最新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧

定　價(jià)：￥49.00

作　者：	奚衛(wèi)華，徐偉著
出版社：	中國人民大學(xué)出版社
叢編項(xiàng)：	財(cái)會(huì)人員實(shí)務(wù)操作叢書
標(biāo)　簽：	財(cái)政稅收經(jīng)濟(jì)

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ISBN：	9787300207308	出版時(shí)間：	2015-02-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	324	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

2014年11月，國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)》的公告（2014年第63號(hào)），實(shí)施6年的申報(bào)表迎來了一次重大的變動(dòng)，現(xiàn)行的16張表格增加了25張，共41張?！蹲钚缕髽I(yè)所得稅納稅申報(bào)表填報(bào)技巧》針對(duì)這一重大改變，對(duì)納稅申報(bào)表各表的填寫技巧做了詳細(xì)闡述，以便于企業(yè)進(jìn)行匯算清繳。

作者簡介

　　奚衛(wèi)華，北京經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院教授；北京市職業(yè)教育稅務(wù)專業(yè)帶頭人；北京大學(xué)工商管理碩士，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政學(xué)博士，于2006年赴英國華威大學(xué)進(jìn)修；獲北京市第五屆青年教師教學(xué)基本功大賽一等獎(jiǎng)，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號(hào)。長期從事一線會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員的稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、咨詢工作，曾為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)、普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、交通部、民航總局、中國工商銀行等多家單位的財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)咨詢，獲得學(xué)員一致好評(píng)。

　　徐偉，北京經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院教師，中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校注冊(cè)稅務(wù)師培訓(xùn)講師。學(xué)術(shù)研究涉及稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)政金融等諸多領(lǐng)域，主編《地稅報(bào)稅實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)代理》等教材，曾獲北京市第六屆青年教師教學(xué)基本功大賽一等獎(jiǎng)，北京市優(yōu)秀青年骨干教師稱號(hào)。長期從事注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、財(cái)務(wù)人員涉稅培訓(xùn)等相關(guān)培訓(xùn)教學(xué)工作，曾為北京自來水集團(tuán)、秦皇島港股份有限公司、中石油河北分公司等多家單位的財(cái)務(wù)、稅務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)咨詢。

圖書目錄

第一篇基礎(chǔ)篇
第一章征管理念變化大匯算清繳更明細(xì)
第一節(jié) 申報(bào)表修訂的主要原因及企業(yè)的對(duì)策
第二節(jié) 新申報(bào)表的架構(gòu)
第三節(jié) 新申報(bào)表的主要變化
第二章會(huì)計(jì)核算需規(guī)范謹(jǐn)慎填寫防風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié) 《一般企業(yè)收入明細(xì)表》的填寫
第二節(jié) 《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》的填寫
第三節(jié) 《期間費(fèi)用明細(xì)表》的填寫

第二篇納稅調(diào)整篇
第三章稅會(huì)差異應(yīng)明辨納稅調(diào)整要準(zhǔn)確
第一節(jié) 稅會(huì)差異產(chǎn)生的根源
第二節(jié) 稅會(huì)差異的具體體現(xiàn)及處理
第四章收入范圍有差異金額時(shí)間亦不同
第一節(jié) 收入類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 視同銷售的納稅調(diào)整
第三節(jié) 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入的納稅調(diào)整
第四節(jié) 長期股權(quán)投資的納稅調(diào)整
第五節(jié) 金融工具的納稅調(diào)整
第六節(jié) 不征稅收入的納稅調(diào)整
第五章稅前扣除應(yīng)合理扣除限額需遵守
第一節(jié) 扣除類調(diào)整項(xiàng)目的整體介紹
第二節(jié) 職工薪酬的納稅調(diào)整
第三節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整
第五節(jié) 捐贈(zèng)支出的納稅調(diào)整
第六節(jié) 利息支出的納稅調(diào)整
第七節(jié) 其他扣除類調(diào)整項(xiàng)目
第六章折舊攤銷有差異損失扣除需申報(bào)
第一節(jié) 資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整
第二節(jié) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整
第三節(jié) 資產(chǎn)損失的納稅調(diào)整
第七章特殊事項(xiàng)特殊辦規(guī)定復(fù)雜需謹(jǐn)慎
第一節(jié) 企業(yè)重組的納稅調(diào)整
第二節(jié) 政策性搬遷的納稅調(diào)整
第三節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整
第四節(jié) 特別納稅調(diào)整

第三篇虧損彌補(bǔ)與稅收優(yōu)惠篇
第八章虧損彌補(bǔ)可結(jié)轉(zhuǎn) 五年期限不拖延
第一節(jié) 虧損的認(rèn)定
第二節(jié) 虧損彌補(bǔ)的方法
第三節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》的填寫
第九章稅收優(yōu)惠要爭取合理利用稅負(fù)輕
第一節(jié) 新版稅收優(yōu)惠明細(xì)表的變化及構(gòu)成
第二節(jié) 收入與費(fèi)用扣除類優(yōu)惠
第三節(jié) 所得減免類優(yōu)惠
第四節(jié) 稅額減免類優(yōu)惠

第四篇境外所得稅收抵免及匯總納稅篇
第十章境外稅款多不退少繳必須要補(bǔ)稅
第一節(jié) 境外所得納稅調(diào)整后所得的計(jì)算
第二節(jié) 境外分支機(jī)構(gòu)虧損彌補(bǔ)
第三節(jié) 可予抵免境外所得稅額和抵免限額的計(jì)算
第十一章總分公司可匯總分?jǐn)偙壤訖?quán)算
第一節(jié) 跨地區(qū)匯總納稅征收管理辦法及使用范圍
第二節(jié) 匯總納稅方式下分?jǐn)偠惪畹挠?jì)算

第五篇主表及綜合案例篇
第十二章辛苦填寫明細(xì)表主表付諸笑談中
第一節(jié) 主表的整體架構(gòu)
第二節(jié) 綜合案例