美國(guó)稅務(wù)實(shí)用指南

第一章 美國(guó)稅法簡(jiǎn)介
一、個(gè)人稅務(wù)
（一）社安金的計(jì)點(diǎn)與提取
（二）退休金的儲(chǔ)備與提取
（三）逐項(xiàng)扣減的計(jì)算
（四）利息和紅利的計(jì)算
（五）自雇收人的計(jì)算
（六）股票投資與房屋買(mǎi)賣(mài)的資本利得稅
（七）房屋出租的盈利與虧損
（八）替代最低稅的計(jì)算
（九）低收入、兒童、教育、健保四大退稅
二、公司稅務(wù)
（一）公司形態(tài)的比較
（二）公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)
（三）工資稅
（四）銷(xiāo)售稅
（五）小公司的稅務(wù)優(yōu)惠
（六）凈虧損（NOL）的追溯及前置
（七）“稅負(fù)置換”及特朗普的解決方案
（八）非營(yíng)利組織或公司稅務(wù)
三、房地產(chǎn)稅務(wù)
（一）經(jīng)緯劃置，州市（郡縣）掌控
（二）房地產(chǎn)稅率
（三）房地產(chǎn)銷(xiāo)售利得的豁免及延稅
（四）房地產(chǎn)專(zhuān)業(yè)人士經(jīng)營(yíng)虧損的無(wú)限扣減
（五）促進(jìn)社區(qū)發(fā)展的421-A及ICIP規(guī)劃
（六）地稅減免的上訴申請(qǐng)流程
四、遺產(chǎn)稅務(wù)
（一）既“屬人”又“屬地”的美國(guó)遺產(chǎn)稅
（二）聯(lián)邦及各州的遺產(chǎn)稅豁免額及遺產(chǎn)稅率
（三）民主及共和兩黨對(duì)遺產(chǎn)稅的不同立場(chǎng)
（四）贈(zèng)與稅與遺產(chǎn)稅的轉(zhuǎn)換
五、投資理財(cái)保險(xiǎn)及申請(qǐng)大學(xué)稅務(wù)準(zhǔn)備
（一）合法省稅與投資生財(cái)
（二）人壽保險(xiǎn)及長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)
（三）529大學(xué)省稅計(jì)劃
六、特朗普的減稅方案
七、希拉里的增稅方案
第二章 移民美國(guó)稅務(wù)
一、投資移民的稅務(wù)申報(bào)
（一）移民美國(guó)之后的稅務(wù)“陷阱”
（二）EB-5的個(gè)人稅務(wù)申報(bào)模式
（三）EB-5的公司稅務(wù)申報(bào)模式
（四）EB-5改革勢(shì)在必行
二、“肥咖”對(duì)投資移民的稅務(wù)影響
（一）Fin．114與8938
（二）“肥咖”（FATCA）的產(chǎn)生背景
（三）“肥爸”（FBAR）的罰款計(jì)算方式
（四）國(guó)稅局眼中的“大魚(yú)”
（五）棄籍與棄卡稅
三、健保計(jì)劃的選擇
（一）尼爾·弗格森的“黑洞論”
（二）“奧巴馬健?！惫^(guò)難斷，評(píng)價(jià)兩端
（三）健保市場(chǎng)的主要產(chǎn)品介紹
四、房地產(chǎn)投資策略
（一）主權(quán)形式利弊分析
（二）出租與自住、民宅與商用、貸款與付現(xiàn)的考量
（三）不動(dòng)產(chǎn)投資信托（REIT）
（四）中國(guó)境內(nèi)的房地產(chǎn)能否適用資本利得豁免與延稅
五、遺產(chǎn)信托規(guī)劃
（一）家庭生前信托（Family Living Trust）
（二）家庭住宅信托（Qualified Personal Residence Trust）
（三）家庭基金會(huì)（Family Foundation）
（四）遺產(chǎn)信托應(yīng)及早規(guī)劃
六、L-1與EB-5的稅務(wù)差異
第三章 非移民美國(guó)稅務(wù)
一、非居民的報(bào)稅狀態(tài)
二、非居民的報(bào)稅模式
三、非居民的外國(guó)收入稅
四、非居民的房地產(chǎn)投資
五、非居民的遺產(chǎn)稅
六、非居民的退休金
七、F-1，H-1B，J-1的稅務(wù)申報(bào)
（一）F-1簽證
（二）H-1B簽證
（三）J-1簽證
八、非居民的公司申報(bào)
第四章 特朗普健保法及稅改對(duì)中產(chǎn)家庭和新移民的影響
一、特朗普能否廢除“奧巴馬健?！?br />二、特朗普健保法下的紐約州醫(yī)療補(bǔ)助計(jì)劃
三、特朗普稅改使中小企業(yè)獲利
四、特朗普新稅率下的LLC實(shí)體選擇
五、中產(chǎn)家庭是否從特朗普新稅率下受益
六、特朗普稅改預(yù)算對(duì)大學(xué)申請(qǐng)補(bǔ)助的影響
（一）中產(chǎn)家庭如何降低“凈收入”
（二）中產(chǎn)家庭如何降低“凈資產(chǎn)”
第五章 中美兩國(guó)的稅務(wù)比較
一、中美所得稅制的比較
二、中國(guó)稅改三階段實(shí)施方案
三、中國(guó)版“肥咖”浮出水面
四、美國(guó)稅改的教訓(xùn)
后記
附表
一、美國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)表（英）
二、美國(guó)個(gè)人所得稅申報(bào)表（中）
三、美國(guó)非居民外國(guó)人所得稅申報(bào)表（英）
四、美國(guó)非居民外國(guó)人所得稅申報(bào)表（中）
五、美國(guó)股份公司所得稅申報(bào)表（英）
六、美國(guó)股份公司所得稅申報(bào)表（中）
七、美國(guó)小公司所得稅申報(bào)表（英）
八、美國(guó)小公司所得稅申報(bào)表（中）
九、美國(guó)合伙企業(yè)所得稅申報(bào)表（英）
十、美國(guó)合伙企業(yè)所得稅申報(bào)表（中）
十一、美國(guó)遺產(chǎn)和信托所得稅申報(bào)表（英）
十二、美國(guó)遺產(chǎn)和信托所得稅申報(bào)表（中）
十三、非營(yíng)利組織免稅申報(bào)表——簡(jiǎn)表（英）
十四、非營(yíng)利組織免稅申報(bào)表——簡(jiǎn)表（中）
十五、美國(guó)遺產(chǎn)稅（和隔代轉(zhuǎn)讓稅）申報(bào)表（英）
十六、美國(guó)遺產(chǎn)稅（和隔代轉(zhuǎn)讓稅）申報(bào)表（中）
十七、美國(guó)贈(zèng)與稅（和隔代轉(zhuǎn)讓稅）申報(bào)（英）
十八、美國(guó)贈(zèng)與稅（和隔代轉(zhuǎn)讓稅）申報(bào)（中）
十九、替代最低稅——個(gè)人（英）
二十、替代最低稅——個(gè)人（中）
二十一、間接運(yùn)作虧損限制（英）
二十二、間接運(yùn)作虧損限制（中）
二十三、合伙企業(yè)或小公司的房地產(chǎn)出租收入和費(fèi)用（英）
二十四、合伙企業(yè)或小公司的房地產(chǎn)出租收入和費(fèi)用（中）
二十五、住宅的商務(wù)使用費(fèi)用（英）
二十六、住宅的商務(wù)使用費(fèi)用（中）
二十七、A副表——逐項(xiàng)扣減（英）
二十八、A副表——逐項(xiàng)扣減（中）
二十九、B副表——利息和普通股息（英）
三十、B副表——利息和普通股息（中）
三十一、C副表——營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或虧損（英）
三十二、C副表——營(yíng)業(yè)利潤(rùn)或虧損（中）
三十三、D副表——資本利得和虧損（英）
三十四、D副表——資本利得和虧損（中）
三十五、E副表——補(bǔ)充收入和損失（英）
三十六、E副表——補(bǔ)充收入和損失（中）
三十七、美國(guó)小公司K-1副表（英）
三十八、美國(guó)小公司K-1副表（中）
三十九、美國(guó)合伙企業(yè)K-1副表（英）
四十、美國(guó)合伙企業(yè)K-1副表（中）
四十一、《美國(guó)法典》：第26標(biāo)題——《國(guó)內(nèi)稅收法典》（英/中）