財(cái)政學(xué)：理論、政策與實(shí)踐（第10版）

第一篇 政府活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)
第1章 現(xiàn)代混合經(jīng)濟(jì)中的政府活動(dòng)
第2章 效率標(biāo)準(zhǔn)（本章刪除）
第3章 外部性的內(nèi)在化（本章刪除）
第4章 公共產(chǎn)品論
第5章 集體選擇與政治
第二篇 美國(guó)的政府支出與政策：幾個(gè)主要問題
第6章 政府預(yù)算與成本—收益分析
第7章 政府對(duì)窮人的援助
第8章 社會(huì)保險(xiǎn)
第9章 醫(yī)療保健支出
第三篇 為政府支出籌集資金
第10章 政府籌資的各種方法
第11章 稅收的經(jīng)濟(jì)分析
第12章 財(cái)政平衡和公共債務(wù)
第四篇 稅收：理論與結(jié)構(gòu)
第13章 所得稅（本章刪除）
第14章 美國(guó)的個(gè)人所得稅
第15章 企業(yè)所得稅
第16章 消費(fèi)稅
第17章 財(cái)富稅
第五篇 州和地方政府財(cái)政
第18章 聯(lián)邦制政府的財(cái)政

第1章個(gè)人與政府
1.1個(gè)人、社會(huì)與政府
1.2在政府與私人使用之間
分配資源

1.3混合經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)和政治

1.4市場(chǎng)失靈與政府職能：政府的
規(guī)模應(yīng)該有多大

本章復(fù)習(xí)思考題
第2章效率、市場(chǎng)與政府
2.1實(shí)證經(jīng)濟(jì)學(xué)與規(guī)范
經(jīng)濟(jì)學(xué)
2.2資源使用的規(guī)范評(píng)價(jià)：
效率標(biāo)準(zhǔn)

2.3市場(chǎng)、價(jià)格與效率
條件


2.4市場(chǎng)失靈：對(duì)政府活動(dòng)
基礎(chǔ)的預(yù)覽
2.5公平與效率

2.6實(shí)證分析：公平與效率的
平衡
本章復(fù)習(xí)思考題
第3章外部性與政府政策
3.1外部性：分類及舉例


3.2外部性的內(nèi)在化
3.3資源使用的產(chǎn)權(quán)明晰與外部性
的內(nèi)在化：科斯定理
本章復(fù)習(xí)思考題
第4章公共產(chǎn)品
4.1公共產(chǎn)品的特性

4.2私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的供給：
市場(chǎng)和政府

4.3對(duì)純公共產(chǎn)品的需求
4.4純公共產(chǎn)品的有效產(chǎn)出

4.5免費(fèi)搭車問題

本章復(fù)習(xí)思考題
第5章公共選擇與政治過程
5.1通過政治制度提供公共產(chǎn)品：
政治均衡的概念
5.2多數(shù)票規(guī)則下的政治
均衡模型
5.3多數(shù)票規(guī)則下出現(xiàn)的唯一
結(jié)果和循環(huán)投票結(jié)果
5.4政治過程
5.5政黨與政治均衡
5.6在一次投票中對(duì)一個(gè)以上
議題進(jìn)行表決：互投
贊成票
5.7特殊利益集團(tuán)及其對(duì)
政治均衡的影響
5.8官僚機(jī)構(gòu)與公共產(chǎn)品的
供給

本章復(fù)習(xí)思考題

第二篇美中兩國(guó)的政府
支出與相關(guān)政策
第6章美國(guó)政府支出概述
6.1美國(guó)聯(lián)邦政府支出的
結(jié)構(gòu)

6.2州和地方政府支出的
結(jié)構(gòu)
6.3美國(guó)政府補(bǔ)貼和對(duì)窮人的
收入支持
6.4美國(guó)實(shí)行的援助窮人的
政府計(jì)劃
6.5對(duì)個(gè)人進(jìn)行補(bǔ)貼和轉(zhuǎn)移支付的
經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析
6.6醫(yī)療補(bǔ)助與州政府預(yù)算：
激增的成本
6.7對(duì)住房和食品的
補(bǔ)貼
6.8政府援助窮人計(jì)劃對(duì)于接受者
工作動(dòng)機(jī)的影響

6.9無(wú)須身份調(diào)查的福利計(jì)劃：
負(fù)所得稅和對(duì)有工作的
窮人的補(bǔ)貼
6.10TANF計(jì)劃與公共援助：
美國(guó)的福利改革

6.11美國(guó)的援助窮人計(jì)劃與
貨幣收入分配

6.12美國(guó)的社會(huì)保障和
社會(huì)保險(xiǎn)
6.13美國(guó)的社會(huì)保障
6.14社會(huì)保障退休體系

6.15社會(huì)保障替代率

6.16對(duì)工人的回報(bào)：養(yǎng)老金
收益與工人所支付的稅款
相比結(jié)果如何?

6.17人口變化與社會(huì)保障的
未來(lái)

6.18社會(huì)保障改革建議：維持
收益水平與部分
私有化
6.19社會(huì)保障對(duì)儲(chǔ)蓄與工作
動(dòng)機(jī)的影響
6.20對(duì)老年人的健康保險(xiǎn)：
老年保健醫(yī)療制度
6.21失業(yè)保險(xiǎn)
6.22政府與醫(yī)療保健
6.23美國(guó)醫(yī)療保健市場(chǎng)的
特征
6.24政府與醫(yī)療保?。?br />彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈
6.25醫(yī)療保健改革：
問題與政策
6.26全民保險(xiǎn)
本章復(fù)習(xí)思考題
第7章中國(guó)政府支出概述
7.1中國(guó)財(cái)政支出的增長(zhǎng)
7.2中國(guó)財(cái)政支出的結(jié)構(gòu)
7.3中國(guó)的社會(huì)保障制度與
社會(huì)保障支出
本章復(fù)習(xí)思考題
第8章成本—收益分析與
政府投資
8.1預(yù)算程序
8.2預(yù)算程序的經(jīng)濟(jì)分析：
以最小成本的方法實(shí)現(xiàn)
既定目標(biāo)
8.3成本—收益分析
8.4政府投資分析：實(shí)踐中的
成本—收益分析
本章復(fù)習(xí)思考題
第三篇如何為政府
支出籌集資金
第9章政府籌資導(dǎo)論
9.1政府籌集資金的目的
與結(jié)果
9.2稅收原則
9.3政府籌資的負(fù)擔(dān)應(yīng)該
如何分配
9.4對(duì)其他政府籌資方式的
評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
9.5稅收以外的籌資方法
9.6政府企業(yè)

本章復(fù)習(xí)思考題

第10章美國(guó)政府財(cái)政收入概述

10.1美國(guó)政府支出的
資金籌集
10.2美國(guó)的預(yù)算赤字和
政府債務(wù)
10.3聯(lián)邦預(yù)算余額的
經(jīng)濟(jì)影響
10.4政府債務(wù)

10.5州和地方政府的
債務(wù)
10.6國(guó)民儲(chǔ)蓄與政府
預(yù)算余額
本章復(fù)習(xí)思考題

第11章中國(guó)政府財(cái)政
收入概述
11.1中國(guó)財(cái)政收入的
規(guī)模
11.2中國(guó)財(cái)政收入的
構(gòu)成
11.3稅收以外的籌資
方法
11.4中國(guó)的國(guó)家預(yù)算
制度
本章復(fù)習(xí)思考題

第四篇

第12章稅收、價(jià)格、效率和
收入分配
12.1一次總付稅：一個(gè)用于
比較的基準(zhǔn)水平

12.2稅收對(duì)市場(chǎng)價(jià)格和
效率的影響
12.3對(duì)稅收負(fù)擔(dān)的
進(jìn)一步分析

12.4壟斷條件下的
稅收轉(zhuǎn)嫁
12.5超額負(fù)擔(dān)和稅收歸宿的
一般均衡分析
12.6稅收、政府支出與
收入分配
本章復(fù)習(xí)思考題

第13章美國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)
13.1綜合所得：黑格—西蒙斯
定義
13.2利息所得稅及其
對(duì)儲(chǔ)蓄的影響

13.3美國(guó)的個(gè)人所得稅
13.4
稅基：計(jì)算應(yīng)稅所得的
基本規(guī)則以及為何許多
收入是免于課稅的
13.5稅收優(yōu)惠
13.6美國(guó)所得稅制度下的
稅收優(yōu)惠
13.7聯(lián)邦所得稅的累進(jìn)性如何？
有效平均稅率與
邊際稅率

13.8美國(guó)的公司所得稅
13.9稅基：計(jì)算營(yíng)業(yè)所得
13.10對(duì)公司所得單獨(dú)課稅：
要點(diǎn)與難題
13.11稅率結(jié)構(gòu)
13.12公司所得稅的
短期影響

13.13公司所得稅的
長(zhǎng)期影響
13.14公司所得稅的歸宿
13.15美國(guó)的消費(fèi)稅與
銷售稅
13.16消費(fèi)稅
13.17銷售稅
13.18周轉(zhuǎn)稅

13.19增值稅
13.20財(cái)富稅、財(cái)產(chǎn)稅與
遺產(chǎn)稅
13.21綜合財(cái)富稅的稅基

13.22財(cái)產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估
13.23綜合財(cái)富稅
13.24特種財(cái)產(chǎn)稅
13.25稅收資本化
13.26美國(guó)的財(cái)產(chǎn)稅
13.27土地稅

13.28財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅

本章復(fù)習(xí)思考題

第14章中國(guó)的稅收制度概述

14.1中國(guó)的稅制構(gòu)成
14.2中國(guó)的個(gè)人所得稅
14.3中國(guó)的企業(yè)所得稅
14.4中國(guó)的消費(fèi)稅
14.5中國(guó)的增值稅
14.6遺產(chǎn)稅
本章復(fù)習(xí)思考題

第15章財(cái)政聯(lián)邦制與美國(guó)州地
兩級(jí)財(cái)政
15.1財(cái)政聯(lián)邦制

15.2集權(quán)型與分權(quán)型政府

15.3居民的流動(dòng)性和
分權(quán)型政府
15.4地區(qū)間外部性與
居住地選擇
15.5分權(quán)體制下的
稅收理論
15.6財(cái)政能力的差異
15.7政府間財(cái)政聯(lián)系

15.8財(cái)政撥款理論
15.9
配套撥款與一般目的撥款：
多數(shù)贊同規(guī)則下集體選擇
理論的應(yīng)用

15.10教育經(jīng)費(fèi)的籌措
本章復(fù)習(xí)思考題

第16章中國(guó)的財(cái)政管理體制
16.1中國(guó)財(cái)政體制的
沿革
16.2中央與地方政府及地方各級(jí)
政府間的財(cái)政關(guān)系現(xiàn)狀
16.3進(jìn)一步規(guī)范中央與地方的
財(cái)政關(guān)系
16.4中國(guó)的轉(zhuǎn)移支付
制度
16.5完善轉(zhuǎn)移支付制度的
原則和目標(biāo)
本章復(fù)習(xí)思考題