稅收服務(wù)實務(wù)

第1章稅收服務(wù)代理總論（1）
學習目標（1）
導入案例（1）
1.1稅收服務(wù)代理概述（1）
1.1.1稅收服務(wù)代理的含義（1）
1.1.2稅收服務(wù)代理的特點（2）
1.1.3稅收服務(wù)代理原則（3）
1.1.4稅收服務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用（4）
1.2稅收服務(wù)代理制度（4）
1.2.1稅收服務(wù)代理制度的內(nèi)涵和類型（4）
1.2.2稅收服務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展（5）
1.3稅務(wù)師及稅務(wù)師事務(wù)所（7）
1.3.1稅務(wù)師及服務(wù)范圍（7）
1.3.2稅務(wù)師資格的取得（8）
1.3.3稅務(wù)師事務(wù)所（9）
1.4稅收服務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍及執(zhí)業(yè)規(guī)則（10）
1.4.1稅收服務(wù)代理的業(yè)務(wù)范圍（10）
1.4.2稅收服務(wù)代理中稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則（10）
1.5稅收服務(wù)代理的法律關(guān)系和法律責任（11）
1.5.1稅收服務(wù)代理的法律關(guān)系（11）
1.5.2稅收服務(wù)代理的法律責任（14）
思考與練習（15）
第2章稅務(wù)管理與稅務(wù)登記服務(wù)實務(wù)（18）
學習目標（18）
導入案例（18）
2.1稅務(wù)管理概述（18）
2.1.1稅務(wù)管理體制（18）
2.1.2分稅制下的稅務(wù)管理體制（19）
2.1.3我國稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分（19）
2.2企業(yè)稅務(wù)登記服務(wù)實務(wù)（21）
2.2.1稅務(wù)登記（22）
2.2.2變更稅務(wù)登記（22）
2.2.3停業(yè)、復業(yè)稅務(wù)登記（27）
2.2.4注銷稅務(wù)登記（28）
2.2.5外出經(jīng)營報驗登記（30）
2.3納稅事項稅務(wù)登記服務(wù)實務(wù)（31）
2.3.1增值稅一般納稅人資格認定登記（31）
2.3.2稅種認定登記服務(wù)實務(wù)（33）
思考與練習（35）
第3章發(fā)票領(lǐng)購與審查服務(wù)實務(wù)（37）
學習目標（37）
導入案例（37）
3.1發(fā)票領(lǐng)購服務(wù)實務(wù)（37）
3.1.1發(fā)票的種類與使用范圍（37）
3.1.2發(fā)票領(lǐng)購管理規(guī)程（39）
3.1.3領(lǐng)購發(fā)票服務(wù)操作要點（39）
3.2發(fā)票填開的要求及操作要點（41）
3.2.1發(fā)票的開具要求（41）
3.2.2發(fā)票填開的操作要點（42）
3.3發(fā)票審查服務(wù)實務(wù)（43）
3.3.1發(fā)票審查服務(wù)的基本內(nèi)容（43）
3.3.2發(fā)票審查服務(wù)的基本方法（44）
思考與練習（45）
第4章建賬建制服務(wù)實務(wù)（47）
學習目標（47）
導入案例（47）
4.1建賬建制服務(wù)的基本要求及范圍（47）
4.1.1建賬建制服務(wù)的適用范圍（47）
4.1.2建賬建制服務(wù)的基本要求（47）
4.2建賬建制服務(wù)的基本內(nèi)容及規(guī)范（48）
4.2.1建賬建制服務(wù)的基本內(nèi)容（48）
4.2.2記賬服務(wù)操作規(guī)范（50）
思考與練習（52）
第5章納稅審查服務(wù)方法（55）
學習目標（55）
導入案例（55）
5.1納稅審查的基本方法（55）
5.1.1順查法和逆查法（55）
5.1.2詳查法和抽查法（55）
5.1.3核對法和查詢法（56）
5.1.4比較分析法和控制計算法（56）
5.2納稅審查的基本內(nèi)容（56）
5.2.1會計報表的審查（56）
5.2.2會計賬簿的審查與分析（59）
5.2.3會計憑證的審查與分析（60）
5.2.4不同委托人代理審查的具體內(nèi)容（60）
5.3賬務(wù)調(diào)整的基本方法（61）
5.3.1賬務(wù)調(diào)整的作用（61）
5.3.2賬務(wù)調(diào)整的原則（61）
5.3.3賬務(wù)調(diào)整的基本方法（61）
5.3.4錯賬的類型及調(diào)整范圍（63）
思考與練習（65）
第6章流轉(zhuǎn)稅納稅申報及納稅審核服務(wù)實務(wù)（68）
學習目標（68）
導入案例（68）
6.1增值稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（68）
6.1.1應(yīng)納稅額計算（68）
6.1.2增值稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（72）
6.1.3填制《增值稅納稅申報表》的方法（73）
6.1.4增值稅防偽稅控系統(tǒng)對增值稅專用發(fā)票的認購及具體要求（88）
6.1.5生產(chǎn)企業(yè)免、抵、退稅申報服務(wù)操作規(guī)范（89）
6.2消費稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（91）
6.2.1消費稅應(yīng)納稅額計算方法（91）
6.2.2消費稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（93）
6.2.3填制《消費稅納稅申報表》的方法（94）
6.3營業(yè)稅改征增值稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（108）
6.3.1營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)納稅額的計算方法（108）
6.3.2具體銷售額的規(guī)定（109）
6.3.3營業(yè)稅改征增值稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（112）
6.3.4填制《增值稅納稅申報表》的方法（112）
6.4流轉(zhuǎn)稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（113）
6.4.1增值稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（113）
6.4.2消費稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（121）
6.4.3營業(yè)稅改征增值稅審核服務(wù)實務(wù)（124）
思考與練習（131）
第7章所得稅納稅申報服務(wù)實務(wù)及納稅審查服務(wù)實務(wù)（135）
學習目標（135）
導入案例（135）
7.1個人所得稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（135）
7.1.1個人所得稅的計算方法（135）
7.1.2個人所得稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（138）
7.1.3填制《個人所得稅納稅申報表》的方法（139）
7.2企業(yè)所得稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（152）
7.2.1企業(yè)所得稅的計算方法（152）
7.2.2企業(yè)所得稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（153）
7.2.3填制《企業(yè)所得稅納稅申報表》的方法（154）
7.3所得稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（167）
7.3.1個人所得稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（167）
7.3.2企業(yè)所得稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（169）
思考與練習（180）
第8章其他稅種納稅申報服務(wù)實務(wù)及納稅審查服務(wù)實務(wù)（183）
學習目標（183）
導入案例（183）
8.1土地增值稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（183）
8.1.1土地增值稅的計算方法（183）
8.1.2土地增值稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范與申報表填制方法（185）
8.2印花稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（190）
8.2.1印花稅的計算方法（190）
8.2.2印花稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范與申報表填制方法（190）
8.3房產(chǎn)稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（192）
8.3.1房產(chǎn)稅的計算方法（192）
8.3.2房產(chǎn)稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范與申報表填制方法（194）
8.4城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（195）
8.4.1城鎮(zhèn)土地使用稅的計算方法（195）
8.4.2城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范與申報表填制方法（195）
8.5資源稅納稅申報服務(wù)實務(wù)（197）
8.5.1資源稅應(yīng)納稅額的計算方法（197）
8.5.2資源稅納稅申報服務(wù)操作規(guī)范（198）
8.5.3填制《資源稅納稅申報表》的方法（198）
8.6其他稅種納稅審核服務(wù)實務(wù)（201）
8.6.1印花稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（201）
8.6.2土地增值稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（202）
8.6.3房產(chǎn)稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（204）
8.6.4城鎮(zhèn)土地使用稅納稅審核服務(wù)實務(wù)（205）
思考與練習（205）
第9章其他稅務(wù)服務(wù)事宜（208）
學習目標（208）
導入案例（208）
9.1稅務(wù)行政復議服務(wù)實務(wù)（208）
9.1.1稅務(wù)行政復議的受案范圍（208）
9.1.2稅務(wù)行政復議的參加人（209）
9.1.3稅務(wù)行政復議的管轄原則（210）
9.1.4稅務(wù)行政復議申請（211）
9.1.5稅務(wù)行政復議受理（211）
9.1.6稅務(wù)行政復議證據(jù)（213）
9.1.7稅務(wù)行政復議審查和決定（214）
9.1.8稅務(wù)行政復議文書的送達（216）
9.1.9稅務(wù)行政復議服務(wù)的基本前提與操作規(guī)范（216）
9.2稅務(wù)咨詢與稅務(wù)顧問（218）
9.2.1稅務(wù)咨詢（218）
9.2.2稅務(wù)顧問（219）
9.2.3現(xiàn)代稅務(wù)咨詢——稅收籌劃（219）
9.3稅務(wù)師執(zhí)業(yè)文書（220）
9.3.1執(zhí)業(yè)文書的種類（220）
9.3.2執(zhí)業(yè)文書的基本要求（221）
9.4填報涉稅文書服務(wù)操作規(guī)范（221）
9.4.1填報涉稅文書服務(wù)的種類（221）
9.4.2填報涉稅文書的基本程序（222）
9.5稅收服務(wù)代理執(zhí)業(yè)風險與質(zhì)量控制（222）
9.5.1稅收服務(wù)代理的執(zhí)業(yè)風險（222）
9.5.2稅務(wù)師事務(wù)所的質(zhì)量控制（223）
思考與練習（229）
附錄A相關(guān)稅率表（231）
參考文獻（235）