稅法學原理：理論·實務·案例

第1章　稅法基礎理論
1.1稅收的本質與要素
1.2稅法的概念
1.3稅法的地位
1.4稅法的體系
1.5稅法的淵源
1.6稅法的效力
1.7稅法基本原則
1.8稅收法律關系
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第2章　個人所得稅制度
2.1個人所得稅法概述
2.2個人所得稅的納稅人
2.3個人所得稅的征稅對象
2.4個人所得稅的稅率
2.5個人所得稅應納稅所得額的計算
2.6個人所得稅應納稅額計算的一般規(guī)定
2.7個人所得稅應納稅額計算的特殊規(guī)定
2.8個體工商戶個人所得稅政策
2.9個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)個人所得稅政策
2.10個人所得稅法定免稅與減稅政策
2.11個人所得稅其他稅收優(yōu)惠政策
2.12個人所得稅征收與管理基本制度
2.13個人所得稅自行納稅申報
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第3章　企業(yè)所得稅制度
3.1企業(yè)所得稅法概述
3.2企業(yè)所得稅的納稅人與稅率
3.3企業(yè)所得稅應納稅所得額的計算
3.4企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除
3.5企業(yè)所得稅應納稅額的計算
3.6企業(yè)重組清算企業(yè)所得稅處理
3.7企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
3.8企業(yè)所得稅特別納稅調整
3.9企業(yè)所得稅的征收與管理
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第4章　增值稅制度
4.1增值稅概述
4.2增值稅的納稅人
4.3增值稅的征稅范圍
4.4增值稅的稅率
4.5增值稅應納稅額的計算
4.6增值稅的優(yōu)惠政策
4.7增值稅的征管
4.8增值稅專用發(fā)票的管理
4.9增值稅制度的完善
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第5章　營業(yè)稅制度
5.1營業(yè)稅概述
5.2營業(yè)稅的納稅人與扣繳義務人
5.3營業(yè)稅的稅目與稅率
5.4營業(yè)稅應納稅額的計算
5.5營業(yè)稅的優(yōu)惠政策
5.6營業(yè)稅的征管
5.7營業(yè)稅制度的完善
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第6章　消費稅制度
6.1消費稅概述
6.2消費稅的納稅人與征稅對象
6.3消費稅應納稅額的計算
6.4消費稅的優(yōu)惠政策
6.5消費稅的征管
6.6消費稅制度的完善
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第7章　財產(chǎn)稅制度
7.1財產(chǎn)稅概述
7.2土地增值稅法
7.3城鎮(zhèn)土地使用稅法
7.4耕地占用稅法
7.5房產(chǎn)稅法
7.6契稅法
7.7車輛購置稅法
7.8車船稅法
7.9資源稅法
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第8章　行為稅制度
8.1行為稅概述
8.2印花稅法
8.3證券交易稅法
8.4煙葉稅法
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第9章　關稅制度
9.1關稅概述
9.2關稅的納稅人、征稅對象與稅率
9.3關稅應納稅額的計算
9.4進出口貨物完稅價格的確定
9.5關稅的優(yōu)惠政策
9.6關稅的征收管理
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用第10章　稅收征管制度
10.1稅收征管法概述
10.2稅務登記制度
10.3賬簿憑證管理
10.4納稅申報制度
10.5稅款征收制度
10.6稅務檢查制度
10.7稅收法律責任
10.8稅務行政復議制度
10.9稅收征管制度的完善
內容提要
關鍵概念
復習題
問題與應用
問題與應用