財政稅收專業(yè)知識與實務·講義真題預測全攻略（中級）

第一章 公共財政與財政職能
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 公共產品與公共財政理論
考點一 公共產品的概念
考點二 公共產品的特征
考點三 市場失靈與公共財政
考點四 構建我國公共財政體系
第二節(jié) 財政的職能
考點六 收入分配職能
考點七 經濟穩(wěn)定職能
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第二章 財政支出理論
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 財政支出的分類
考點一 按財政支出的經濟性質分類
考點二 按財政支出在社會再生產中的作用分類
考點三 按照財政支出的目的性分類
考點四 按照政府對財政支出的控制能力分類
考點五 按財政支出的受益范圍分類
第二節(jié) 財政支出的經濟影響
考點六 購買性支出對經濟的影響
考點七 轉移性支出對經濟的影響
考點八 購買性支出與轉移性支出對經濟影響的比較
第三節(jié) 財政支出的規(guī)模
考點九 財政支出規(guī)模的衡量指標
考點十 財政支出規(guī)模的增長趨勢
考點十一 中國財政支出模式的分析
第四節(jié) 財政支出的效益分析
節(jié)考點十二 財政支出效益分析的意義
考點十三 財政支出效益分析的特點
考點十四 財政支出效益分析的方法
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第三章 財政支出的內容
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 購買性支出
考點一 行政管理費與國防費支出
考點二 文教科學與衛(wèi)生支出
考點三 財政投資性支出
第二節(jié) 轉移性支出
考點四 社會保障支出
考點五 財政補貼支出
考點六 稅收支出
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第四章 稅收理論
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第第第一節(jié) 稅收概述
考點一 稅收的概念和本質
考點二 稅收的職能
第二節(jié) 稅收原則
考點三 稅收原則概述
考點四 現代稅收原則
第三節(jié) 稅法與稅制
考點五 稅法概述
考點六 稅制要素
考點七 我國現行稅收法律制度
第四節(jié) 稅收負擔
考點八 稅收負擔概述
考點九 稅收負擔的轉嫁與歸宿
第五節(jié) 國際稅收
考點十 國際稅收概述
考點十一 稅收管轄權
考點十二 國際重復征稅的產生與免除
考點十三 國際避稅與反避稅
考點十四 國際稅收協定
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第五章 商品課稅制度
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 增值稅制
考點一 增值稅的概念
考點二 增值稅的納稅義務人
考點三 增值稅的征稅范圍
考點四 增值稅的稅率
考點五 增值稅應納稅額的計算
考點六 銷售貨物或應稅勞務的計稅依據
考點七 含稅銷售額的換算
考點八 增值稅的納稅義務發(fā)生時間
考點九 增值稅的納稅期限
考點十 增值稅的應稅地點
考點十一 增值稅的減稅、免稅
考點十二 增值稅的征收管理
第二節(jié) 消費稅制.
考點十三 消費稅的概念
考點十四 消費稅的納稅義務人
考點十五 消費稅的征稅范圍
考點十六 消費稅的稅率
考點十七 消費稅的計稅依據
考點十八 消費稅應納稅額的計算
考點十九 消費稅的征收管理
第三節(jié) 營業(yè)稅制
考點二十 營業(yè)稅的概念
考點二十一 營業(yè)稅的納稅人
考點二十二 營業(yè)稅的征稅范圍
考點二十三 營業(yè)稅的稅率
考點二十四 營業(yè)稅的計稅依據
考點二十五 營業(yè)稅應納稅額的計算
考點二十六 營業(yè)稅的征收管理
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第六章 所得稅制度
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
考點一 企業(yè)所得稅的概念
考點二 企業(yè)所得稅的納稅人
考點三 企業(yè)所得稅的征稅對象
考點四 企業(yè)所得稅的稅率
考點五 企業(yè)所得稅的計稅依據
考點六 企業(yè)所得稅的收入確認
考點七 企業(yè)所得稅的稅前扣除
考點八 資產的稅務處理
考點九 應納稅額的計算
考點十 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
考點十一 企業(yè)所得稅的源泉扣繳
考點十二 特別納稅調整
考點十三 企業(yè)所得稅的征收管理
第二節(jié) 個人所得稅
考點十四 個人所得稅的概念
考點十五 個人所得稅的納稅人
考點十六 個人所得稅的征稅對象
考點十七 個人所得稅的稅率
考點十八 個人所得稅的計稅依據
考點十九 個人所得稅應納稅額的計算
考點二十 個人所得稅的減免優(yōu)惠
考點二十一 個人所得稅的征收管理
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第七章 其他稅收制度
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 房產稅
考點一 產稅的納稅人和征稅范圍
考點二 房產稅的稅率
考點三 房產稅的應納稅額的計算
考點四 房產稅的減免優(yōu)惠
第二節(jié) 契 稅
考點五 契稅的納稅人和征稅范圍
考點六 契稅的稅率
考點七 契稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點八 契稅的減免
第三節(jié) 車船稅
考點九 車船稅的納稅人和征稅范圍
考點十 車船稅的稅率
考點十一 車船稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點十二 車船稅的減免
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
考點十三 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人和征稅范圍
考點十四 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率
考點十五 城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點十六 城鎮(zhèn)土地使用稅的減免
第五節(jié) 印花稅
考點十七 印花稅的納稅人和征稅范圍
考點十八 印花稅的稅率
考點十九 印花稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點二十 印花稅的減免
第六節(jié) 資源稅
考點二十一 資源稅的納稅人和征稅范圍
考點二十二 資源稅的稅率
考點二十三 資源稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點二十四 資源稅的減免
第七節(jié) 城市維護建設稅
考點二十五 城市維護建設稅的納稅人和征稅范圍
考點二十六 城市維護建設稅的稅率
考點二十七 城市維護建設稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點二十八 城市維護建設稅的減免
第八節(jié) 教育費附加
考點二十九 教育費附加的繳納人和征收范圍
考點三十 教育費附加的征收比率
考點三十一 教育費附加的征收依據和計算
考點三十二 教育費附加的減免
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第八章 稅務管理
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 稅務基礎管理
考點一 稅務登記
考點二 賬簿、憑證管理
考點三 發(fā)票管理
考點四 納稅申報
第二節(jié) 稅收征收管理
考點五 稅收征收管理的形式
考點六 稅款征收的管理
考點七 減免稅管理
考點八 出口退稅管理
第三節(jié) 稅收控制管理
考點九 經濟稅源調查的目的和內容
考點十 經濟稅源調查分析與報告
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析.
第九章 納稅檢查
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 納稅檢查概述
考點一 納稅檢查的概念
考點二 納稅檢查的基本方法
考點三 會計憑證、會計賬簿和會計報表的檢查
考點四 賬務調整的基本方法
第二節(jié) 增值稅的檢查
考點五 銷項稅額的檢查
考點六 進項稅額的檢查
第三節(jié) 消費稅的檢查
考點七 銷售收入的檢查
考點八 銷售數量的檢查
第四節(jié) 營業(yè)稅的檢查
考點九 對建筑安裝企業(yè)營業(yè)稅的檢查
考點十 對房地產開發(fā)企業(yè)營業(yè)稅的檢查
考點十一 對旅游、飲食服務企業(yè)的檢查
考點十二 對轉讓無形資產及銷售不動產業(yè)務的檢查
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的檢查
考點十三 材料成本的檢查
考點十四 工資及福利費的檢查
考點十五 固定資產計提折舊的檢查
考點十六 生產成本及產成品的檢查
考點十七 期間費用的檢查
考點十八 應納稅所得額的檢查
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十章 國 債
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第第第一節(jié) 國債的概念與分類
考點一 國債的概念
考點二 國債的特征
考點三 國債的功能
考點四 國債的分類
考點五 國債的結構
第二節(jié) 國債的規(guī)模
考點六 國債規(guī)模的含義
考點七 國債的負擔
考點八 國債的限度及衡量指標
第三節(jié) 國債的發(fā)行
考點九 國債的發(fā)行和推銷機構
考點十 國債的發(fā)行價格
考點十一 國債的發(fā)行方式
考點十二 國債的利率
第四節(jié) 國債的償還
考點十三 國債的償還方式
考點十四 國債的付息方式
考點十五 國債的資金來源
第五節(jié) 國債市場
考點十六 發(fā)行市場和流通市場
考點十七 國債市場的功能
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十一章 政府預算管理理論
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 政府預算的含義及特征
考點一 政府預算的含義
考點二 政府預算的基本特征
考點三 政府預算的多重研究視角
考點四 政府預算管理中的共同治理
第二節(jié) 政府預算的模式
考點五 主要預算模式介紹
考點六 中國政府預算模式的選擇
第三節(jié) 政府預算的原則與政策
考點七 政府預算的原則
考點八 政府預算的政策
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十二章 政府預算管理制度
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第第第一節(jié) 部門預算制度
考點一 部門預算的含義
考點二 部門預算的原則
考點三 部門預算的基本內容
第二節(jié) 政府采購制度
考點四 政府采購的含義
考點五 政府采購的原則
節(jié)節(jié)節(jié)節(jié)考點六 政府采購的基本方式
第第第三節(jié) 建立現代國庫制度
考點七 國庫集中收付管理的含義
考點八 國庫集中收付管理的基本內容
考點九 國債管理
考點十 國庫現金管理
第四節(jié) 政府收支分類制度
考點十 政府收入分類
考點十一 政府支出分類
第五節(jié) 預算績效評價體系的建立
考點十二 政府預算績效評價的內涵與要素
考點十三 政府預算績效評價的前提
考點十四 我國政府預算的績效評價制度
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十三章 政府間財政關系
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 政府分權理論
考點一 公共產品和服務理論
考點二 集權分權理論
考點三 財政聯邦主義
考點四 俱樂部理論
第二節(jié) 政府間收支劃分的制度安排
考點五 政府間的事權劃分
考點六 政府間的財政支出劃分
考點七 政府間收入的劃分
考點八 政府間預算的調節(jié)制度
考點九 政府間的財政管理權的劃分
第三節(jié) 分稅制財政管理體制
考點十 分稅制的基本問題
考點十一 我國分稅制管理體制的主要內容
第四節(jié) 政府間轉移支付制度
考點十二 政府間轉移支付概述
考點十三 我國政府間轉移支付制度
第五節(jié) 省以下預算管理體制的改革創(chuàng)新
考點十四 “省直管縣”財政體制創(chuàng)新
考點十五 “鄉(xiāng)財縣管”財政體制創(chuàng)新
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
第十四章 財政平衡與財政政策
考情分析
考點結構圖
考點精講及真題解析
第一節(jié) 財政平衡
考點一 財政平衡的含義
考點二 財政赤字的計算口徑及分類
考點三 財政赤字的彌補方式及其經濟效應
第二節(jié) 財政政策
考點四 財政政策的含義
考點五 財政政策的主體
考點六 財政政策的目標
考點七 財政政策工具
考點八 財政政策的類型
第三節(jié) 財政政策與貨幣政策的配合
考點九 貨幣政策概述
考點十 財政政策與貨幣政策配合的必要性
考點十一 財政政策與貨幣政策的配合運用
考點十二 我國財政政策的實踐
本章同步自測題
本章同步自測題參考答案與解析
模擬試題
模擬試題參考答案與解析