建筑施工企業(yè)增值稅操作實務：政策解讀納稅申報發(fā)票管理會計核算

定　價：￥60.00

作　者：	李志遠，李建軍，陳穎著
出版社：	中國市場出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787509215685	出版時間：	2017-08-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	409	字數(shù)：

內容簡介

　　全面營改增后，建筑施工企業(yè)增值稅會計核算與稅務處理實戰(zhàn)讀本！　政策解讀：系統(tǒng)分析建筑業(yè)增值稅全新政策要求　會計核算：案例式講解建筑業(yè)基本業(yè)務和特殊業(yè)務稅會處理　納稅申報：全面梳理申報與繳納管理、申報資料、申報表填寫說明等　發(fā)票管理：重點提示發(fā)票領購、保管、開具、抵扣、虛開等風險事項　問題答疑：精選66道全國各地稅務機關典型建筑業(yè)增值稅相關問題答復

作者簡介

　　李志遠　管理學博士，中國注冊會計師（CPA），會計學碩士生導師，MBA導師，工程碩士（項目管理領域）導師。長期致力于建筑施工企業(yè)稅務與會計研究、培訓、咨詢工作，為中國建筑股份有限公司、中國鐵建股份有限公司、中國中鐵股份有限公司等上百家國內知名大型建筑施工企業(yè)集團或其子公司提供過財會、稅務方面的培訓或稅務咨詢?！￠_設了 “遠見”微信公眾號，每天都有上萬名網友通過這一平臺，學習和了解前沿的建筑施工財稅信息。通過微信和QQ與廣大一線財稅人員密切聯(lián)系，及時解答網友遇到的各類財稅疑難問題?！￠L期與中國市場出版社合作，共同打造實用的建筑施工企業(yè)財會稅收圖書，獲得了用戶的廣泛好評，《施工項目會計核算與成本管理》、《建筑施工企業(yè)稅務與會計》、《施工企業(yè)會計實務》、《建筑施工企業(yè)內部財務會計制度實用范本》等代表性著作一直暢銷不衰?！±罱ㄜ姟【吐氂谥需F十七局集團公司，具有豐富的建筑施工企業(yè)財稅工作實踐和管理經驗。　陳穎　就職于中誠盈禾稅務師事務所，具有豐富的財稅咨詢經驗。

圖書目錄

第一章營業(yè)稅改征增值稅概述
第一節(jié) 營業(yè)稅與增值稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅概述
第三節(jié) 營改增對建筑施工企業(yè)的影響
第二章現(xiàn)行增值稅政策的規(guī)定
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務人
第二節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的分類及管理
第三節(jié) 稅率、征收率與預征率
第四節(jié) 一般計稅方法的應用
第五節(jié) 簡易計稅方法的應用
第六節(jié) 特殊經營行為和產品的稅務處理
第七節(jié) 進口貨物的稅收政策
第八節(jié) 出口貨物退（免）稅
第九節(jié) 稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 征收管理
第三章建筑施工企業(yè)稅務規(guī)定與會計處理
第一節(jié) 建筑施工企業(yè)增值稅的基本規(guī)定
第二節(jié) 一般計稅方法的會計處理
第三節(jié) 簡易計稅方法的會計處理
第四節(jié) 營改增試點有關特殊事項的會計處理
第四章增值稅申報
第一節(jié) 增值稅申報與繳納管理
第二節(jié) 一般納稅人納稅申報
第三節(jié) 一般納稅人申報表填寫說明
第四節(jié) 《增值稅預繳稅款表》填寫說明
第五章增值稅發(fā)票管理
第一節(jié) 金稅工程
第二節(jié) 增值稅發(fā)票簡介
第三節(jié) 增值稅扣稅憑證
第四節(jié) 增值稅發(fā)票的領購
第五節(jié) 增值稅發(fā)票的保管
第六節(jié) 增值稅發(fā)票的開具
第七節(jié) 增值稅扣稅憑證管理
第八節(jié) 增值稅專用發(fā)票管理的特殊事項
第九節(jié) 對虛開增值稅專用發(fā)票的處罰
第六章全國稅務機關營改增典型問題解答
1．個人提供應稅服務是否需要繳納增值稅？
2.其他個人提供建筑服務在哪里申報納稅？
3.營改增前發(fā)生的應稅行為如何補繳稅款？
4.簡易計稅方法下如何差額納稅和開發(fā)票？
5.取得的不動產進項稅額如何分期抵扣？
6.營改增前發(fā)生的應稅行為如何申請退稅？
7.企業(yè)之間的免息資金拆借是否需繳納增值稅？
8.既從事鋼結構等的生產銷售，又提供安裝、工程等建筑服務，如何納稅？
9.“采購設備+安裝業(yè)務”應如何繳納增值稅？
10.《外出經營活動稅收管理證明》需不需要繳銷？
11.甲供工程施工方銷售額如何確定？
12.營改增后提供建筑服務的分包方進行再分包，能否按照差額納稅？
13.境外工程項目如何辦理免稅？
14.企業(yè)給高危行業(yè)職工購買的意外保險取得的增值稅專用發(fā)票能否作為進項稅額抵扣？
15.建筑業(yè)納稅人跨縣（市、區(qū)）項目應該如何辦理稅務登記？
16.增值稅納稅義務發(fā)生時間如何確定？
17.采取簡易辦法征收的建筑項目，能否抵扣取得的進項稅額？是否可以開具增值稅專用發(fā)票？
18.付款單位與購貨單位不一致進項稅額能否抵扣？
19.簡易計稅項目差額納稅時可以扣除的分包款項有哪些？
20.EPC總承包項目如何繳納增值稅？
21.發(fā)包方代分包方發(fā)放的農民工工資如何處理？
22.委托付款方式下開具的發(fā)票是否可以抵扣？
23.建筑工程項目采用不同計稅方法，在2016年5月1日后竣工的，處置結余的工程物資如何計稅？
24.提供圖紙是否可以界定為甲供工程？
25.自然人提供建筑服務，納稅申報地點如何確定？
26.EPC工程項目應按什么稅目征收增值稅？
27.建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅怎樣征收？
28.開具增值稅發(fā)票時，發(fā)票票面欄次無法滿足開具需求的，如何填寫？
29.增值稅普通發(fā)票購買方信息如何填列？
30.購進辦公用不動產能否抵扣進項稅額？
31.銷售門窗同時提供安裝服務的業(yè)務如何征稅？
32.如何判斷確認納稅義務的發(fā)生？
33.跨地區(qū)預繳增值稅銷售額如何劃分？
34.PPP項目（政府與社會資本合作）先期由市政工程集團建設后由政府回購如何繳稅？
35.如何判斷外來施工企業(yè)是否是增值稅一般納稅人？
36.為供電線路提供的日常維護如何納稅？
37.代建行為如何開具增值稅發(fā)票？
38.實行差額征稅的勞務派遣服務應符合哪些要求？
39.適用一般計稅方法后是否可以改為簡易計稅方法？
40.企業(yè)為員工購買的一年以下的人壽保險（應稅）是否可以抵扣？
41.既有總機構所在地開票又有經營地開票的如何納稅？
42.以分公司名義取得的進項稅額能否在總公司抵扣？
43.簡易計稅項目能否改為一般計稅方法？
44.相關合同是否必須注明“清包工”或者“甲供工程”？
45.預繳稅款是否可以申請退稅？
46.處置結余的工程物資如何計稅？
47.總公司向獨立核算的分公司收取的管理費用是否需要繳納增值稅？
48.采購部分材料用于提供建筑服務是否應分別納稅？
49.PPP等投融資項目應如何納稅？
50.EPC業(yè)務是否屬于混合銷售？
51.沒有建筑資質的納稅人能否開具建筑業(yè)增值稅發(fā)票？
52.能否按照臨時納稅人開具增值稅發(fā)票并繳納增值稅？
53.其他個人代開票金額能否超過500萬元？
54.建筑服務發(fā)票是否通過差額征稅開票功能開具？
55.試點納稅人用于生產經營的不動產，因屬于違建項目被依法拆除，前期按規(guī)定核算抵扣的進項稅額如何處理？
56.納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務扣除支付的分包款應取得什么憑證？
57.資質共享模式下如何開具發(fā)票？
58.是否建筑企業(yè)省內外所有建筑業(yè)務的發(fā)票（含普票和專票）都必須由總部開具？
59.一般納稅人從事土地復墾業(yè)務，是否可以選擇簡易計稅方法？
60.一級土地開發(fā)如何繳納增值稅？
61.營改增后，建筑勞務適用稅率和征收率分別是多少？
62.承包建筑安裝業(yè)各項工程作業(yè)的承包人取得的收入，如何計算個人所得稅？
63.建安業(yè)的《外出經營活動稅收管理證明》有效期是多長？
64.跨旗縣市區(qū)的建設（施工）標段如何納稅？
65.建安企業(yè)應由總部還是分公司給客戶開發(fā)票？
66.建筑公司的抵債房，未辦理產權登記，在銷售時按二手房交易處理嗎？
附錄營改增文件匯編