納稅籌劃實務（第2版）

定　價：￥32.00

作　者：	梁文濤，蘇杉編
出版社：	東北財經大學出版社
叢編項：	會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787565428654	出版時間：	2017-08-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數：	185	字數：

內容簡介

　　“納稅籌劃實務”課程是高校會計、稅收等專業(yè)的一門專業(yè)核心課。該課程服務于會計、稅收等專業(yè)人才培養(yǎng)目標，培養(yǎng)具有一定的企業(yè)納稅籌劃能力的技術技能型人才。梁文濤、蘇杉主編的《納稅籌劃實務（第2版會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材）》教材分別從納稅籌劃認知、增值稅的納稅籌劃實務、消費稅的納稅籌劃實務、企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務、個人所得稅的納稅籌劃實務、其他稅種的納稅籌劃實務等方面對納稅籌劃進行講解?！都{稅籌劃實務（第2版）/會計專業(yè)崗位實操系列規(guī)劃教材》采用“項目教學”“案例教學”“工作過程導向教學”等教學模式，通過案例進行教學和實訓，絕大多數案例采用【任務案例】【任務要求】【稅法依據】【籌劃思路】【籌劃過程】【籌劃結論】【任務點評】的體例，以納稅籌劃能力的培養(yǎng)為主線，直接為培養(yǎng)學生從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和實戰(zhàn)操作能力服務，力求實現“工學結合”“理實一體”“學做合一”。

作者簡介

　　梁文濤，知名財稅專家、注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市第二屆社會科學研究十佳拔尖人才、濰坊市首屆中青年社會科學研究十佳拔尖人才、“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家、濰坊市社會科學研究優(yōu)秀人才、河北省注冊納稅籌劃師協會副會長、中國注冊會計師（CPA）稅法課程考前培訓主講教師、中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認證培訓主講教師、會計職稱考試考前主講教師?，F就職于山東經貿職業(yè)學院、中企天華（北京）管理咨詢有限責任公司等多家企事業(yè)單位。擅長稅務會計和納稅籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與納稅籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰(zhàn)工作。主要研究方向：稅法、稅務會計、納稅籌劃等；主要培訓課程：稅法、稅務會計、納稅籌劃等。截至2015年7月，出版專著、教材《企業(yè)納稅方案優(yōu)化設計120例》、《納稅籌劃》、《稅務會計》等20余部。主編的《企業(yè)納稅實務》等3部教材入選第一批教育部“十二五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材。主持“山東省軟科學研究計劃資助項目”《營業(yè)稅改征增值稅后的相關企業(yè)稅收政策應用研究》（項目編號：2013RKA07010）等省部級、市廳級課題3項，參與省部級、市廳級課題5項。在《財會月刊》、《企業(yè)管理》、《會計之友》、《財會通訊》、《注冊稅務師》等各類報刊雜志發(fā)表論文120余篇。其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文80余篇；獲得《中小企業(yè)稅收優(yōu)惠政策應用研究》等10項成果，分別獲山東軟科學優(yōu)秀成果二等獎1項，山東省社會科學普及與應用優(yōu)秀作品二等獎1項，山東高等學校優(yōu)秀科研成果獎二等獎、三等獎各1項，濰坊市社會科學優(yōu)秀成果二等獎3項、三等獎3項；《企業(yè)納稅籌劃風險的五種應對策略》等9篇論文分別被人大報刊復印資料《財務與會計導刊》、《財政與稅務》、《財會文摘》全文轉載。

圖書目錄

項目一納稅籌劃認知
職業(yè)能力目標
項目引例——實現稅負最小化和實現稅后利潤最大化的納稅籌劃目標分析
任務一納稅籌劃內涵的認知
任務二稅收籌劃主要形式的劃分
任務三納稅籌劃與偷（逃）稅、抗稅、騙稅的界定
任務四納稅籌劃的層次劃分
任務五納稅籌劃的方法認知
任務六納稅籌劃的目標分析
任務七納稅籌劃的步驟梳理
拓展閱讀“稅務籌劃失敗”的10大原因
項目練習
項目實訓
項目二增值稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例2-1——增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃
項目引例2-2——全面“營改增”后房地產開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產
老項目的納稅籌劃
任務一增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二通過合并轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務三通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃
任務四分別核算的納稅籌劃
任務五折扣方式選擇的納稅籌劃
任務六直銷行為的納稅籌劃
任務七選擇供應商納稅人身份的納稅籌劃
任務八物資采購時間選擇的納稅籌劃
任務九變“收購非初級農產品”為“收購初級農產品”的納稅籌劃
任務十分立農業(yè)生產部門的納稅籌劃
任務十一存貨非正常損失的納稅籌劃
任務十二避免零申報的納稅籌劃
任務十三延期納稅的納稅籌劃
任務十四分別納稅與匯總納稅選擇的納稅籌劃
任務十五增值稅起征點的納稅籌劃
任務十六全面“營改增”后小規(guī)模納稅人轉化為一般納稅人的納稅籌劃
任務十七全面“營改增”后變一般納稅人為小規(guī)模納稅人的納稅籌劃
任務十八全面“營改增”后兼營行為的納稅籌劃
任務十九全面“營改增”后混合銷售行為的納稅籌劃
任務二十全面“營改增”后折扣銷售的納稅籌劃
任務二十一全面“營改增”后餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃
任務二十二全面“營改增”后選擇運輸服務提供方的納稅籌劃
任務二十三全面“營改增”后進項稅額先全部抵扣后扣減再轉入待抵扣進
項稅額的納稅籌劃
任務二十四全面“營改增”后簡易計稅方法與一般計稅方法選擇的納稅籌劃
任務二十五全面“營改增”后程租、期租與光租選擇的納稅籌劃
任務二十六全面“營改增”后與技術轉讓、技術開發(fā)相關的納稅籌劃
任務二十七全面“營改增”后起征點的納稅籌劃
拓展閱讀2-1向股東發(fā)放贈品：別被芝麻糊“黑”了
拓展閱讀2-2投資公司，“營改增”下19個節(jié)稅籌劃要點
項目練習
項目實訓2-1
項目實訓2-2
項目三消費稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——通過合并變“外購原料”為“自行加工”的納稅籌劃
任務一規(guī)避消費稅的納稅籌劃
任務二降低價格的納稅籌劃
任務三通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃
任務四利用折扣銷售的納稅籌劃
任務五臨界點的納稅籌劃
任務六進口應稅消費品的納稅籌劃
任務七包裝物的納稅籌劃
任務八白酒生產企業(yè)委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃
任務九應稅消費品成本核算中的納稅籌劃
任務十出口應稅消費品的納稅籌劃
任務十一延期納稅的納稅籌劃
拓展閱讀高檔化妝品消費稅下調5成成都商場未見價格下降
項目練習
項目實訓
項目四企業(yè)所得稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃
任務一企業(yè)所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二子公司與分公司選擇的納稅籌劃
任務三利用小型微利企業(yè)低稅率的納稅籌劃
任務四創(chuàng)造條件成為國家重點扶持的高新技術企業(yè)的納稅籌劃
任務五利用西部大開發(fā)優(yōu)惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃
任務六業(yè)務招待費的納稅籌劃
任務七融資結構的納稅籌劃
任務八借款方式的納稅籌劃
任務九企業(yè)捐贈的納稅籌劃
任務十投資行業(yè)選擇的納稅籌劃
任務十一直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃
任務十二技術轉讓所得的納稅籌劃
任務十三利用軟件生產企業(yè)的職工培訓費用的稅收優(yōu)惠政策的納稅籌劃
任務十四完工產品和在產品的成本分配方法選擇的納稅籌劃
任務十五無形資產攤銷的納稅籌劃
任務十六固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃
任務十七固定資產維修的納稅籌劃
任務十八存貨計價方法選擇的納稅籌劃
任務十九企業(yè)所得稅核定征收的納稅籌劃
任務二十企業(yè)分立的納稅籌劃
任務二十一企業(yè)合并的納稅籌劃
任務二十二企業(yè)清算的納稅籌劃
拓展閱讀母子公司之間處置股權如何籌劃？
項目練習
項目實訓
項目五個人所得稅的納稅籌劃實務
職業(yè)能力目標
項目引例——企業(yè)年金的納稅籌劃
任務一個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃
任務二平均發(fā)放工資的納稅籌劃
任務三全年一次性獎金發(fā)放的納稅籌劃
任務四跨月安排勞務報酬所得的納稅籌劃
任務五費用轉移的納稅籌劃
任務六稿酬所得的納稅籌劃
任務七工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃
任務八工資、薪金所得與稿酬所得相互轉換的納稅籌劃
任務九偶然所得臨界點的納稅籌劃
任務十個人捐贈的納稅籌劃
拓展閱讀年收入12萬元屬于高收入群體嗎？——聚焦個稅改革三大焦點
項目練習
項目實訓
項目六其他稅種的納稅籌劃實務（上）
職業(yè)能力目標
項目引例——出租轉倉儲的納稅籌劃
任務一城市維護建設稅的納稅籌劃實務
任務二土地增值稅的納稅籌劃_實務
任務三房產稅的納稅籌劃實務
任務四資源稅的納稅籌劃實務
任務五城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃實務
拓展閱讀揭底二手房交易“陰陽合同”避稅方式
項目練習
項目實訓
項目七其他稅種的納稅籌劃實務（下）
職業(yè)能力目標
項目引例——分開記載經濟事項的納稅籌劃
任務一關稅的納稅籌劃實務
任務二印花稅的納稅籌劃實務
任務三契稅的納稅籌劃實務
任務四車船稅的納稅籌劃實務
任務五車輛購置稅的納稅籌劃實務
拓展閱讀房地產稅出臺后會如何影響房價？
項目練習
項目實訓
主要參考文獻