中國財稅研究：產(chǎn)權·土地·稅收2013-2014

第1篇 產(chǎn)權與稅收
第1章 產(chǎn)權稅收論：基于中國實踐的分析框架
1.1 產(chǎn)權與稅收：關聯(lián)性及互動關系的考察
1.1.1 稅收依附于產(chǎn)權基礎而存在
1.1.2 稅收與產(chǎn)權的關聯(lián)互動性
1.1.3 產(chǎn)權決定稅收邊界
1.2 產(chǎn)權稅收論的基本理論框架
1.2.1 稅收、產(chǎn)權與資源配置效率
1.2.2 企業(yè)邊界的稅收約束
1.3 產(chǎn)權型稅收體系的構建
1.3.1 產(chǎn)權型稅收體系的基本架構
1.3.2 產(chǎn)權視角的中國稅制缺陷分析
1.3.3 產(chǎn)權保護導向的稅收授權立法權的回歸
1.4 稅收負擔的產(chǎn)權安排范式
1.4.1 產(chǎn)權交易模式：股權交易超越資產(chǎn)交易
1.4.2 產(chǎn)權調(diào)整模式：企業(yè)重組的稅收激勵
1.4.3 產(chǎn)權傳承模式：財產(chǎn)繼承和贈與
1.4.4 保險理財模式：代際之間的“財富傳遞管道”
第2章 產(chǎn)權安排與企業(yè)稅收負擔研究
2.1 研究背景
2.2 產(chǎn)權與企業(yè)稅負
2.2.1 產(chǎn)權理論
2.2.2 產(chǎn)權安排的效率性理論
2.2.3 產(chǎn)權安排對企業(yè)稅負的影響
2.2.4 稅收負擔理論
2.2.5 企業(yè)稅負的相關影響因素
2.3 產(chǎn)權邊界與企業(yè)稅收負擔研究
2.3.1 市場被企業(yè)所替代的企業(yè)稅負
2.3.2 企業(yè)被市場所替代的企業(yè)稅負
2.3.3 市場與企業(yè)的相互替代性與企業(yè)稅負的均衡分析
2.3.4 產(chǎn)權邊界與稅收負擔的研究結論
2.4 產(chǎn)權安排與企業(yè)稅收負擔分析
2.4.1 企業(yè)的政治關聯(lián)差異與企業(yè)稅負
2.4.2 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點差異與企業(yè)稅負
2.4.3 避稅行為與企業(yè)稅負
2.4.4 不同產(chǎn)權安排下企業(yè)稅負的比較分析
2.5 不同產(chǎn)權安排下企業(yè)實際所得稅負的實證研究
2.5.1 研究假設
2.5.2樣本選擇及數(shù)據(jù)來源
2.5.3 研究設計
2.5.4 實證檢驗
2.5.5 研究結論與不足
2.5.6 政策建議
本篇參考文獻
第2篇 產(chǎn)權轉型、土地收益與稅收
第3章 有效產(chǎn)權、稅收與中國產(chǎn)權轉型
3.1 中國產(chǎn)權的特征
3.1.1 完全產(chǎn)權與殘缺產(chǎn)權
3.1.2 正式產(chǎn)權與非正式產(chǎn)權
3.2 中國產(chǎn)權轉型：基于有效產(chǎn)權視角的分析
3.2.1 由非正式產(chǎn)權形成明晰化的正式產(chǎn)權
3.2.2 殘缺產(chǎn)權轉變?yōu)橥暾a(chǎn)權
3.3 稅收在中國產(chǎn)權轉型中的作用
3.3.1 確認產(chǎn)權：一種合法的稅收途徑
3.3.2 保護產(chǎn)權：構建一套產(chǎn)權視角的稅收體系
3.4 結論
3.4.1 產(chǎn)權轉型與私有化的關系
3.4.2 有效產(chǎn)權制度的構建：修補殘缺產(chǎn)權與確立正式產(chǎn)權
3.4.3 稅收的雙重角色：產(chǎn)權證人與產(chǎn)權保護人
3.4.4 產(chǎn)權轉型的推動力量：政府引導與市場覺醒的博弈互動
第4章 基于產(chǎn)權視角的土地收益與土地稅制研究
4.1 中國土地產(chǎn)權與土地制度
4.1.1 中國現(xiàn)階段的土地制度
4.1.2 中國集體土地產(chǎn)權的實現(xiàn)與限制
4.1.3 中國集體土地制度的內(nèi)在缺陷
4.2 基于中國土地制度的土地收益分析
4.2.1 中國土地收益現(xiàn)狀描述
4.2.2 中國土地收益的支出結構
4.2.3 現(xiàn)行土地收益分配制度負面效應
4.3 土地產(chǎn)權制度改革與土地收益分配
4.3.1 土地產(chǎn)權制度的完善思路
4.3.2 土地使用權出讓制度的完善
4.3.3 改革調(diào)整土地稅收制度
本篇參考文獻
第3篇 中國宏觀稅負：水平與結構
第5章 中國宏觀稅負水平研究
5.1 中國宏觀稅負水平的現(xiàn)實描述
5.1.1 宏觀稅負的研究口徑
5.1.2 中國宏觀稅負的現(xiàn)實分析
5.1.3 中國與其他國家宏觀稅負的比較
5.2 基于最優(yōu)經(jīng)濟增長的中國宏觀稅負水平
5.2.1 最優(yōu)宏觀稅負的理論模型
5.2.2 最優(yōu)宏觀稅負的實證分析
5.2.3 中國實際宏觀稅負水平的評價
第6章 中國宏觀稅負結構研究
6.1 中國稅負結構與經(jīng)濟增長的實證研究
6.1.1 中國各稅種稅負結構變化趨勢分析
6.1.2 基于經(jīng)濟增長角度的中國稅負結構合理性研究
6.2 基于經(jīng)濟增長的地區(qū)稅負結構研究
6.2.1 中國地區(qū)稅負差異及其原因分析
6.2.2 地區(qū)宏觀稅負對經(jīng)濟增長的影響
本篇參考文獻
附 錄
附錄1 Tax Theory of Property Right：An Analytical Framework Based on China's Practice
附錄2 On Effective Property Rights。Tax and Transformation of Chinese Property Rights
——An analysis from perspective of incomplete property rightS and informal property rights
后記