員工持股、股權(quán)激勵(lì)與主協(xié)調(diào)律師制度

第一章員工持股與股權(quán)激勵(lì)的分類及意義
第一節(jié)何為“員工持股”與“股權(quán)激勵(lì)”
一、“員工持股”與“股權(quán)激勵(lì)”在我國的沿革與發(fā)展
二、“員工持股”與“股權(quán)激勵(lì)”的概念辨析
第二節(jié)推行員工持股與股權(quán)激勵(lì)的意義與價(jià)值
一、推行員工持股與股權(quán)激勵(lì)對(duì)各方的影響
二、推行員工持股與股權(quán)激勵(lì)的現(xiàn)實(shí)意義
第二章員工持股、股權(quán)激勵(lì)所涉的激勵(lì)模式及配套要素
第一節(jié)激勵(lì)模式
一、激勵(lì)模式概述
二、激勵(lì)模式辨析
第二節(jié)激勵(lì)對(duì)象及認(rèn)購資格
一、激勵(lì)對(duì)象與認(rèn)購資格的法律規(guī)定
二、確定激勵(lì)對(duì)象與認(rèn)購資格的幾個(gè)關(guān)鍵問題
第三節(jié)股權(quán)設(shè)置及持股比例
一、股權(quán)設(shè)置及持股比例的法律規(guī)定
二、確定股權(quán)設(shè)置與持股比例的幾個(gè)關(guān)鍵問題
三、持股比例的計(jì)算方法
員工持股、股權(quán)激勵(lì)與主協(xié)調(diào)律師制度
目錄
第四節(jié)持股價(jià)格
一、上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的持股價(jià)格確定方式
二、國有控股上市公司持股價(jià)格確定的特殊處理
三、員工持股與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃持股價(jià)格確定的幾個(gè)關(guān)鍵問題
第五節(jié)持股方式與持股載體
一、員工直接持股
二、信托持股
三、殼公司持股
四、有限合伙持股
五、職工持股會(huì)模式
六、工會(huì)持股模式
七、委托持股模式
八、資管計(jì)劃、私募股權(quán)基金持股模式
第六節(jié)持股期限
一、上市公司員工持股及股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的期限
二、國有控股企業(yè)員工持股期限
三、員工持股或股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃確定持股期限的幾個(gè)關(guān)鍵問題
第七節(jié)股權(quán)與資金的來源
一、上市公司員工持股與股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的股權(quán)與資金來源
二、國有企業(yè)員工持股股權(quán)與資金來源
三、高新技術(shù)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)中股權(quán)與資金來源
四、實(shí)踐中股權(quán)或股票來源的幾種方式
五、實(shí)踐中資金來源的幾種方式
第八節(jié)績(jī)效考核
一、上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定
二、參考國有控股上市公司股權(quán)激勵(lì)績(jī)效考核指標(biāo)的設(shè)定方式
三、常用考核指標(biāo)介紹
四、其他需要注意的關(guān)鍵問題
第九節(jié)股權(quán)管理
一、上市公司股權(quán)管理相關(guān)規(guī)定
二、國有企業(yè)員工持股的股權(quán)管理
三、股權(quán)管理機(jī)制的構(gòu)建
第十節(jié)稅務(wù)籌劃
一、不同持股載體所涉稅負(fù)對(duì)比
二、現(xiàn)行法律中關(guān)于某些激勵(lì)模式所涉?zhèn)€人所得稅的特殊規(guī)定
第三章員工持股與股權(quán)激勵(lì)案例分析
第一節(jié)正式公布員工持股計(jì)劃的上市公司
成功案例（一）：廣日股份（600894）出資購股+業(yè)績(jī)股票員工持股計(jì)劃
成功案例（二）：廣州浪奇（000523）股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
成功案例（三）：三六五網(wǎng)（300295）股票贈(zèng)與+出資購股員工持股計(jì)劃
成功案例（四）：宇通客車（600066）限制性股票激勵(lì)計(jì)劃
成功案例（五）：臥龍電氣（600580）出資購股激勵(lì)計(jì)劃
成功案例（六）：北京銀行（601169）員工持股計(jì)劃
成功案例（七）：萬科公司（000002）出資購股+股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
第二節(jié)尚未公布正式員工持股計(jì)劃的企業(yè)及非上市公司
案例一：綠地集團(tuán)借殼金豐控股上市
案例二：聯(lián)想集團(tuán)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
案例三：華為員工持股計(jì)劃
案例四：天風(fēng)證券股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃
第四章員工持股與股權(quán)激勵(lì)爭(zhēng)議與司法裁判分析
第一節(jié)員工持股與股權(quán)激勵(lì)問題司法實(shí)務(wù)研究
一、員工持股糾紛的種類
二、員工持股糾紛訴訟的產(chǎn)生背景
三、員工持股糾紛的主要形式
四、員工持股糾紛訴訟的特征
五、員工持股糾紛訴訟發(fā)生的深層原因
第二節(jié)司法判例分析：公司股權(quán)回購合同效力如何認(rèn)定
一、基本案情
二、法律分析
第三節(jié)股權(quán)激勵(lì)中黑白轉(zhuǎn)讓合同效力之辨析
一、基本案情
二、法律分析
第四節(jié)關(guān)聯(lián)交易未披露引發(fā)的職工股權(quán)回收
一、基本案情
二、法律分析
第五節(jié)員工持股自然人股東之資格確認(rèn)訴訟
一、基本案情
二、法律分析
第六節(jié)員工持股中的公司章程效力認(rèn)定
一、基本案情
二、法律分析
第七節(jié)職工持股會(huì)的主體資格探究
一、基本案情
二、法律分析
第八節(jié)股權(quán)激勵(lì)機(jī)制的退出股權(quán)價(jià)值如何確定
一、基本案情
二、法律分析
第五章ESOP制度的借鑒與我國立法完善建議
第一節(jié)美國員工持股計(jì)劃的基本概念和理論背景
一、美國員工持股計(jì)劃的基本概念
二、美國員工持股計(jì)劃的理論背景
第二節(jié)美國員工持股計(jì)劃的產(chǎn)生、發(fā)展與現(xiàn)狀
一、美國員工持股計(jì)劃的產(chǎn)生
二、美國員工持股計(jì)劃的發(fā)展
三、美國ESOP的目的、效果與現(xiàn)狀
第三節(jié)美國員工持股計(jì)劃制度的基本內(nèi)容和設(shè)立流程
一、美國員工持股計(jì)劃的基本規(guī)則和運(yùn)作方法
二、設(shè)立員工持股計(jì)劃的基本流程
第四節(jié)美國員工持股計(jì)劃的特點(diǎn)與經(jīng)驗(yàn)
一、美國員工持股計(jì)劃的特點(diǎn)
二、美國員工持股計(jì)劃的問題
三、美國員工持股計(jì)劃的經(jīng)驗(yàn)
第五節(jié)美國員工持股計(jì)劃對(duì)中國的啟示
一、中國員工持股計(jì)劃的問題
二、美國的員工持股制度對(duì)中國的啟示
第六章主協(xié)調(diào)律師制度的職責(zé)與作用
第一節(jié)主協(xié)調(diào)律師制度的提出
一、外經(jīng)貿(mào)系統(tǒng)員工持股試點(diǎn)的展開
二、員工持股試點(diǎn)中的主協(xié)調(diào)律師
三、員工持股試點(diǎn)的思索與啟示
第二節(jié)主協(xié)調(diào)律師制度的發(fā)展與現(xiàn)狀
一、員工持股與股權(quán)激勵(lì)中由律師出具法律意見書的必要性
二、改制業(yè)務(wù)律師出具法律意見的要求
三、主協(xié)調(diào)律師的發(fā)展現(xiàn)狀
第三節(jié)混改中的員工持股與主協(xié)調(diào)律師制度
一、主協(xié)調(diào)律師制度發(fā)展的方向
二、主協(xié)調(diào)律師制度與員工持股的配合
第七章國有控股混合所有制企業(yè)員工持股政策解讀與實(shí)務(wù)指引
第一節(jié)問題解答
一、試點(diǎn)工作綜述
二、試點(diǎn)企業(yè)條件
三、持股員工范圍
四、員工出資入股
五、員工持股比例
六、員工持股方式
七、員工股權(quán)管理
八、試點(diǎn)工作實(shí)施
九、試點(diǎn)組織領(lǐng)導(dǎo)
十、其他相關(guān)事項(xiàng)
第二節(jié)政策概述
一、規(guī)范持股類
二、上市公司員工持股計(jì)劃類
三、國有企業(yè)改制類
四、科技成果出資入股類
附錄員工持股、股權(quán)激勵(lì)法律法規(guī)匯編因篇幅所限，目錄中帶*的法規(guī)，書中未收錄原文。——編者注
一、總體規(guī)定
中華人民共和國公司法（節(jié)錄）
中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定（節(jié)錄）
國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見（節(jié)錄）
*國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見
二、上市公司
（一）員工持股法律法規(guī)
關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見
中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)法律部關(guān)于職工持股會(huì)及工會(huì)持股有關(guān)問題的法律意見
中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于職工持股會(huì)及工會(huì)能否作為上市公司股東的復(fù)函
上海證券交易所上市公司員工持股計(jì)劃信息披露工作指引（節(jié)錄）
（二）股權(quán)激勵(lì)法律法規(guī)
上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法
《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》起草說明
股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)
股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)
股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)
信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第8號(hào)——股權(quán)激勵(lì)期權(quán)授予登記
信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第9號(hào)——股權(quán)激勵(lì)期權(quán)行權(quán)確認(rèn)
*股權(quán)分置改革工作備忘錄第18號(hào)——股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施（一）
*中國證監(jiān)會(huì)、國資委、中國人民銀行、證監(jiān)會(huì)等關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革的指導(dǎo)意見
（三）上市公司員工持股與股權(quán)激勵(lì)通用法規(guī)
上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則
上市公司大股東、董監(jiān)高減持股份的若干規(guī)定
三、國有企業(yè)
（一）十八屆三中全會(huì)后地方政策新動(dòng)態(tài)
中共北京市委、北京市人民政府關(guān)于全面深化市屬國資國企改革的意見（節(jié)錄）
中共上海市委、上海市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化上海國資改革促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的意見（節(jié)錄）
中共天津市委、天津市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國資國企改革的實(shí)施意見（節(jié)錄）
中共重慶市委、重慶市人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國資國企改革的意見（節(jié)錄）
*中共湖南省委、湖南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革的意見（節(jié)錄）
*中共湖北省委、湖北省人民政府關(guān)于深化國有企業(yè)改革的意見（節(jié)錄）
*中共江蘇省委、江蘇省人民政府關(guān)于全面深化國有企業(yè)和國有資產(chǎn)管理體制改革的意見（節(jié)錄）
*中共山東省委、山東省人民政府關(guān)于深化省屬國有企業(yè)改革完善國有資產(chǎn)管理體制的意見（節(jié)錄）
*山西省人民政府關(guān)于深化國資國企改革的實(shí)施意見（節(jié)錄）
*中共四川省委、四川省人民政府關(guān)于深化國資國企改革促進(jìn)發(fā)展的意見（節(jié)錄）
*中共黑龍江省委、黑龍江省人民政府關(guān)于全面深化國資國企改革的意見（節(jié)錄）
*廣東省人民政府關(guān)于深化省屬國有企業(yè)改革的實(shí)施方案（節(jié)錄）
*中共江西省委、江西省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化國資國企改革的意見（節(jié)錄）
（二）員工持股法律法規(guī)
關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見
*關(guān)于中央企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知
國資委關(guān)于實(shí)施《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》有關(guān)問題的通知
關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見（節(jié)錄）
國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實(shí)施意見的通知（節(jié)錄）
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》的通知（節(jié)錄）
國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》的通知（節(jié)錄）
（三）股權(quán)激勵(lì)法律法規(guī)
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于規(guī)范國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度有關(guān)問題的通知
國有控股上市公司（境內(nèi)）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法
國有控股上市公司（境外）實(shí)施股權(quán)激勵(lì)試行辦法
（四）國有企業(yè)員工持股與股權(quán)激勵(lì)通用法規(guī)
企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法
*企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法
*企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法
四、高新技術(shù)企業(yè)
國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法
關(guān)于在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的通知
*國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳、科學(xué)技術(shù)部辦公廳關(guān)于高新技術(shù)中央企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的通知
*國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、科技部關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作指導(dǎo)意見的通知
*財(cái)政部、科技部關(guān)于實(shí)施《關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見》有關(guān)問題的通知
*財(cái)政部、科學(xué)技術(shù)部關(guān)于中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的復(fù)函
*關(guān)于印發(fā)《關(guān)于支持科技成果出資入股確認(rèn)股權(quán)的指導(dǎo)意見》的通知
*關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)職務(wù)發(fā)明人合法權(quán)益保護(hù)促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用實(shí)施的若干意見》的通知
*財(cái)政部、國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估管理工作若干問題的通知
五、金融企業(yè)
（一）全體金融企業(yè)適用法律法規(guī)
財(cái)政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范金融企業(yè)內(nèi)部職工持股的通知（節(jié)錄）
*財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》的通知（節(jié)錄）
財(cái)政部關(guān)于金融類國有和國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理有關(guān)問題的通知（節(jié)錄）
*（二）僅銀行類企業(yè)適用
*中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步做好績(jī)效考評(píng)工作的意見（節(jié)錄）
*關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引的通知
*中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》的通知（節(jié)錄）
*（三）僅保險(xiǎn)類企業(yè)適用
*中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)激勵(lì)行為的通知
*中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范保險(xiǎn)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)激勵(lì)行為的通知
*（四）僅證券類企業(yè)適用
*證券公司股權(quán)激勵(lì)約束機(jī)制管理規(guī)定（征求意見稿）（節(jié)錄）
六、財(cái)務(wù)稅收政策
財(cái)政部關(guān)于《公司法》施行后有關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)處理問題的通知（節(jié)錄）
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付
關(guān)于我國居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告
國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅問題的通知
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于股票增值權(quán)所得和限制性股票所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問題的補(bǔ)充通知
財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問題的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改組改制過程中個(gè)人取得的量化資產(chǎn)征收個(gè)人所得稅問題的通知
國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人認(rèn)購股票等有價(jià)證券而從雇主取得折扣或補(bǔ)貼收入有關(guān)征收個(gè)人所得稅問題的通知
七、其他相關(guān)法律法規(guī)
（一）外匯法律法規(guī)
國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯管理有關(guān)問題的通知
*（二）定向募集企業(yè)員工持股法律法規(guī)
*定向募集股份有限公司內(nèi)部職工持股管理規(guī)定（節(jié)錄）
*（三）外經(jīng)貿(mào)企業(yè)員工持股法律法規(guī)
*國務(wù)院對(duì)《外經(jīng)貿(mào)股份有限公司內(nèi)部職工持股試點(diǎn)暫行辦法》的批復(fù)（節(jié)錄）
*（四）電力企業(yè)員工持股法律法規(guī)
*國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部、國家電力監(jiān)管委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》的通知（節(jié)錄）
（五）主協(xié)調(diào)律師法律法規(guī)
關(guān)于外經(jīng)貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職工持股試點(diǎn)過程中選擇律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估師的指導(dǎo)意見