風險
4 稅收代位權(quán)、撤銷權(quán)行使中的法律風險
5 稅收優(yōu)先權(quán)行使中的法律風險
六、稅收爭議解決中企業(yè)的法律風險
（一）在稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟中均存在的法律風險
1 不符合管轄規(guī)定的法律風險
2 超出受理范圍的法律風險
3 超出時效的法律風險
4 企業(yè)授權(quán)不明的法律風險
5 舉證中的法律風險
6 權(quán)利義務(wù)不明確的法律風險
7 執(zhí)行中的法律風險
（二）稅務(wù)行政復(fù)議中特有的法律風險
1 未履行行政復(fù)議前置程序的法律風險
2 未先行納稅或提供相應(yīng)擔保的法律風險
（三）稅務(wù)行政訴訟中特有的法律風險
1 訴訟請求不適當?shù)姆娠L險
2 不按時交納訴訟費用的法律風險
第二編 稅務(wù)籌劃專項法律風險測試題
第三編 稅務(wù)籌劃相關(guān)法律法規(guī)匯編
1 中華人民共和國刑法（、節(jié)錄）
2 中華人民共和國稅收征收管理法
3 中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
4 中華人民共和國增值稅暫行條例
5 中華人民共和國消費稅暫行條例
6 中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
7 中華人民共和國企業(yè)所得稅法
8 中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
參考資料
《企業(yè)法律風險管理策略叢書》總后記