營業(yè)稅改征增值稅：財(cái)務(wù)核算與納稅操作實(shí)務(wù)（全圖解）

第一部分　基礎(chǔ)應(yīng)用篇
第1 章 營業(yè)稅改征增值稅的基礎(chǔ)知識
1.1 營業(yè)稅改征增值稅的概述
1.1.1 營業(yè)稅的基礎(chǔ)知識
1.1.2 增值稅的基礎(chǔ)知識
1.1.3 營業(yè)稅與增值稅并存的缺陷
1.1.4 營業(yè)稅改征增值稅的基礎(chǔ)知識
1.2 營業(yè)稅改征增值稅的含義 1
1.2.1 營業(yè)稅改征增值稅的原因
1.2.2 營業(yè)稅改征增值稅的意義
1.2.3 營業(yè)稅改征增值稅的試點(diǎn)時間和范圍
第2章 營業(yè)稅改增值稅的措施 1
2.1 納稅人和扣繳義務(wù)人 1
2.1.1 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人
2.1.2 營業(yè)稅改征增值稅納稅人的分類管理
2.1.3 營業(yè)稅改征增值稅的扣繳義務(wù)人
2.2 征稅范圍
2.2.1 征稅范圍的含義
2.2.2 營業(yè)稅改征增值稅征收范圍的規(guī)定
2.2.3 有償與非經(jīng)營活動的規(guī)定
2.2.4 境內(nèi)與視同提供應(yīng)稅服務(wù)的規(guī)定
2.3 稅率和征收率
2.3.1 增值稅稅率規(guī)定
2.3.2 增值稅征收率規(guī)定
2.3.3 特殊行為稅率的規(guī)定
第3章 營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)納稅額
3.1 應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.1.1 一般納稅人的計(jì)稅方法
3.1.2 小規(guī)模納稅人的計(jì)算方法
3.1.3 境外單位或個人計(jì)稅方法
3.2 進(jìn)、銷項(xiàng)稅額的確定
3.2.1 進(jìn)項(xiàng)稅額的確定
3.2.2 銷項(xiàng)稅額的確定
3.3 退、免稅的計(jì)算
3.3.1 零稅率和免稅的規(guī)定
3.3.2 免抵退稅的計(jì)算方法
3.3.3 出口退稅的計(jì)算
第4章 營業(yè)稅改征增值稅的稅收管理
4.1 稅收優(yōu)惠
4.1.1 免稅項(xiàng)目的規(guī)定
4.1.2 免稅項(xiàng)目的管理
4.1.3 退（免）稅資格認(rèn)定
4.2 稅收的征收管理
4.2.1 納稅、扣繳義務(wù)發(fā)生時間
4.2.2 納稅地點(diǎn)
4.2.3 納稅申報期限規(guī)定
4.2.3 退（免）稅申報程序
4.3 增值稅發(fā)票使用的規(guī)定
4.3.1 “營改增”前增值稅發(fā)票的使用管理
4.3.2 “營改增”后增值稅發(fā)票的使用管理
4.3.3 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票
第二部分 真賬實(shí)操篇
第5章 營業(yè)稅改征增值稅一般業(yè)務(wù)的會計(jì)處理
5.1 一般納稅人會計(jì)處理實(shí)務(wù)
5.1.1 銷項(xiàng)稅額的會計(jì)處理
5.1.2 進(jìn)項(xiàng)稅額的會計(jì)處理
5.1.3 進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出
5.2 簡易征收和小規(guī)模納稅人會計(jì)處理實(shí)務(wù) 11
5.2.1 一般納稅人簡易征收會計(jì)處理
5.2.2 小規(guī)模納稅人會計(jì)處理
第6章 營業(yè)稅改征增值稅特殊業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
6.1 特殊事項(xiàng)會計(jì)處理
6.1.1 取得過渡性財(cái)政扶持資金的會計(jì)處理
6.1.2 銷售已使用過資產(chǎn)的會計(jì)處理
6.2 增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備和維護(hù)費(fèi)抵減的會計(jì)處理
6.2.1 增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備和維護(hù)費(fèi)抵減的規(guī)定
6.2.2 增值稅稅控系統(tǒng)設(shè)備和維護(hù)費(fèi)的會計(jì)處理
6.3 差額征稅會計(jì)處理
6.3.1 一般納稅人差額征稅的會計(jì)處理
6.3.2 小規(guī)模納稅人差額征稅的稅務(wù)處理
第7章 營業(yè)稅改征增值稅的納稅申報
7.1 一般納稅人增值稅的納稅申報
7.1.1 增值稅一般納稅人納稅申報資料
7.1.2 申報表主表
7.1.3 《增值稅納稅申報表附列資料（一）》
7.1.4 《增值稅納稅申報表附列資料（二）》
7.1.5 《增值稅納稅申報表附列資料（三）》
7.1.6 《增值稅納稅申報表附列資料（四）》
7.2 小規(guī)模納稅人增值稅的納稅申報
7.2.1 增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報資料
7.2.2 申報表主表
7.2.3 申報表附列資料
7.3 增值稅納稅申報的案例分析
7.3.1 一般納稅人的增值稅納稅申報
7.3.2 小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報
第8章 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃
8.1 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃意義
8.1.1 營業(yè)稅改征增值稅稅收籌劃要點(diǎn)
8.1.2 稅收籌劃中應(yīng)注意的問題
8.2 營業(yè)稅改征增值稅納稅籌劃案例
8.2.1 營業(yè)稅改征增值稅以后選擇計(jì)稅方法的籌劃
8.2.2 營業(yè)稅改征增值稅以后會計(jì)核算模式的納稅籌劃
8.2.3 營業(yè)稅改征增值稅以后采購模式的籌劃
8.2.4 營業(yè)稅改征增值稅后會計(jì)核算模式的籌劃
附錄1 財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知
附錄2 財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知
附錄3 關(guān)于在全國開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)稅收政策的通知
附錄4 營業(yè)稅改增值稅新舊政策變化對照表
附錄5 2013年8月1日營改增擴(kuò)圍市局文件主要修改內(nèi)容
附錄6 營業(yè)稅改增值稅后的十個典型規(guī)定