總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理一本通

第1 章 優(yōu)秀總經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)：
懂財(cái)務(wù)才能做好公司管理
一個(gè)合格且優(yōu)秀的總經(jīng)理得懂財(cái)務(wù)，這樣才能更好地管理公司的業(yè)務(wù)、人事和未
來(lái)發(fā)展。
1.1 財(cái)務(wù)是總經(jīng)理繞不開的課題 /2
1.1.1 需要具備的財(cái)務(wù)理念和技能 /2
1.1.2 樹立正確的財(cái)務(wù)觀念 /5
1.1.3 了解公司的資金運(yùn)動(dòng)方向 /6
1.1.4 給公司制定恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)目標(biāo) /8
1.2 財(cái)報(bào)是企業(yè)無(wú)聲的語(yǔ)言，總經(jīng)理要會(huì)看 /11
1.2.1 主要的財(cái)務(wù)報(bào)表 /11
1.2.2 什么是財(cái)務(wù)報(bào)表附注 /15
1.2.3 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書包含的內(nèi)容 /17
1.2.4 3 個(gè)步驟教你如何看報(bào)表 /18
1.2.5 總經(jīng)理要了解如何判斷財(cái)務(wù)報(bào)告重大錯(cuò)報(bào) /19
1.3 學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)分析方法才能做好管理與決策 /22
1.3.1 透過(guò)負(fù)債規(guī)?？促Y本結(jié)構(gòu) /22
1.3.2 從可運(yùn)用資金看財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) /24
1.3.3 透析利潤(rùn)看真正的盈利能力 /26
1.3.4 從企業(yè)營(yíng)運(yùn)能力看資產(chǎn)管理水平 /28
1.3.5 上市公司的財(cái)務(wù)分析指標(biāo) /31
第2 章 學(xué)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理，
做好全局掌控
總經(jīng)理學(xué)會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表是一項(xiàng)最基本的工作技能，而要想更有效地管理公司，還
需要學(xué)習(xí)內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理。
2.1 總經(jīng)理做好內(nèi)部控制，治理好公司 /34
2.1.1 內(nèi)部控制的具體內(nèi)容和執(zhí)行方法 /34
2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制工作中總經(jīng)理的職責(zé) /36
2.1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 /38
2.2 懂內(nèi)部控制的缺陷，做出相應(yīng)的防范措施 /40
2.2.1 如何判斷公司的內(nèi)部控制存在缺陷 /41
2.2.2 內(nèi)部控制要做好各層級(jí)的職責(zé)分工 /42
2.2.3 總經(jīng)理要讓財(cái)務(wù)總監(jiān)成為自己的幫手 /43
2.3 總經(jīng)理做好財(cái)務(wù)細(xì)節(jié)管理，讓公司運(yùn)轉(zhuǎn)有序 /45
2.3.1 充分利用賬外空間，提高財(cái)務(wù)管理能力 /46
2.3.2 要嚴(yán)格管理原始憑證 /48
2.3.3 監(jiān)督好企業(yè)的對(duì)賬和結(jié)賬工作 /49
2.3.4 了解企業(yè)會(huì)計(jì)資料的保管期限 /50
2.4 嚴(yán)格管理財(cái)務(wù)人員，為公司建立財(cái)務(wù)屏障 /52
2.4.1 合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，讓員工各司其職 /52
2.4.2 規(guī)范財(cái)務(wù)人員的考核制度 /53
2.4.3 制定出激勵(lì)財(cái)務(wù)人員的方案和辦法 /55
第3 章 學(xué)現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款，
看清公司周轉(zhuǎn)
總經(jīng)理要很好地掌握公司的財(cái)務(wù)情況，就要學(xué)習(xí)公司現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付款相關(guān)的
財(cái)務(wù)知識(shí)，了解公司的資金周轉(zhuǎn)情況。
3.1 總經(jīng)理管好現(xiàn)金流，讓企業(yè)有錢可用 /58
3.1.1 確定最佳現(xiàn)金持有量 /58
3.1.2 總經(jīng)理組織財(cái)會(huì)人員定期清查庫(kù)存現(xiàn)金 /61
3.1.3 加強(qiáng)銀行存款的管理 /62
3.1.4 支票結(jié)算應(yīng)注意的問(wèn)題 /63
3.2 總經(jīng)理從現(xiàn)金流看企業(yè)的現(xiàn)金償債能力 /64
3.2.1 分析公司的現(xiàn)金償債能力 /65
3.2.2 做好未來(lái)現(xiàn)金流的預(yù)測(cè) /66
3.2.3 現(xiàn)金流量表提供的實(shí)用信息 /67
3.3 應(yīng)收賬款收回來(lái)了才是資產(chǎn) /70
3.3.1 督促財(cái)務(wù)人員定期核對(duì)往來(lái)賬 /70
3.3.2 對(duì)是否該延長(zhǎng)信用期做出合理判斷 /71
3.3.3 清楚其他應(yīng)收賬款中的“秘密” /73
3.4 可怕的不是應(yīng)付賬款多，是應(yīng)付賬款不實(shí) /75
3.4.1 貪污現(xiàn)金折扣是應(yīng)付賬款易出現(xiàn)的問(wèn)題 /75
3.4.2 改善應(yīng)付賬款管理的對(duì)策 /77
第4 章 學(xué)資產(chǎn)與存貨，
搞清公司到底有沒(méi)有錢
作為公司的總經(jīng)理或管理者，了解公司的資產(chǎn)和存貨狀況是理所應(yīng)當(dāng)?shù)?。資產(chǎn)和
存貨是公司擁有的財(cái)富，科學(xué)地管理并合理運(yùn)用資產(chǎn)和存貨，可以給公司帶來(lái)經(jīng)
營(yíng)收益。
4.1 資產(chǎn)是本，日常管理和盤點(diǎn)工作很重要 /80
4.1.1 熟悉固定資產(chǎn)日常管理的工作內(nèi)容 /80
4.1.2 定期組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn) /82
4.1.3 做好資產(chǎn)評(píng)估才能更好地管理資產(chǎn) /84
4.2 資產(chǎn)會(huì)貶值，總經(jīng)理要懂折舊、攤銷和清理 /87
4.2.1 要知道固定資產(chǎn)折舊的方法與要求 /87
4.2.2 不可忽視的無(wú)形資產(chǎn)攤銷 /88
4.2.3 了解需要進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的情形 /90
4.3 存貨放著是浪費(fèi)，賣出去了才能贏利 /92
4.3.1 總經(jīng)理要協(xié)助生產(chǎn)部門確定合理存貨量 /92
4.3.2 了解企業(yè)發(fā)出存貨的成本計(jì)量方法 /93
4.3.3 督促財(cái)會(huì)人員做好存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的核算 /96
4.4 總經(jīng)理學(xué)習(xí)存貨管理，做好確認(rèn)計(jì)量 /97
4.4.1 存貨按照經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分類有7 種 /97
4.4.2 總經(jīng)理要明白什么是從計(jì)量角度確認(rèn)存貨 /98
4.4.3 存貨管理中有哪些舞弊行為 /99
第5 章 學(xué)管控成本、費(fèi)用和薪酬，
明白錢去哪兒了
作為公司的總經(jīng)理，不僅要知道公司的資產(chǎn)和收入狀況，還要了解成本、費(fèi)用和
薪酬等開支狀況，有進(jìn)有出，公司才能向前發(fā)展。
5.1 總經(jīng)理熟悉各項(xiàng)成本，了解企業(yè)的大開支 /104
5.1.1 財(cái)務(wù)工作中會(huì)涉及的成本種類 /104
5.1.2 總經(jīng)理要協(xié)助制定目標(biāo)成本 /105
5.1.3 學(xué)會(huì)抑制較大的成本開支 /107
5.2 不能小覷各種費(fèi)用，管不好就會(huì)使財(cái)務(wù)亂套 /108
5.2.1 嚴(yán)格控制公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 /108
5.2.2 總經(jīng)理要善于發(fā)現(xiàn)制造費(fèi)用的“貓膩” /110
5.2.3 計(jì)提各部門員工薪酬時(shí)要先計(jì)入對(duì)應(yīng)的費(fèi)用 /112
5.2.4 做好其他一些費(fèi)用的控制 /114
5.3 管好職工薪酬，總經(jīng)理才能管好人與財(cái) /115
5.3.1 總經(jīng)理要學(xué)會(huì)及時(shí)調(diào)整薪酬制度 /116
5.3.2 在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷完善薪酬激勵(lì)制度 /117
5.3.3 總經(jīng)理要學(xué)會(huì)利用彈性福利制度 /120
5.3.4 獎(jiǎng)金的激勵(lì)作用明顯，但不可亂發(fā) /122
第6 章 學(xué)融資管理，
為公司減輕資金運(yùn)營(yíng)負(fù)擔(dān)
通過(guò)向外融資，可以給公司的資金運(yùn)營(yíng)減輕負(fù)擔(dān)。而在執(zhí)行融資計(jì)劃的過(guò)程中，
總經(jīng)理和管理者一定要清楚適合公司的融資方式以及注意融資風(fēng)險(xiǎn)的防范。
6.1 拓展維護(hù)融資渠道，落實(shí)融資計(jì)劃和方案 /124
6.1.1 總經(jīng)理首先要了解公司的資金需求情況 /124
6.1.2 預(yù)測(cè)資金需求量是融資管理的起點(diǎn) /125
6.1.3 為公司尋找新穎的融資渠道和方式 /128
6.1.4 總經(jīng)理要學(xué)會(huì)尋求政策性融資 /130
6.2 總經(jīng)理對(duì)融資提高警惕才能降低用錢風(fēng)險(xiǎn) /132
6.2.1 時(shí)刻關(guān)注融資進(jìn)度，降低融資風(fēng)險(xiǎn) /132
6.2.2 在進(jìn)行融資活動(dòng)時(shí)要謹(jǐn)防詐騙 /133
6.2.3 總經(jīng)理要牢記融資的五大誤區(qū) /136
6.2.4 判斷公司是否適合股權(quán)眾籌的標(biāo)準(zhǔn) /137
6.2.5 股權(quán)眾籌融資有比較嚴(yán)格的流程 /138
第7 章 學(xué)投資決策，
準(zhǔn)確把控資本帶來(lái)的收益
公司在發(fā)展過(guò)程中需要決策如何進(jìn)行投資，當(dāng)總經(jīng)理和管理者學(xué)會(huì)如何制定出恰
當(dāng)、準(zhǔn)確的投資決策，不僅能為公司帶來(lái)收益，還能嚴(yán)格把控投資收益的質(zhì)與量。
7.1 適當(dāng)投資，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)資本增值 /142
7.1.1 參與擬投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查 /142
7.1.2 對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究分析 /144
7.1.3 總經(jīng)理要關(guān)注投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流 /147
7.1.4 學(xué)會(huì)計(jì)算內(nèi)部收益率，判斷投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益 /149
7.1.5 學(xué)會(huì)預(yù)測(cè)投資回收期，做出合理的投資決策 /152
7.2 總經(jīng)理要明白投資不是越多越好 /155
7.2.1 牢記幾種常見(jiàn)的投資陷阱 /155
7.2.2 學(xué)會(huì)中斷虧損項(xiàng)目，減少公司損失 /158
7.2.3 總經(jīng)理要知道通貨膨脹對(duì)投資分析有影響 /159
第8 章 學(xué)稅務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制，
更好地為公司護(hù)航
由于經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的稅務(wù)比較復(fù)雜，所以總經(jīng)理也需要學(xué)習(xí)相關(guān)的稅務(wù)知識(shí)，
以監(jiān)督和引導(dǎo)員工正確處理稅務(wù)。公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，作為公司
的領(lǐng)導(dǎo)者，總經(jīng)理和其他管理人員要學(xué)會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)，避免公司利益受損。
8.1 了解稅務(wù)的概況，履行好公司的納稅職責(zé) /162
8.1.1 清楚公司的納稅人身份和適用稅率 /162
8.1.2 取消稅務(wù)登記證后仍要辦理稅務(wù)登記 /165
8.1.3 總經(jīng)理要明確公司該交哪些稅 /166
8.1.4 總經(jīng)理要對(duì)稅務(wù)處理流程有大概的了解 /170
8.2 了解稅收優(yōu)惠政策，做好稅務(wù)籌劃準(zhǔn)備 /173
8.2.1 增值稅、消費(fèi)稅及相關(guān)聯(lián)稅種的優(yōu)惠政策 /173
8.2.2 印花稅的優(yōu)惠政策 /174
8.2.3 企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的優(yōu)惠政策 /175
8.2.4 房產(chǎn)稅、契稅的優(yōu)惠政策 /178
8.2.5 城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅和耕地占用稅
的優(yōu)惠政策 /180
8.2.6 車船使用稅、車輛購(gòu)置稅的優(yōu)惠政策 /181
8.2.7 其他稅種的優(yōu)惠政策 /182
8.3 學(xué)習(xí)稅務(wù)籌劃，為公司謀利 /183
8.3.1 掌握稅務(wù)籌劃的切入點(diǎn)，節(jié)稅很簡(jiǎn)單 /184
8.3.2 什么是合理避稅 /185
8.3.3 利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)籌劃時(shí)的要素 /188
8.4 總經(jīng)理懂風(fēng)險(xiǎn)控制，為公司發(fā)展披荊斬棘 /191
8.4.1 以風(fēng)險(xiǎn)控制為導(dǎo)向，建立內(nèi)部審計(jì)制度 /191
8.4.2 總經(jīng)理如何分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) /193
第9 章 學(xué)全面預(yù)算管理，
防止公司過(guò)度透支而破產(chǎn)
總經(jīng)理和管理者要帶領(lǐng)旗下員工做好全面預(yù)算工作，控制經(jīng)營(yíng)成本，預(yù)測(cè)經(jīng)營(yíng)收入，
對(duì)收支情況做到心里有數(shù)，防止公司在不知不覺(jué)中透支，導(dǎo)致公司無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，
面臨破產(chǎn)危機(jī)。
9.1 了解全面預(yù)算管理的流程和構(gòu)成 /196
9.1.1 預(yù)算管理的起點(diǎn)是要有公司戰(zhàn)略目標(biāo) /196
9.1.2 全面預(yù)算管理的內(nèi)容框架 /198
9.1.3 全面預(yù)算管理的流程圖 /200
9.1.4 預(yù)算的組織實(shí)施和監(jiān)控 /201
9.2 總經(jīng)理了解財(cái)務(wù)預(yù)算的內(nèi)容，指導(dǎo)財(cái)務(wù)預(yù)算工作 /202
9.2.1 現(xiàn)金預(yù)算反映現(xiàn)金收支活動(dòng)情況 /202
9.2.2 生產(chǎn)費(fèi)用預(yù)算反映成本和費(fèi)用的支出情況 /203
9.2.3 預(yù)計(jì)三大財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù) /205
9.2.4 資本預(yù)算反映資本支出活動(dòng)的狀況 /209
9.3 要想預(yù)算不脫軌，進(jìn)行預(yù)算審核、分析、
調(diào)整及考核 /210
9.3.1 總經(jīng)理進(jìn)行預(yù)算審核讓預(yù)算不脫軌 /210
9.3.2 預(yù)算分析的4 種方法 /211
9.3.3 預(yù)算調(diào)整的原則和幾種常見(jiàn)方法 /212
9.3.4 只執(zhí)行不考核，預(yù)算就是空中樓閣 /214
9.4 重視預(yù)算管理的誤區(qū)，總經(jīng)理不走彎路 /216
9.4.1 預(yù)算就是計(jì)算出一些匯總數(shù)據(jù) /216
9.4.2 公司一定會(huì)按照預(yù)算結(jié)果往前發(fā)展 /217
9.4.3 制訂財(cái)務(wù)計(jì)劃就是預(yù)算管理 /218