2009年全國注冊稅務師執(zhí)業(yè)資格考試教材：稅務代理實務

第一章 導論
第一節(jié) 注冊稅務師概述
第二節(jié) 稅務代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
第三節(jié) 注冊稅務師與稅務師事務所
第四節(jié) 稅務代理的范圍和規(guī)則
第五節(jié) 稅務代理的法律關系與法律責任
第二章 稅務管理概述
第一節(jié) 稅務管理體制
第二節(jié) 稅收征收管理程序及要求
第三節(jié) 征納雙方的權利、義務和責任
第三章 稅務登記代理實務
第一節(jié) 企業(yè)稅務登記代理實務
第二節(jié) 納稅事項稅務登記代理實務
第四章 發(fā)票領購與審查代理實務
第一節(jié) 發(fā)票領購代理實務
第二節(jié) 發(fā)票填開的要求及操作要點
第三節(jié) 發(fā)票審查代理實務
第五章 建賬建制代理記賬實務
第一節(jié) 代理建賬建制適用范圍與基本要求
第二節(jié) 代理建賬的基本內容與操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
第一節(jié) 企業(yè)涉稅會計主要會計科目的設置
第二節(jié) 工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
第三節(jié) 商品流通企業(yè)的涉稅核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
第一節(jié) 增值稅納稅申報代理實務
第二節(jié) 消費稅納稅申報代理實務
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅申報代理實務
第八章 所得稅納稅申報代理實務
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報代理實務
第二節(jié) 個人所得稅納稅申報代理實務
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
第一節(jié) 土地增值稅納稅申報代理實務
第二節(jié) 印花稅納稅申報代理實務
第三節(jié) 房產(chǎn)稅納稅申報代理實務
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報代理實務
第五節(jié) 資源稅納稅申報代理實務
第十章 代理納稅審查方法
第一節(jié) 納稅審查的基本方法
第二節(jié) 納稅審查的基本內容
第三節(jié) 賬務調整的基本方法
第十一章 流轉稅納稅審核代理實務
第一節(jié) 增值稅納稅審核代理實務
第二節(jié) 消費稅納稅審核代理實務
第三節(jié) 營業(yè)稅納稅審核代理實務
第十二章 所得稅納稅審核代理實務
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅審核代理實務
第二節(jié) 個人所得稅納稅審核代理實務
第十三章 其他稅種納稅審核代理實務
第一節(jié) 印花稅、土地增值稅納稅審核代理實務
第二節(jié) 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅審核代理實務
第三節(jié) 資源稅納稅審核代理實務
第十四章 稅務行政復議代理實務
第一節(jié) 稅務行政復議的有關規(guī)定
第二節(jié) 代理稅務行政復議的基本前提與操作規(guī)范
第十五章 稅務咨詢與稅務顧問
第一節(jié) 稅務咨詢
第二節(jié) 稅務顧問
第三節(jié) 現(xiàn)代稅務咨詢——稅收籌劃
第十六章 注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書
第一節(jié) 注冊稅務師執(zhí)業(yè)文書概述
第二節(jié) 涉稅服務報告
第三節(jié) 涉稅鑒證報告
第四節(jié) 代理填報涉稅文書操作規(guī)范
第十七章 稅務代理執(zhí)業(yè)風險與質量控制
第一節(jié) 稅務代理的執(zhí)業(yè)風險
第二節(jié) 稅務師事務所的質量控制