中國稅制：增值稅

第一章 增值稅概述
第一節(jié) 增值稅的基本原理
一、增值稅的定義
二、增值稅的基本原理
三、增值稅和其他商品勞務稅的聯(lián)系與區(qū)別
第二節(jié)增值稅的國際實踐
一、各國增值稅實踐概況
二、各國增值稅主要類型
第三節(jié) 增值稅的中國實踐
本章小結
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第二章 納稅義務人和扣繳義務人
第一節(jié) 增值稅納稅義務人
一、增值稅納稅人定義
二、增值稅納稅人的分類及劃分標準
三、一般納稅人登記
第二節(jié)扣繳義務人
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第三章 征稅范圍
第一節(jié) 增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
一、銷售或者進口貨物
二、銷售勞務
三、銷售服務
四、銷售無形資產
五、銷售不動產

第二節(jié) 增值稅征稅范圍的特殊規(guī)定
一、不征收增值稅項目
二、特殊征稅項目
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第四章 稅率和征收率
第一節(jié) 稅率
一、一般規(guī)定
二、混合銷售與兼營行為
三、稅率與稅負
第二節(jié) 征收率
第三節(jié) 預征率
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第五章 應納稅額的計算
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 銷售額的確定
一、一般規(guī)定
二、特殊銷售行為
三、視同銷售行為
四、差額銷售額
第三節(jié) 一般計稅方法
一、銷項稅額
二、進項稅額
三、應納稅額
第四節(jié) 簡易計稅方法
一、小規(guī)模納稅人
二、簡易計稅項目
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第六章 出口貨物、勞務和跨境應稅行為增值稅政策
第一節(jié) 退（免）稅政策
一、適用范圍
二、增值稅退（免）稅辦法
三、增值稅出口退稅率
四、增值稅退（免）稅的計稅依據(jù)
五、增值稅“免、抵、退”稅和“免、退”稅的計算
第二節(jié) 免稅政策
一、適用免稅政策的范圍
二、進項稅額的處理和計算
第三節(jié) 征稅政策
一、適用征稅政策的范圍
二、應納增值稅的計算
第四節(jié) 境外旅客購物離境退稅政策
第五節(jié) 退（免）稅管理
一、出口企業(yè)管理類別的評定標準
二、認定和申報
三、若干征、退（免）稅規(guī)定
四、退（免）稅日常管理
五、違章處理
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第七章 稅收優(yōu)惠
第一節(jié) 免稅制度
一、免征增值稅項目
二、小微企業(yè)優(yōu)惠政策
三、殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策
第二節(jié) 減稅制度
一、退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)
二、重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)
三、金融企業(yè)貸款利息
四、個人住房銷售
第三節(jié) 零稅率制度
一、零稅率有關規(guī)定
二、零稅率與免稅
第四節(jié) 起征點
第五節(jié) 其他優(yōu)惠
一、退稅政策
二、即征即退政策
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第八章 納稅義務發(fā)生時間和納稅地點
第一節(jié) 納稅義務發(fā)生時間
第二節(jié) 納稅期限
第三節(jié) 納稅地點
一、固定業(yè)戶
二、非固定業(yè)戶
第四節(jié) 匯總納稅
第五節(jié) 其他規(guī)定
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第九章 征收管理
第一節(jié) 發(fā)票管理
一、發(fā)票的種類
二、發(fā)票的領用
三、發(fā)票的使用
四、發(fā)票的查驗與認證
五、代開發(fā)票
六、紅字發(fā)票
七、增值稅稅控管理系統(tǒng)
第二節(jié) 納稅申報
一、納稅申報比對
二、預繳稅款
三、納稅申報流程
四、納稅申報資料
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