目 錄
Contents
第一章 透視財務報表，摸清企業(yè)老底
透視資產負債表 / 001
資產負債表的作用 / 001
資產負債表的內容 / 003
資產負債表的格式 / 004
資產負債表編制方法 / 006
讀資產負債表的幾個要點 / 007
透視利潤表 / 008
利潤表的作用 / 008
利潤表的內容 / 009
利潤表的格式 / 010
利潤表的編制方法 / 012
利潤分配表 / 013
解讀利潤表的兩個要點 / 015
透視現(xiàn)金流量表 / 016
現(xiàn)金流量的分類 / 017
現(xiàn)金流量表的基本格式 / 018
現(xiàn)金流量表編制方法 / 021
現(xiàn)金流量表分析 / 025
透視所有者權益變動表 / 029
所有者權益變動表的作用 / 029
所有者權益變動表格式 / 030
所有者權益變動表編制方法 / 032
透視會計報表附注 / 036
會計報表附注內容 / 036
會計報表附注編制形式 / 037
新會計準則對財務報表的影響 / 037
資產負債表變化 / 038
利潤表變化 / 038
新會計準則變化的影響 / 040
第二章 看懂會計賬，了解賬務處理程序
看懂會計賬簿 / 045
會計賬簿的意義 / 045
會計賬簿的種類和格式 / 047
賬簿啟用、登記的規(guī)則 / 051
結賬和對賬 / 054
試算、查錯和錯賬更正法 / 058
會計賬簿的更換與保管 / 063
步步為“贏”——掌握會計賬務處理程序 / 064
賬務處理程序的種類和要求 / 064
記賬憑證賬務處理程序 / 066
匯總記賬憑證賬務處理程序 / 073
科目匯總表賬務處理程序 / 082
多欄式日記賬賬務處理程序 / 086
日記總賬賬務處理程序 / 087
第三章 精通財務分析，“號”準財務狀況
讓財務分析為企業(yè)經營把脈 / 093
財務分析的基礎 / 093
財務分析的主要方法 / 096
財務分析的程序 / 099
財務分析的局限性 / 099
掂量掂量你的財務能力 / 100
營運能力分析 / 100
償債能力分析 / 104
盈利能力分析 / 106
發(fā)展能力分析 / 111
防范于未然——構建財務預警分析系統(tǒng) / 112
財務預警系統(tǒng)的功能與構成 / 112
財務預警分析方法 / 115
財務危機預警指標與臨界值 / 120
破產風險預警分析 / 124
兼并風險預警分析 / 126
為企業(yè)并購理清頭緒的法寶：財務分析 / 128
并購企業(yè)的自我財務分析 / 129
對被并購企業(yè)的財務分析 / 129
新會計準則下的財務分析 / 132
新會計準則對財務比率分析的影響 / 132
新會計準則下財務比率分析的注意事項 / 136
新會計準則體系下的財務報表分析步驟與對策 / 136
第四章 全面管理預算，實現(xiàn)財務管控
盈利從預算開始 / 139
財務預算的價值 / 139
財務預算的作用 / 140
財務預算機構 / 141
按部就班——財務預算程序及主要方式 / 143
預算制定過程的形式 / 143
財務總預算的編制程序 / 144
編制財務預算的五大模式 / 149
固定預算 / 149
彈性預算 / 150
零基預算 / 153
滾動預算 / 155
概率預算 / 156
編制現(xiàn)金預算，管好企業(yè)的“錢袋子” / 158
現(xiàn)金預算中各項目的說明 / 158
現(xiàn)金預算編制方法 / 159
利用企業(yè)財務預算管理管出利潤來 / 162
以資本預算為基礎的預算管理 / 162
以銷售為基礎的預算管理 / 163
以成本控制為基礎的預算管理 / 164
以現(xiàn)金流量為基礎的財務預算 / 165
預算管理的注意要點 / 166
第五章 利用稅務籌劃，實現(xiàn)合理節(jié)稅
合理節(jié)稅并非水中撈月 / 169
稅務籌劃是正當權利 / 169
稅務籌劃的著眼點 / 171
稅務籌劃的時效 / 172
稅務籌劃中應注意的問題 / 174
從投資時就開始節(jié)稅 / 174
投資行業(yè)的節(jié)稅籌劃 / 175
投資環(huán)節(jié)的節(jié)稅籌劃 / 178
投資方式的節(jié)稅籌劃 / 180
利用籌資進行稅務籌劃——一邊收錢一邊節(jié)稅 / 182
利用銀行貸款進行稅務籌劃 / 182
發(fā)行債券的稅務籌劃 / 184
由內而外的節(jié)約——內部經營管理中的稅務籌劃技巧 / 185
生產經營中的納稅籌劃 / 185
企業(yè)銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃 / 188
企業(yè)會計核算中的納稅籌劃 / 192
企業(yè)捐贈——既得美名又節(jié)稅 / 197
捐贈途徑、對象的選擇 / 198
捐贈方式的選擇 / 199
納稅人身份的選擇 / 200
新稅法下的合理節(jié)稅策略 / 201
了解新舊稅法的區(qū)別 / 201
利用增值稅減免政策合理節(jié)稅 / 205
利用企業(yè)所得稅減免政策合理節(jié)稅 / 207
利用個人所得稅減免政策合理節(jié)稅 / 209
利用消費稅減免政策節(jié)稅 / 211
第六章 妙用時間差，實現(xiàn)資金價值最大化
不可不知的資金時間價值 / 219
資金的時間價值從何而來 / 219
資金時間價值的本質 / 219
資金時間價值的內涵 / 221
決定資金時間價值的三大因素 / 222
資金成本與資金時間價值 / 223
重視時間價值，樹立資金的時間觀念 / 223
善用資金時間價值，讓經營資金成倍增長 / 224
資金利用的時間效益 / 225
提高企業(yè)資金利用效益 / 225
產品銷售中資金的時間價值 / 226
資金時間價值在決策方法中的應用 / 228
在長期投資決策中的應用 / 228
在選擇最佳方案中的應用 / 229
在項目方案評估中的作用 / 231
在財務風險型決策中的應用 / 233
以小搏大——注重資金時間價值，增大投資獲利 / 238
利息因素對投資價值的影響 / 238
時間價值在固定資產投資中的應用 / 239
資金時間價值與商品資金管理 / 241
打好時間差，利用資金時間價值進行稅收策劃 / 242
資金時間價值對稅收籌劃的意義 / 242
獲取資金時間價值的方法 / 244
應對出口退稅新機制 / 247
第七章 練就火眼金睛，防范會計舞弊
深入掃描會計舞弊 / 251
什么是會計舞弊 / 251
會計舞弊的特點 / 252
會計舞弊的常見手法 / 252
會計錯誤與會計舞弊的區(qū)別 / 253
會計賬簿舞弊的查證與防范 / 254
會計賬簿中常見的舞弊情況 / 255
會計賬簿舞弊的查賬方法 / 257
捕捉錢“耗子”的必殺技 / 258
現(xiàn)金舞弊的查證與防范 / 259
銀行存款舞弊的查證 / 264
健全資金管理制度 / 266
抵制假賬的第一道防線——內部會計控制 / 268
內部控制制度的先天缺陷 / 268
內部會計控制的內容 / 269
內部會計控制的目標 / 271
提高內部會計控制力的關鍵 / 272
構筑企業(yè)內部“防火墻”——內部審計 / 273
企業(yè)機構的定位 / 274
內部審計的重心轉移 / 275
第八章 海納百川，“資”融乃大
錢從何處來：企業(yè)融資方式選擇與創(chuàng)新 / 277
借款融資 / 277
股權融資 / 284
可轉換債券融資 / 292
租賃融資 / 296
補償貿易融資 / 299
P2P網貸融資 / 302
海闊憑魚躍，天高任鳥飛——拓展海外上市融資渠道 / 303
海外上市的法律門檻 / 303
海外上市的渠道選擇 / 304
民營企業(yè)如何海外上市 / 305
互通有無——企業(yè)融資的實用技巧 / 308
融資從編制商業(yè)計劃書開始 / 308
企業(yè)融資八大要點 / 309
民營企業(yè)融資攻略與奇招 / 310
第九章 活用資金運營方法，實現(xiàn)風險控制
資金運營解析 / 317
營運資金的特征 / 317
營運資金的內容 / 318
資金運營的適用原則 / 320
資金運營的功能 / 322
現(xiàn)金杠桿，四兩也可撥千金 / 323
置存現(xiàn)金的三大動機 / 324
最佳現(xiàn)金持有額度的確定 / 325
搞活現(xiàn)金的法門 / 329
現(xiàn)金風險的預控 / 333
到賬的才是錢 / 335
應收賬款管理不善的弊端 / 335
應收賬款的日常管理 / 338
企業(yè)應收賬款風險的防范 / 341
應收賬款的轉讓 / 358
管理庫存即是管理手邊的資金 / 359
存貨的性質 / 359
庫存管理誤區(qū) / 361
用訂單控制庫存 / 362
有效逼近零庫存 / 364
流動負債的優(yōu)化之道 / 367
商業(yè)信用管理 / 367
短期銀行借款管理 / 370
鄂公網安備 42010302001612號 