稅收遵從行為的經濟與心理研究

第一章 緒論
第一節(jié) 問題提出及研究意義
一、選題背景
二、選題目的
三、選題意義
第二節(jié) 文獻綜述
一、國外理論成果
二、國內研究現狀
三、現有研究存在的不足之處
第三節(jié) 研究內容與研究方法
一、研究內容和篇章邏輯
二、研究思路和方法
第二章 基于風險和不確定性的稅收遵從決策
第一節(jié) 稅收不遵從行為的性質與類型
一、社會學和心理學視野中的遵從
二、稅收遵從概念與分類
三、稅收不遵從行為辨析
第二節(jié) 稅收不遵從行為的一個現實案例分析
一、稅收規(guī)避行為的實現：一種典型選擇
及稅法對待差異
二、股權式資產轉讓的實質違法性分析
三、股權式資產轉讓現行稅法規(guī)制梳理與探究
四、反避稅立法思考
第三節(jié) 關于A-S模型的數理驗證和經驗檢驗
一、A-S模型主要內容
二、謹慎的結論與實證經驗
三、關于A-S模型數理驗證和經驗檢驗
第四節(jié) 基本評價、數據檢驗和政策建議
一、簡單評價和異象總結
二、現實驗證：數據選擇
三、現實驗證：驗證結果
四、傳統經濟學視角的遵從政策建議
第三章 稅收的社會表征及社會調查
第一節(jié) 稅收社會表征理論簡述
一、社會表征理論與稅收社會表征
二、稅收的主觀知識和心理概念
三、稅收態(tài)度與稅收道德
四、稅收遵從的行為控制：感知和決策
第二節(jié) 稅收社會表征調查描述性分析及檢驗
一、問卷設計與資料來源
二、受訪者的屬性分析
三、問題設計主要考慮
四、稅收遵從意愿調查結果分析
五、各維度問題調查結果的相關性檢驗
第三節(jié) 稅收社會表征調查數據因子分析
一、分析方法原理
二、模型實證分析
第四節(jié) 問卷評價、主要結論和政策建議
一、對問卷調查及分析的評價
二、問卷調查結論小結與研究需要擴展
三、對策與建議：稅收宏觀治理視角
第四章 稅收遵從決策的行為經濟學研究
第一節(jié) 行為經濟學研究綜述
一、標準經濟學模型的研究異象
二、行為經濟學模型的解釋
三、行為財政學研究范圍與稅收領域考察
第二節(jié) 稅收遵從傳統異象的驗證與擴展
一、稅收有限理性的有效依據
二、傳統稅收遵從異象分析
三、稅收遵從異象的延伸考察與解釋
第三節(jié) 前景理論與稅收遵從決策
一、前景理論框架簡述
二、稅收遵從前景的編輯
三、稅收遵從決策前景的評估和異象解釋
第四節(jié) 稅收預繳制度基于前景理論的實證研究
一、參考點的選取
二、模型框架
三、模型假設前提及參數設定
四、模型分析
第五節(jié) 納稅人的心理核算
一、心理核算理論的形成
二、心理賬戶的運算規(guī)則
三、納稅人的心理核算
第五章 稅收遵從行為的社會心理學分析
第一節(jié) 理論基礎與研究框架
一、傳統理論中的異象與非傳統理論的欠缺
二、稅收遵從行為的社會心理學研究框架
三、稅收遵從行為的研究角度與應對策略
第二節(jié) 直覺判斷在稅收遵從行為中的應用及檢驗
一、社會心理學中的直覺判斷理論
二、影響稅收遵從直覺判斷生成的因素
三、影響納稅人稅收直覺判斷因素的實驗檢驗
四、直覺實驗的不同維度啟示
第三節(jié) 納稅人群體意識與從眾行為的實驗研究
一、社會心理學中的群體與從眾理論
二、納稅人適用群體與從眾理論的合理性分析
三、納稅人群體從眾行為的現實表現
——基于實驗的檢驗與結論
第四節(jié) 稅收情緒
一、情緒與判斷
二、稅收情緒的類型
三、稅收情緒對稅收遵從的影響
四、最優(yōu)稅收界限：情緒理論與
一道德層面的解決方案
第六章 互惠理論視角的稅收遵從治理策略
第一節(jié) 稅收征管與納稅服務國際經驗借鑒
一、納稅服務關系客戶化和權利法律化
二、稅收戰(zhàn)略成為稅收管理國際新趨勢
三、稅收風險管理的持續(xù)改進
四、對大中型納稅人實行專業(yè)管理
五、國際稅收合作與競爭
六、小結與啟示
第二節(jié) 互惠偏好與稅收遵從
一、互惠偏好對稅收不遵從問題的回應
二、社會偏好
三、公平互惠理論
四、稅收關系互惠假設理論與現實基礎
第三節(jié) 征納互惠關系構建：稅收戰(zhàn)略視角
一、互惠理論對稅企關系的審視與改進
二、構建可信賴的稅收制度
三、新型稅企關系的建立
四、健全征納雙方信息披露機制
五、打造透明中立稅收執(zhí)法程序
六、其他
第四節(jié) 稅收立法互惠考量與公平需求
一、稅法及稅法的復雜性
二、復雜稅法對納稅人心理的影響
三、公平原則在稅收立法中的意義與具體化
四、稅收法律關系的私法化和協調性
第五節(jié) 稅收情緒管理：實踐與微觀視角
一、稅收情緒專門化管理
二、納稅服務在稅企關系構建中的應用
三、優(yōu)化和透明公共產品供給
四、稅收文化和共同價值培育
五、稅收爭議的合作型解決模式
附錄
參考文獻
后記