中小企業(yè)涉稅實務處理180問

第1章納稅基礎工作有問必答


1?劃分中小企業(yè)的標準是什么？/00

2?各行業(yè)劃分中小企業(yè)的標準是什么？/00

3?上述標準的具體衡量方法是怎樣的？ /00

4?現(xiàn)代企業(yè)有哪些組織形式？/00

5?不同類型的企業(yè)在納稅政策上有什么區(qū)別？/00

6?如何選擇企業(yè)的組織形式？/00

7?如何選擇企業(yè)分支機構的組織形式？/00

8?辦理稅務登記應當遵循什么原則？/0

9?納稅登記涉及哪些流程？/0

10?取得營業(yè)執(zhí)照后何時申辦稅務登記證?/0

11?稅務登記變更、注銷時發(fā)票如何繳銷？/0

12?發(fā)票的種類及其使用范圍是如何規(guī)定的？/0

13?增值稅發(fā)票和普通發(fā)票有何區(qū)別？/0

14?如何做好發(fā)票購領與保管工作？/0

15?發(fā)票丟失、被盜怎么辦？/0

16?企業(yè)稅務危機來自何方？/0

17?如何定義稅務糾紛？/0

18?企業(yè)怎樣理性對待稅務糾紛？/0

第2章增值稅涉稅實務有問必答

19?選擇哪種納稅義務人最適合你？/0

20?什么是增值稅一般納稅人輔導期？/0

21?不同應稅行為的增值稅稅率知多少？/0

22?一般納稅人如何準確計算增值稅的納稅額？/0

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23?小規(guī)模納稅人如何計算增值稅的納稅額？/0

24?固定資產增值稅處理應注意什么？/0

25?進口業(yè)務的增值稅要知曉哪些政策？/0

26?出口業(yè)務的增值稅要知曉哪些政策？/0

27?增值稅出口退稅計算辦法有哪些？/0

28?特殊業(yè)務的增值稅應如何處理？/0

29?如何理解稅法上的視同銷售？/0

30?什么事項導致增值稅進項稅轉出？/0

31?如何區(qū)分視同銷售與進項稅轉出？/0

32?視同銷售與進項稅轉出如何進行賬務處理？/0

33?商業(yè)贈品該如何計算增值稅？/0

34?允許抵扣的運費進項稅額應當符合哪些條件？/0

35?商業(yè)折扣如何在發(fā)票中填寫才能抵扣？/0

36?貨物移庫在稅法上屬于什么行為？/0

37?海關進口增值稅專用繳款書如何抵扣？/0

38?進銷項增值稅賬務處理何去何從？/0

39?特殊事項增值稅賬務處理如何進行？/0

40?增值稅年末結轉的賬務如何處理？/0

41?進出口企業(yè)的賬務處理及出口退稅如何計算？/0

42?哪些情形可以按照簡易辦法繳納增值稅？ /0

43?增值稅納稅義務發(fā)生時間如何確定？/0

44?增值稅納稅地點有何規(guī)定？ /0

45?增值稅發(fā)票認證期限從何時計算？/0

46?增值稅有哪些優(yōu)惠政策？/0

47?如何使用與管理增值稅專用發(fā)票？/0

48?一般納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0

49?小規(guī)模納稅人如何進行增值稅納稅申報？/0

50?增值稅納稅申報表包含哪些填寫項目？/0

第3章營業(yè)稅涉稅實務有問必答

51?你我他誰是營業(yè)稅的納稅義務人？/0

52?你我他誰是營業(yè)稅的扣繳義務人？/0

53?營業(yè)稅稅目稅率有多復雜？/0

54?交通運輸業(yè)及建筑業(yè)的計稅依據是什么？/0

55?金融保險業(yè)的計稅依據是什么？/0

56?文化體育業(yè)及娛樂業(yè)的計稅依據是什么？/0

57?服務業(yè)營業(yè)稅的計稅依據是什么？/0

58?銷售不動產或受讓土地使用權如何計稅？/0

59?營業(yè)稅計稅方法有多少種？/0

60?如何準確計算營業(yè)稅的納稅額？/0

61?特殊經營行為的稅務如何處理？/0

62?營業(yè)稅與增值稅的征稅范圍如何劃分?/0

63?怎樣進行營業(yè)稅相關賬務處理？/0

64?幾種特殊情況的營業(yè)稅會計如何處理？/

65?怎樣進行建筑業(yè)總分包工程扣繳義務的涉稅會計處理？/

66?營業(yè)稅計算及賬務處理原理知多少？/

67?營業(yè)稅有哪些優(yōu)惠政策？/

68?總機構收取管理費應如何繳納營業(yè)稅？/

69?如何巧妙節(jié)約營業(yè)稅金？/

70?營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間如何確定？/

71?營業(yè)稅納稅期限與地點知多少？/

第4章消費稅涉稅實務有問必答

72?如何定義消費稅的概念？/


73?如何巧記消費稅稅目？/

74?消費稅有哪些稅率形式？/

75?消費稅計稅方法與計稅依據是什么？/

76?如何準確計算應納稅額？/

77?消費稅會計核算的賬務處理是怎樣的？/

78?金銀首飾消費稅如何計稅？/

79?如何進行金銀首飾消費稅的會計處理？/

80?酒類產品該如何計算消費稅？/

81?酒類產品消費稅稅收籌劃有哪些方法？/

82?委托加工產品的消費稅如何進行計稅與賬務處理？/

83?應稅消費品的包裝物如何進行計稅與賬務處理？/

84?消費稅的政策有哪些特點？/

85?出口應稅消費品有哪些優(yōu)惠政策？/

86?消費稅出口退稅如何進行賬務處理？/

87?消費稅的納稅義務時間和地點知多少？/

88?消費稅納稅申報有哪些重要環(huán)節(jié)？/

第5章企業(yè)所得稅涉稅實務有問必答

89?納稅義務人與征稅對象分別是什么？/

90?如何確定所得稅來源？/

91?企業(yè)所得稅稅率知多少？/

92?哪些收入項目在應納稅所得額的范圍里？/

93?哪些收入項目享有免稅或不征稅的優(yōu)惠政策？/

94?應納稅所得額允許扣除哪些成本費用項目？/

95?成本費用稅前扣除必須符合哪些標準？/

96?廣告費和業(yè)務宣傳費稅前扣除有哪些特殊規(guī)定？/

97?業(yè)務招待費稅前扣除要了解哪些規(guī)定？/

98?哪些項目不允許在稅前扣除？/

99?虧損額如何在下一年度內彌補？/

100?遞延所得稅產生的原因是什么？/

101?暫時性差異與永久性差異有什么區(qū)別？ /

102?什么是應納稅暫時性差異？/

103?什么是可抵扣暫時性差異？/

104?如何進行遞延所得稅的賬務處理？/

105?如何準確計算企業(yè)所得稅？/

106?企業(yè)所得稅有哪些優(yōu)惠政策？/

107?稅務機關采用哪些方法核定征收企業(yè)所得稅？/

108?企業(yè)所得稅匯算清繳時財產損失如何扣除？/

109?哪些無形資產攤銷不能在所得稅前扣除？/

110?企業(yè)所得稅匯算清繳后如何進行賬務處理？/

111?中小企業(yè)所得稅會計處理有哪些特點？/

112?匯算清繳時少計所得額如何處理？/

113?企業(yè)所得稅納稅地點在稅法上是如何規(guī)定的？/

114?企業(yè)所得稅納稅期限在稅法上是如何規(guī)定的？/

115?企業(yè)所得稅屬于國稅管理還是地稅管理？/

116?企業(yè)清算所得稅如何處理？/

117?中小企業(yè)所得稅有哪些籌劃方法？/

第6章個人所得稅涉稅實務有問必答

118?個人所得稅包含哪些納稅義務人？/

119?個人所得稅征稅范圍是什么？/

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120?個人所得稅稅率知多少？/

121?個人所得稅費用扣除標準是什么？/

122?正常工資、薪金個人所得稅如何計算？/

123?取得含稅全年一次性獎金如何計算個人所得稅？/

124?取得不含稅全年一次性獎金收入如何計算個人所得稅？/

125?勞務報酬如何計算個人所得稅？/

126?股息、紅利如何計算個人所得稅？/

127?財產轉讓所得應納稅額如何計算？/

128?偶然所得如何計算個人所得稅？/

129?個體工商戶的生產、經營所得如何計算所得稅？/

130?獨資合伙企業(yè)的投資者以企業(yè)資金為個人或家庭消費，是否
征稅？/

131?單位支付一筆喪葬費給家屬，請問是否全部免征個稅？/

132?代開貨物運輸業(yè)發(fā)票個人所得稅預征率是多少？/

133?職工實報實銷的交通費需要繳納個人所得稅嗎？/

134?個人獨資企業(yè)火災損失可否向稅務部門申報稅前扣除？/

135?個人投資者從其投資的企業(yè)借款，是否征收個稅？/

136?公司為雇員購買住房、汽車等實物，是否需要繳納個人所得
稅？/

137?個人所得稅有哪些優(yōu)惠政策？/

138?個人所得稅如何自行申報？/

139?個人所得稅代扣代繳有哪些規(guī)定？/

140?律師事務所及其從業(yè)人員如何繳納個人所得稅？/

第7章小稅種涉稅實務有問必答

141?城建稅基本原理知多少？/

142?關于教育費附加在稅法上是如何規(guī)定的？/

143?關稅的納稅對象和納稅義務人是什么？/

144?關稅稅率的種類及計征辦法有哪些？ /

145?如何準確計算進出口關稅？/

146?城鎮(zhèn)土地使用稅包含哪些納稅義務人？/

147?如何準確計算城鎮(zhèn)土地使用稅？/

148?房產稅包含哪些納稅義務人及征收對象？/

149?如何準確計算房產稅？/

150?誰是車輛購置稅的納稅義務人？/

151?如何準確計算車輛購置稅？/

152?車船稅的稅目稅額是多少？/

153?如何準確計算車船稅？/

154?誰是印花稅的納稅義務人？/

155?印花稅稅率與稅目知多少？/

156?計算印花稅應納稅額應當注意哪些問題？/

157?印花稅稅額如何計算？/

158?借款合同在計算印花稅時有哪些特殊情形？/

159?印花稅有哪些繳納方法？/

160?印花稅有哪些優(yōu)惠政策？/

第8章涉稅實務咨詢臺
——各稅種納稅細節(jié)一問一答
161?公司對其他公司的獎勵稅前是否可以扣除？/

162?稅率變化對企業(yè)預繳稅有無影響？/

163?合同簽訂的對方名稱與發(fā)票上的對方名稱不一致怎么辦？/

164?工程承包如何開具發(fā)票和征稅？/

165?基本醫(yī)療未能報銷的藥費，單位給予報銷的部分是否需要計算扣
繳個人所得稅？/

166?簽署個人代理協(xié)議并取得傭金，應如何繳納個人所得稅？/

167?異地分公司如何繳納企業(yè)所得稅？/

168?高新技術企業(yè)享受優(yōu)惠政策需要稅務局審批嗎？/

169?因代扣代繳而返還的手續(xù)費是否應計入所得額中？/

170?從事中小企業(yè)信用擔保所獲收入的免稅時間是多久？ /

171?總分包工程如何差額繳納營業(yè)稅？/

172?委托第三方運輸按什么稅目繳納營業(yè)稅？/

173?娛樂業(yè)的不同經營業(yè)務如何繳納營業(yè)稅？/

174?餐飲業(yè)銷售外購食品繳什么稅？/

175?小稅種及保險費如何進行賬務處理？/

176?下屬單位之間的業(yè)務往來，是否需繳納企業(yè)所得稅？/

177?工礦區(qū)城市維護建設稅稅率如何確定？/

178?哪些情況可以申請退還車輛購置稅？/

179?廉租住房用地是否繳納土地使用稅？/

180?中小企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？/