稅收法律實(shí)務(wù)（第三版）

第一章　稅法總論　第一節(jié)　稅法總論基本問(wèn)題　第二節(jié)　稅法總論法律實(shí)務(wù)　　案例1　納稅人的權(quán)利與義務(wù)　　案例2　趙某拒絕繳稅案　　案例3　依據(jù)省地稅局文件征稅是否符合稅收法定原則　　案例4　稅收籌劃從投資方式開(kāi)始第二章　增值稅法　第一節(jié)　增值稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　增值稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　企業(yè)利用納稅主體身份進(jìn)行稅收籌劃案　　案例2　某紡織廠縮小增值稅征稅范圍偷稅案　　案例3　企業(yè)的兼營(yíng)行為應(yīng)如何適用稅率和處理問(wèn)題　　案例4　建筑材料商店混合銷售行為征收增值稅案　　案例5　一般納稅人應(yīng)如何繳納增值稅　　案例6　春雨紡織廠應(yīng)如何繳納增值稅?　　案例7　a企業(yè)應(yīng)納增值稅案　　案例8　利用起征點(diǎn)逃避納稅案　　案例9　未將價(jià)外費(fèi)用并入銷售額少納稅案　　案例10　企業(yè)采用折扣方式銷售商品應(yīng)如何繳納增值稅　　案例11　以物易物未繳增值稅案　　案例12　科達(dá)電子公司錯(cuò)誤計(jì)算增值稅案　　案例13　彩虹電視機(jī)廠應(yīng)納增值稅案　　案例14　新興印刷廠應(yīng)納增值稅案　　案例15　伊林紡織品公司騙取出口退稅款案　　案例16　如何確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間　　案例17　銷售貨物價(jià)格明顯偏低時(shí)如何繳納增值稅　　案例18　李某虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案第三章　消費(fèi)稅法　第一節(jié)　消費(fèi)稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　消費(fèi)稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　卷煙批發(fā)企業(yè)應(yīng)如何繳納消費(fèi)稅　　案例2　委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算　　案例3　金山卷煙廠應(yīng)納消費(fèi)稅案　　案例4　視同銷售的應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納消費(fèi)稅未納案　　案例5　某酒廠收到代銷清單未納消費(fèi)稅案　　案例6　如何計(jì)算酒廠的消費(fèi)稅第四章　營(yíng)業(yè)稅法　第一節(jié)　營(yíng)業(yè)稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　營(yíng)業(yè)稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　迅捷搬運(yùn)有限公司沿用前身稅務(wù)登記證少繳稅款案　　案例2　某商業(yè)銀行繳納營(yíng)業(yè)稅案　　案例3　某旅游公司繳納營(yíng)業(yè)稅案　　案例4　如何確定營(yíng)業(yè)稅的納稅地點(diǎn)　　案例5　某農(nóng)機(jī)化學(xué)校培訓(xùn)收入納稅案　　案例6　某廣告公司繳納營(yíng)業(yè)稅案　　案例7　某合作建房項(xiàng)目稅務(wù)糾紛案　　案例8　銷售自建不動(dòng)產(chǎn)如何繳納營(yíng)業(yè)稅案　　案例9　某企業(yè)未在免租期內(nèi)申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅案　　案例10　對(duì)內(nèi)對(duì)外業(yè)務(wù)未分別核算引起的稅務(wù)糾紛案　　案例11　某旅店繳納營(yíng)業(yè)稅爭(zhēng)議案　　案例12　某建筑工程確定營(yíng)業(yè)額案第五章　城市維護(hù)建設(shè)稅法　第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　如何計(jì)算市區(qū)企業(yè)的城市維護(hù)建設(shè)稅　　案例2　進(jìn)口環(huán)節(jié)　不征城市維護(hù)建設(shè)稅　　案例3　某鋼鐵廠不服稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅案第六章　企業(yè)所得稅法　第一節(jié)　企業(yè)所得稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　企業(yè)所得稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　合伙企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅主體嗎?　　案例2　怎樣辨別居民企業(yè)和非居民企業(yè)　　案例3　企業(yè)如何彌補(bǔ)以前年度的虧損　　案例4　高等院校創(chuàng)收應(yīng)納企業(yè)所得稅　　案例5　如何確認(rèn)應(yīng)稅收入　　案例6　如何確認(rèn)合理支出　　案例7　支出大于收入要繳納企業(yè)所得稅嗎　　案例8　處理固定資產(chǎn)相關(guān)賬務(wù)應(yīng)謹(jǐn)慎　　案例9　固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的提取中發(fā)生的漏稅問(wèn)題　　案例10　無(wú)形資產(chǎn)攤銷不當(dāng)將對(duì)所得稅產(chǎn)生影響　　案例11　費(fèi)用當(dāng)期末扣以后不得補(bǔ)扣　　案例12　企業(yè)的境外所得應(yīng)如何抵免　　案例13　符合條件的環(huán)保企業(yè)可享受稅收優(yōu)惠　　案例14　企業(yè)所得稅應(yīng)源泉扣繳　　案例15　特別納稅調(diào)整后如何補(bǔ)繳稅款和利息　　案例16　企業(yè)清算處理中的所得稅　　案例17　怎樣預(yù)繳企業(yè)所得稅　　案例18　分公司、子公司應(yīng)如何繳納所得稅　　案例19　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(一)　　案例20　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算(二)　　案例21　某企業(yè)偷逃所得稅案　　案例22　企業(yè)合并業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理　　案例23　企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理　　案例24　企業(yè)應(yīng)如何計(jì)算多項(xiàng)稅金第七章　個(gè)人所得稅法　第一節(jié)　個(gè)人所得稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　個(gè)人所得稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　如何區(qū)分居民納稅人與非居民納稅人　　案例2　某企業(yè)發(fā)放年終獎(jiǎng)金所引起的納稅爭(zhēng)議案　　案例3　李某取得公司股權(quán)被征稅案　　案例4　張某就實(shí)物獎(jiǎng)金如何繳稅咨詢案　　案例5　收回已轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)如何計(jì)稅　　案例6　某記者就“稿酬”納稅案　　案例7　王某轉(zhuǎn)讓繼承房屋納稅案　　案例8　個(gè)體工商戶應(yīng)如何繳納所得稅　　案例9　出租車司機(jī)繳納個(gè)人所得稅案　　案例10　祝某的演出收入應(yīng)如何納稅　　案例11　作家與導(dǎo)演應(yīng)如何納稅　　案例12　因?qū)＠磺謾?quán)所獲賠款也應(yīng)納稅　　案例13　派發(fā)紅股和轉(zhuǎn)增股本所得如何計(jì)稅　　案例14　扣繳義務(wù)人未扣繳稅款應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任　　案例15　李教授就國(guó)內(nèi)外所得繳稅案第八章　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法　第一節(jié)　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　房產(chǎn)稅、車船稅、契稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　某醫(yī)院繳納房產(chǎn)稅爭(zhēng)議案　　案例2　某企業(yè)就多處房產(chǎn)繳納房產(chǎn)稅案　　案例3　某華僑出租房屋繳納房產(chǎn)稅　　案例4　大修理房屋和臨時(shí)性房屋如何繳納房產(chǎn)稅　　案例5　如何確認(rèn)房產(chǎn)原值爭(zhēng)議案　　案例6　購(gòu)買某破產(chǎn)企業(yè)廠房繳納契稅案　　案例7　某大學(xué)合并之后改變房屋用途補(bǔ)繳契稅案　　案例8　迅馳公司擁有車輛如何繳納車船稅第九章　印花稅、車輛購(gòu)置稅法　第一節(jié)　印花稅、車輛購(gòu)置稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　印花稅、車輛購(gòu)置稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　某加工企業(yè)繳納印花稅案　　案例2　某企業(yè)合并后重用印花稅票案　　案例3　某企業(yè)就多個(gè)賬簿交納印花稅案　　案例4　中獎(jiǎng)小汽車如何繳納車輛購(gòu)置稅　　案例5　外交官購(gòu)入的車輛免征車輛購(gòu)置稅第十章　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法　第一節(jié)　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅法律實(shí)務(wù)．　　案例1　跨省開(kāi)采原油如何繳納資源稅　　案例2　用于加熱、修井的原油免征資源稅　　案例3　煤礦開(kāi)采的煤炭如何繳納資源稅　　案例4　大新煤礦銷售伴采的天然氣如何納稅　　案例5　礦山開(kāi)采的金屬礦原礦如何繳納資源稅　　案例6　礦山開(kāi)采有色金屬礦可享受稅收優(yōu)惠　　案例7　某礦山利用選礦比進(jìn)行納稅籌劃案　　案例8　鹽場(chǎng)如何繳納資源稅　　案例9　如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅　　案例10　如何計(jì)算耕地占用稅第十一章　關(guān)稅法　第一節(jié)　關(guān)稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　關(guān)稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　紅山公司遲交進(jìn)口關(guān)稅案　　案例2　金輝公司繳納出口關(guān)稅案　　案例3　對(duì)某電影廠計(jì)征復(fù)合稅案　　案例4　個(gè)人攜帶的進(jìn)境物品進(jìn)口稅的征收　　案例5　某公司繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)　消費(fèi)稅、增值稅和關(guān)稅案第十二章　土地增值稅法　第一節(jié)　土地增值稅法基本問(wèn)題　第二節(jié)　土地增值稅法律實(shí)務(wù)　　案例1　房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)繳納土地增值稅案　　案例2　個(gè)人繳納土地增值稅案第十三章　稅收征收管理法　第一節(jié)　稅收征收管理法基本問(wèn)題　第二節(jié)　稅收征管法律實(shí)務(wù)　　案例1　使用白條入賬，由誰(shuí)作出處罰　　案例2　設(shè)置賬外賬隱匿收入屬偷稅行為　　案例3　被查封財(cái)產(chǎn)的看管費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)?　　案例4　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)慎行稅務(wù)檢查權(quán)　　案例5　稅務(wù)機(jī)關(guān)如此扣押合法嗎?　　案例6　變更經(jīng)營(yíng)地址應(yīng)該辦理稅務(wù)登記　　案例7　“納稅擔(dān)保人”持刀行兇為何不構(gòu)成暴力抗稅罪?　　案例8　稅收代位權(quán)行使不當(dāng)案　　案例9　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)依法送達(dá)稅務(wù)文書　　案例10　撕毀文書不等于抗稅越權(quán)？　　案例11　個(gè)人取得租金應(yīng)辦理納稅申報(bào)　　案例12　稅務(wù)機(jī)關(guān)追征納稅人漏繳稅款案　　案例13　是偷稅，還是虛列計(jì)稅依據(jù)?第十四章　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟　第一節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟基本問(wèn)題　第二節(jié)　稅務(wù)行政復(fù)議和行政訴訟法律實(shí)務(wù)　　案例1　稅務(wù)行政復(fù)議受理范圍　　案例2　什么是復(fù)議前置程序?　　案例3　行政復(fù)議的管轄　　案例4　處罰程序不合法的法律后果　　案例5　稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)如何采取強(qiáng)制措施　　案例6　抽象行政行為是否屬法院受案范圍　　案例7　如何確定稅務(wù)行政訴訟的管轄法院　　案例8　行政處罰后仍不改正如何處理　　案例9　稅務(wù)機(jī)關(guān)如何行使稅收代位權(quán)　　案例10　稅務(wù)行政處罰中當(dāng)事人的聽(tīng)證權(quán)利　　案例11　稅收訴訟中的證據(jù)規(guī)則　　案例12　“一事不再理”原則的應(yīng)用