公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)指南及實踐

第一章 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
第一節(jié) 發(fā)展與變革
一、國外內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程
二、國內(nèi)內(nèi)部控制理論發(fā)展歷程
三、醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)
（一）國外醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)
（二）我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)
第二節(jié) 理論前沿
一、內(nèi)部控制的定義
二、內(nèi)部控制目標(biāo)、要素及其原則
（一）目標(biāo)
（二）要素及其原則
三、內(nèi)部控制的有效性和局限性
（一）內(nèi)部控制的有效性
（二）內(nèi)部控制的局限性
（三）案例解析
第三節(jié) 公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的理論依據(jù)
一、公立醫(yī)院內(nèi)部控制的定義
二、公立醫(yī)院內(nèi)部控制目標(biāo)
三、公立醫(yī)院內(nèi)部控制理論框架
四、公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)與實施的原則
第二章 公立醫(yī)院內(nèi)部控制理論框架下的體系建設(shè)框架
第一節(jié) 內(nèi)部控制體系建設(shè)框架
一、管理機構(gòu)與職責(zé)
二、工作基礎(chǔ)流程與標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié) 內(nèi)部控制閉環(huán)管理模式
第三章 風(fēng)險管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實踐
第一節(jié) 風(fēng)險管理的定義及原則
一、風(fēng)險的定義及特點
二、風(fēng)險管理工作開展的原則
第二節(jié) 風(fēng)險管理工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、風(fēng)險識別
二、風(fēng)險評估
三、風(fēng)險應(yīng)對
四、監(jiān)督改進(jìn)
第三節(jié) 實踐案例
第四章 流程管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實踐
第一節(jié) 流程管理定義及原則
第二節(jié) 流程管理工作開展步驟
一、流程框架的搭建
二、流程梳理與完善
三、流程手冊編制與修訂
（一）內(nèi)控手冊的編制
（二）內(nèi)控手冊的修訂
第三節(jié) 流程預(yù)期管控標(biāo)準(zhǔn)及案例實踐
一、單位層面
（一）控制環(huán)境
（二）風(fēng)險評估
（三）內(nèi)部監(jiān)督管理
（四）信息與溝通
二、業(yè)務(wù)層面
（一）預(yù)算管理
（二）收人管理
（三）支出管理
（四）采購管理
（五）存貨管理
（六）固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)管理
（七）資金管理
（八）建設(shè)項目管理
（九）業(yè)務(wù)外包管理
（十）合同管理
（十一）其他特殊業(yè)務(wù)管理
第五章 制度管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實踐
第一節(jié) 制度管理定義及原則
一、制度管理定義
二、制度管理原則
第二節(jié) 制度管理工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、制度的編制與審批
二、制度執(zhí)行與監(jiān)督
三、制度后評估
四、制度修訂與廢止
第三節(jié) 案例實踐
第六章 監(jiān)督與評價管理工作標(biāo)準(zhǔn)及案例實踐
第一節(jié) 監(jiān)督評價目的及原則
一、監(jiān)督評價的目的
二、監(jiān)督評價的原則
第二節(jié) 內(nèi)部控制自評工作步驟及標(biāo)準(zhǔn)
一、工作方案及缺陷認(rèn)定
（一）評價范圍
（二）人員組織
（三）評價方法
（四）缺陷認(rèn)定
二、評價手冊編制與修訂
三、工作開展程序
（一）現(xiàn)場工作開展
（二）形成評價報告
（三）內(nèi)部控制缺陷的整改
四、考核與責(zé)任追究
第三節(jié) 案例實踐
后記