財(cái)政學(xué)（第2版）

導(dǎo)論 1
一、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)與財(cái)政　1
二、財(cái)政學(xué)的研究對(duì)象、研究?jī)?nèi)容和研究方法　2
三、財(cái)政學(xué)的形成與發(fā)展　4
四、財(cái)政學(xué)學(xué)習(xí)指南　6
第一章　現(xiàn)代國(guó)家的經(jīng)濟(jì)職能　8
案例引導(dǎo)　8
第一節(jié)　市場(chǎng)與政府　8
一、個(gè)人、社會(huì)與政府　8
二、市場(chǎng)失靈　9
三、在政府與私人之間配置資源　10
四、混合經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)和政策　11
第二節(jié)　財(cái)政概述　13
一、財(cái)政的一般概念及其特征　13
二、中國(guó)財(cái)政制度的發(fā)展　14
第三節(jié)　財(cái)政職能　16
一、資源配置職能　17
二、收入分配職能　19
三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能　21
本章小結(jié)　23
練習(xí)與思考　23
第二章　公共產(chǎn)品理論　27
案例引導(dǎo)　27
第一節(jié)　人類的需求　27
一、私人需求　27
二、公共需求　29
第二節(jié)　公共產(chǎn)品概論　30
一、私人產(chǎn)品及其特征　30
二、公共產(chǎn)品的概念及其特征　31
第三節(jié)　純公共產(chǎn)品的供給均衡　34
一、庇古模型　34
二、鮑溫模型　35
三、威克塞爾-林達(dá)爾模型　36
第四節(jié)　公共產(chǎn)品供給模式　38
一、公共部門供給公共產(chǎn)品　38
二、私人部門供給公共產(chǎn)品　39
三、第三部門供給公共產(chǎn)品　40
四、公私伙伴關(guān)系供給公共產(chǎn)品　41
第五節(jié)　外部性　42
一、外部性的性質(zhì)與特點(diǎn)　42
二、外部性類型　43
三、矯正外部性的公共政策　43
本章小結(jié)　47
練習(xí)與思考　47
第三章　公共選擇與政治均衡　50
案例引導(dǎo)　50
第一節(jié)　公共選擇論　50
一、公共選擇與公共選擇論　50
二、公共選擇研究方法論　51
三、公共選擇下的財(cái)政決策　51
第二節(jié)　政治均衡與財(cái)政決策　52
一、一致同意規(guī)則　53
二、多數(shù)同意規(guī)則　54
三、投票悖論　54
四、阿羅不可能定理　55
五、單峰偏好與多峰偏好　56
六、中間投票人定理　57
第三節(jié)　政黨、利益集團(tuán)、官僚及尋租　57
一、政黨、政治家與選民　57
二、官僚　59
三、利益集團(tuán)　60
四、尋租　61
本章小結(jié)　62
練習(xí)與思考　62
第四章　財(cái)政支出一般理論　64
案例引導(dǎo)　64
第一節(jié)　財(cái)政支出的原則與分類　64
一、財(cái)政支出的原則　64
二、財(cái)政支出的分類　66
第二節(jié)　財(cái)政支出規(guī)模理論　69
一、衡量財(cái)政支出規(guī)模的兩個(gè)指標(biāo)　69
二、財(cái)政支出規(guī)模增長(zhǎng)的相關(guān)理論　70
三、影響財(cái)政支出規(guī)模的主要因素　73
第三節(jié)　財(cái)政支出結(jié)構(gòu)理論　74
一、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的含義及其主要影響因素　74
二、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化　75
第四節(jié)　財(cái)政支出效益　77
一、財(cái)政支出效益的內(nèi)涵　77
二、財(cái)政支出效益的評(píng)價(jià)方法　78
本章小結(jié)　79
練習(xí)與思考　80
第五章　購(gòu)買性支出　83
案例引導(dǎo)　83
第一節(jié)　文教科衛(wèi)支出　83
一、文化體育支出　83
二、教育支出　84
三、科學(xué)研究支出　88
四、衛(wèi)生支出　90
第二節(jié)　行政管理支出與國(guó)防支出　92
一、行政管理支出概述　92
二、國(guó)防支出　95
第三節(jié)　政府投資性支出概論　98
一、政府投資性支出內(nèi)涵及必要性　98
二、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資　100
三、農(nóng)業(yè)投資　105
本章小結(jié)　109
練習(xí)與思考　109
第六章　轉(zhuǎn)移性支出　112
案例引導(dǎo)　112
第一節(jié)　社會(huì)保障支出概述　112
一、社會(huì)保障制度　113
二、世界各國(guó)社會(huì)保障制度　118
第二節(jié)　中國(guó)的社會(huì)保障制度　120
一、中國(guó)社會(huì)保障制度的建立與發(fā)展　120
二、基本社會(huì)保障制度　121
三、輔助社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目　125
四、社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利　126
第三節(jié)　財(cái)政補(bǔ)貼　127
一、財(cái)政補(bǔ)貼概念、性質(zhì)及其特征　127
二、財(cái)政補(bǔ)貼分類　128
三、財(cái)政補(bǔ)貼的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)　129
第四節(jié)　稅收支出　131
一、稅收支出的概念與分類　132
二、稅收支出的形式　132
本章小結(jié)　134
練習(xí)與思考　134
第七章　財(cái)政收入一般理論　138
案例引導(dǎo)　138
第一節(jié)　財(cái)政收入的原則與分類　138
一、財(cái)政收入的原則　138
二、財(cái)政收入的分類　139
第二節(jié)　財(cái)政收入規(guī)模理論　141
一、財(cái)政收入規(guī)模的衡量指標(biāo)　142
二、影響財(cái)政收入規(guī)模的主要因素　142
三、財(cái)政收入規(guī)模的合理界限　145
第三節(jié)　財(cái)政收入結(jié)構(gòu)理論　146
一、財(cái)政收入的價(jià)值構(gòu)成　146
二、財(cái)政收入的部門構(gòu)成　147
三、財(cái)政收入的所有制構(gòu)成　148
本章小結(jié)　150
練習(xí)與思考　151
第八章　稅收基本原理　154
案例引導(dǎo)　154
第一節(jié)　稅收概述　154
一、稅收的概念　154
二、稅收分類　156
第二節(jié)　稅收原則與最適課稅　158
一、稅收原則　158
二、最適課稅理論　160
第三節(jié)　稅收制度概述　162
一、稅收制度的含義　162
二、稅收制度構(gòu)成要素　163
第四節(jié)　稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿　166
一、稅收負(fù)擔(dān)　166
二、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿　168
第五節(jié)　稅收效應(yīng)　171
一、稅收與消費(fèi)者行為　171
二、稅收與生產(chǎn)者行為　172
本章小結(jié)　173
練習(xí)與思考　173
第九章　稅收制度　176
案例引導(dǎo)　176
第一節(jié)　商品課稅　176
一、商品課稅概述　176
二、增值稅　177
三、消費(fèi)稅　181
四、關(guān)稅　182
第二節(jié)　所得課稅　184
一、所得課稅概述　184
二、企業(yè)所得稅　186
三、個(gè)人所得稅　187
第三節(jié)　資源課稅　190
一、資源課稅概述　190
二、我國(guó)現(xiàn)行資源稅制度　190
第四節(jié)　財(cái)產(chǎn)課稅和行為課稅　191
一、財(cái)產(chǎn)課稅　191
二、行為課稅　194
本章小結(jié)　196
練習(xí)與思考　196
第十章　非稅收入管理　199
案例引導(dǎo)　199
第一節(jié)　非稅收入概述　199
一、非稅收入的含義及分類　199
二、非稅收入與稅收收入的比較　201
三、非稅收入的功能　202
第二節(jié)　政府收費(fèi)的理論基礎(chǔ)　203
一、政府收費(fèi)的含義　203
二、政府收費(fèi)的分類　204
第三節(jié)　公共定價(jià)　206
一、政府收費(fèi)價(jià)格的定價(jià)準(zhǔn)則　206
二、公共定價(jià)的基本方法　208
第四節(jié)　我國(guó)稅費(fèi)改革　210
一、實(shí)施稅費(fèi)制度改革的必要性　210
二、深化我國(guó)稅費(fèi)改革的原則　211
三、我國(guó)稅費(fèi)改革的成效　211
四、完善稅費(fèi)改革的建議　213
本章小結(jié)　215
練習(xí)與思考　215
第十一章　政府債務(wù)管理　218
案例引導(dǎo)　218
第一節(jié)　政府債務(wù)概述　218
一、政府債務(wù)及其特征　218
二、政府債務(wù)的起源與發(fā)展　220
三、政府債務(wù)的分類　221
四、政府債務(wù)的功能與效應(yīng)　222
第二節(jié)　政府債務(wù)規(guī)模與結(jié)構(gòu)　225
一、國(guó)債規(guī)?！?25
二、國(guó)債結(jié)構(gòu)　227
第三節(jié)　政府或有債務(wù)　229
一、政府直接隱性債務(wù)和或有債務(wù)　229
二、政府或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解　232
第四節(jié)　地方政府債務(wù)　233
一、地方政府職能與地方政府債務(wù)　233
二、外國(guó)地方政府債務(wù)管理簡(jiǎn)介　234
三、我國(guó)地方政府債務(wù)管理　236
第五節(jié)　政府債券市場(chǎng)及其功能　238
一、國(guó)債市場(chǎng)的構(gòu)成　238
二、國(guó)債市場(chǎng)功能　240
三、我國(guó)的國(guó)債市場(chǎng)　241
本章小結(jié)　243
練習(xí)與思考　244
第十二章　政府預(yù)算　247
案例引導(dǎo)　247
第一節(jié)　政府預(yù)算概述　247
一、政府預(yù)算含義　247
二、政府預(yù)算分類　249
三、政府預(yù)算組成及預(yù)算管理職權(quán)　251
四、政府預(yù)算原則　253
第二節(jié)　政府預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行與決算　254
一、政府預(yù)算的編制與審批　254
二、政府預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整　255
三、政府決算　257
第三節(jié)　我國(guó)政府預(yù)算管理制度改革　258
一、完善政府預(yù)算體系，積極推進(jìn)預(yù)算公開　258
二、改進(jìn)預(yù)算管理和控制，完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制　259
三、加強(qiáng)財(cái)政收入管理，清理規(guī)范稅收優(yōu)惠政策　260
本章小結(jié)　264
練習(xí)與思考　264
第十三章　政府間的財(cái)政關(guān)系　267
案例引導(dǎo)　267
第一節(jié)　財(cái)政分權(quán)的理論基礎(chǔ)　267
一、社區(qū)“俱樂(lè)部”理論　268
二、蒂布特模型　269
三、財(cái)政分權(quán)的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)　270
第二節(jié)　政府間職能與支出劃分　271
一、政府間職能劃分　271
二、政府間支出責(zé)任劃分　273
第三節(jié)　政府間的收入劃分　275
一、政府收入安排原則　275
二、政府間的收入安排　276
三、財(cái)政體制類型　277
第四節(jié)　我國(guó)現(xiàn)行的分稅制財(cái)政管理體制　279
一、分稅制財(cái)政管理體制　279
二、我國(guó)現(xiàn)行的分稅制　279
三、我國(guó)分稅制存在的問(wèn)題　281
四、我國(guó)分稅制的改革與完善　282
第五節(jié)　政府間的財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)　285
一、財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)的基本內(nèi)容　286
二、財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)的效率　286
三、我國(guó)政府間的財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)　287
本章小結(jié)　288
練習(xí)與思考　288
第十四章　財(cái)政政策　291
案例引導(dǎo)　291
第一節(jié)　財(cái)政政策概述　292
一、財(cái)政政策含義　292
二、財(cái)政政策的類型　292
三、財(cái)政政策目標(biāo)　294
四、財(cái)政政策工具　296
第二節(jié)　財(cái)政政策的傳導(dǎo)　298
一、財(cái)政政策的傳導(dǎo)原理　298
二、財(cái)政政策的乘數(shù)效應(yīng)　299
第三節(jié)　財(cái)政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)　301
一、財(cái)政政策與貨幣政策配合的依據(jù)　302
二、財(cái)政政策與貨幣政策的配合方式　303
本章小結(jié)　304
練習(xí)與思考　304
附錄　常用財(cái)政與稅收網(wǎng)站　308
主要參考文獻(xiàn)　310
更新勘誤表和配套資料索取示意圖　312