稅法教程與案例（第2版）

第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念
第二節(jié) 稅法的構(gòu)成要素
第三節(jié) 我國稅法的制定與實施
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第五節(jié) 我國稅收管理體制
第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅的概念及類型
第二節(jié) 征稅范圍
第三節(jié) 納稅人和扣繳義務人
第四節(jié) 增值稅稅率和征收率
第五節(jié) 銷項稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠及不征稅項目
第七節(jié) 進項稅額的計算
第八節(jié) 應納稅額的計算
第九節(jié) 簡易計稅方法
第十節(jié) 進口貨物征稅
第十一節(jié) 出口貨物退(免)稅
第十二節(jié) 納稅義務、扣繳義務發(fā)生時間和納稅地點
第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 、應納稅額的計算
第三節(jié) 自產(chǎn)自用、委托加工及進口應稅消費品應納稅額的計算
第四節(jié) 出口應稅消費品退(免)稅
第五節(jié) 納稅義務發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
第四章 關(guān)稅法
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 應納稅額的計算
第三節(jié) 關(guān)稅減免及征收管理
第五章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅基本原理
第二節(jié) 納稅義務人和扣繳義務人
第三節(jié) 稅目、稅率
第四節(jié) 計稅依據(jù)
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 征收管理
第六章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 應納稅所得額的確定
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 其他規(guī)定
第六節(jié) 征收管理與納稅申報
第七章 其他稅法
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 城市維護建設(shè)稅
第五節(jié) 教育費附加
第六節(jié) 土地增值稅
第七節(jié) 契稅
第八章 個人所得稅法
第一節(jié) 納稅義務人
第二節(jié) 所得來源的確定
第三節(jié) 應稅所得項目
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 應納稅所得額的確定
第六節(jié) 應納稅額的計算
第七節(jié) 稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 境外所得的稅額扣除
第九節(jié) 納稅申報及繳納
第九章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 法律責任
第五節(jié) 納稅評估管理辦法與納稅擔保試行辦法
附錄
中華人民共和國增值稅暫行條例
中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則
中華人民共和國煙葉稅暫行條例
中華人民共和國消費稅暫行條例
中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則
中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則
2009年關(guān)稅實施方案
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
中華人民共和國個人所得稅法