內(nèi)部控制重點(diǎn)實(shí)證文獻(xiàn)導(dǎo)讀

第一部分 內(nèi)部控制實(shí)證文獻(xiàn)綜述：一個(gè)分析框架
第二部分 內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
2一1 SOX法案和資本市場(chǎng)行為：早期證據(jù)
2—2 SOX法案的經(jīng)濟(jì)后果
2—3 對(duì)Zhang（2007）的評(píng)論
2—4 在SOX法案強(qiáng)制審計(jì)前內(nèi)部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)和披露
2—5 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的影響因素
2—6 內(nèi)部控制披露的影響因素：對(duì)AcK（2007）和：DGM（2007）的討論
2—7 內(nèi)部控制缺陷和權(quán)益成本：來自sOx404條款披露的證據(jù)
2—8 應(yīng)計(jì)質(zhì)量和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
2—9 SOX法案與公司私有化決策
2—10 SOX法案真的那么昂貴嗎？對(duì)EHw（2007）的討論
2—11 SOX法案頒布前后的真實(shí)活動(dòng)盈余管理及應(yīng)計(jì)項(xiàng)盈余管理
2—12 通過實(shí)際稅率進(jìn)行盈余管理：納稅籌劃投資與SOX法案的效果
2—13 SOX302條款下內(nèi)部控制缺陷披露的市場(chǎng)反應(yīng)及內(nèi)部控制缺陷特征對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)的影響
2一14 內(nèi)部控制缺陷與信息不確定性
2一15 SOX內(nèi)控缺陷及其修正對(duì)應(yīng)計(jì)質(zhì)量的影響
2—16 管制與綁定：SOX法案與國(guó)際上市趨勢(shì)
2—17 對(duì)Ps（2007）的討論
2一18 為什么轉(zhuǎn)向次級(jí)市場(chǎng)：公司自愿從SEC注銷的原因和經(jīng)濟(jì)后果
2—19 披露政策：對(duì)L’rw（2008）的討論
2—20 內(nèi)部控制和管理層預(yù)測(cè)
2—21 后SOx時(shí)代紅利契約的變化
2—22 基于游說意見函的SOX法案評(píng)價(jià)
2—23 對(duì)HSVJ（2009）的討論
2—24 SOX內(nèi)部控制缺陷對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)和權(quán)益成本的影響
2—25 SOX法案對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)影響的穩(wěn)健性檢驗(yàn)
2—26 小公司免于證券監(jiān)管的意外后果——來自SOX法案的證據(jù)
2—27 對(duì)Gwz（2009）的討論
2—28 內(nèi)部控制法規(guī)如何影響財(cái)務(wù)報(bào)告
2—29 聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司改進(jìn)法案、銀行內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量
2—30 與重大控制缺陷普遍性和細(xì)節(jié)披露相關(guān)的投資風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知
2—31 SOX法案前后內(nèi)部交易的信息含量
2—32 內(nèi)部控制缺陷對(duì)應(yīng)計(jì)質(zhì)量的直接和間接影響：來自加拿大獨(dú)特監(jiān)管背景的證據(jù)
2—33 內(nèi)部控制與條件穩(wěn)健性
2—34 SOX法案后重述會(huì)引起投資者困惑嗎？
2—35 快速申報(bào)要求和SOX404條款是否影響10一K報(bào)表的及時(shí)性？
2—36 SOX法案與外國(guó)公司對(duì)債券市場(chǎng)的選擇
2—37 財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量對(duì)債務(wù)契約的影響：來自內(nèi)部控制缺陷報(bào)告的證據(jù)
2—38 內(nèi)部控制披露、監(jiān)督機(jī)制和債務(wù)成本
2—39 內(nèi)部控制缺陷和銀行貸款合約：來自SOX404條款的證據(jù)
2—40 重大內(nèi)控缺陷的多重連續(xù)年份分析
2—41 內(nèi)部控制報(bào)告類型對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告使用者信心的影響
2—42 SOX法案對(duì)外國(guó)公司在美上市吸引力的影響
2—43 SOX法案與交叉上市外國(guó)私人發(fā)行人
2—44 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露會(huì)提升投資效率嗎？
2—45 內(nèi)部控制審計(jì)與管理者法律責(zé)任對(duì)內(nèi)部控制決策、投資者信心和市場(chǎng)價(jià)格的交互影響
2—46 SOX404條款能否降低公司不透明度？——來自交叉上市公司的數(shù)據(jù)
2—47 SOX法案與非上市公司的退出策略
2—48 SOX404條款是有效的嗎？掩飾內(nèi)控缺陷的后果
第三部分 內(nèi)部控制與審計(jì)
3—1 SOX法案對(duì)審計(jì)和內(nèi)部控制強(qiáng)度的影響
3—2 公司治理、審計(jì)質(zhì)量和SOX法案：來自內(nèi)部審計(jì)外包的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)
3—3 存在內(nèi)部控制缺陷時(shí)，審計(jì)師會(huì)提高審計(jì)收費(fèi)嗎？基于審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型的證據(jù)
3—4 管理層評(píng)估會(huì)對(duì)審計(jì)師判斷有影響嗎：一個(gè)來自于SOX404條款內(nèi)部控制評(píng)估的實(shí)驗(yàn)研究
3—5 “承認(rèn)”或“否認(rèn)”：管理層的說服策略會(huì)影響審計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制偏差的評(píng)估嗎？
3—6 后SOX時(shí)期管理層對(duì)審計(jì)師選擇的影響及對(duì)審計(jì)師獨(dú)立性的損害
3—7 內(nèi)控監(jiān)督技術(shù)的潛在收益研究
3—8 SOX法案對(duì)小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所的退出及審計(jì)質(zhì)量的影響
3—9 內(nèi)部控制有效性的披露是否需要s（）X404．（b）要求的內(nèi)控審計(jì)？一項(xiàng)對(duì)美國(guó)規(guī)模較小的上市公司的自然實(shí)驗(yàn)
3一10 對(duì)KinneyandShepardson（2011）的討論
3—11 內(nèi)部審計(jì)外包與財(cái)務(wù)報(bào)告的錯(cuò)報(bào)或舞弊風(fēng)險(xiǎn)：SOX法案錯(cuò)了嗎？
3—12 內(nèi)部審計(jì)職能與內(nèi)部控制重大缺陷的披露
3—13 SOX404條款下內(nèi)部控制缺陷的識(shí)別和嚴(yán)重性分類
3一14 SOX404條款下內(nèi)控報(bào)告的有效性如何？重大內(nèi)控缺陷披露的影響因素研究
3—15 404條款下的審計(jì)意見：有關(guān)內(nèi)控審計(jì)意見和可持續(xù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)意見關(guān)系的研究
3—16 審計(jì)責(zé)任、投資和資本市場(chǎng)——由SOX法案引起的可能的預(yù)期外結(jié)果
第四部分 內(nèi)部控制與公司治理
4—1 審計(jì)委員會(huì)質(zhì)量和內(nèi)部控制：實(shí)證分析
4—2 SOX法案定義的會(huì)計(jì)家重要嗎？
4—3 公司治理和財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制：監(jiān)管制度比較
4—4 審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)和內(nèi)部控制重大缺陷的修正
4—5 離職審計(jì)合伙人供職審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)部控制缺陷
4—6 后SOX法案時(shí)代的公司治理：基于外部審計(jì)師的經(jīng)驗(yàn)
4—7 SOX法案與公司冒險(xiǎn)
4—8 SOX法案的寒蟬效應(yīng)：關(guān)于BLz（2009）的討論
4—9 cFO業(yè)能力、變更與內(nèi)部控制否定意見
4—10 加強(qiáng)的披露要求和公司治理決策：來自SOX法案前后cFO的證據(jù)
4—11 內(nèi)控重大缺陷披露、缺陷后續(xù)修正與公司治理變化
4—12 母國(guó)投資者保護(hù)、所有權(quán)結(jié)構(gòu)和交叉上市公司執(zhí)行SOX法案強(qiáng)制披露內(nèi)控缺陷研究
4—13 內(nèi)部控制重大缺陷與首席財(cái)務(wù)官薪酬
4一14 股權(quán)激勵(lì)與內(nèi)部控制缺陷
4—15 公司治理改革與高管激勵(lì)——基于投資和風(fēng)險(xiǎn)承受的視角
4—16 討論公司治理改革和高管激勵(lì)對(duì)投資行為與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的影響
4一17 離職審計(jì)合伙人供職審計(jì)委員會(huì)是否會(huì)使公司從審計(jì)師處獲得更多的非審計(jì)服務(wù)？
4—18 與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制和經(jīng)理人抽租行為：來自內(nèi)幕交易獲利的證據(jù)
4—19 遵循sox404條款的經(jīng)濟(jì)后果研究：基于公司內(nèi)部人角度
第五部分 內(nèi)部控制與其他
5—1 對(duì)沖基金內(nèi)部控制決定因素及其收費(fèi)
5—2 非營(yíng)利組織內(nèi)部控制問題的原因和后果
5—3 無效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制是否會(huì)影響公司的運(yùn)營(yíng)？來自公司存貨管理的證據(jù)
5—4 稅務(wù)內(nèi)控質(zhì)量：審計(jì)師稅務(wù)服務(wù)的角色
5—5 內(nèi)部控制審計(jì)意見購(gòu)買與審計(jì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)