企業(yè)所得稅匯算清繳填表指南

第一章 概述/001

  第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳基本政策/001

  第二節(jié)  企業(yè)所得稅納稅申報表的結(jié)構(gòu)體系/009

  第三節(jié)  網(wǎng)上申報操作要點/013

第二章  年度企業(yè)所得稅申報表表單和基礎(chǔ)信息表的填報/035

第一節(jié)  企業(yè)年度所得稅申報表單填報指南/035

  第二節(jié)  基礎(chǔ)信息填報指南/042

第三章  企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）的填報/047 

  第一節(jié)  企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表的結(jié)構(gòu)/047

  第二節(jié)  企業(yè)所得稅年度納稅申報表填表指南/050

第四章   一般企業(yè)收入、成本支出和期間費用申報指南/059

第一節(jié)   收入、成本、期間費用與企業(yè)會計科目的比較分析/059

  第二節(jié)   收入、成本支出、期間費用報表填報指南/060

第五章   納稅調(diào)整項目明細(xì)表的填報/072

  第一節(jié)   收入類調(diào)整項目填報指南/072

  第二節(jié)   扣除類調(diào)整項目填報指南/105

  第三節(jié)   資產(chǎn)類調(diào)整項目填報指南/127

  第四節(jié)   特殊事項和特別納稅調(diào)整項目填報指南/148

  第五節(jié)   納稅調(diào)整項目明細(xì)表填報指南/167

第六章   企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表的填報/180

  第一節(jié)   虧損明細(xì)表的結(jié)構(gòu)和相關(guān)政策/180

  第二節(jié)   虧損明細(xì)表填報指南/182

第七章   稅收優(yōu)惠明細(xì)表的填報/186

  第一節(jié)   稅收優(yōu)惠的類型和報表體系/186

  第二節(jié)   二級附表填報指南/188

  第三節(jié)   三級附表填報指南/223

第八章   境外所得稅收抵免明細(xì)表的填報/252

  第一節(jié)   二級附表A108010和一級附表A108000填報指南/252

  第二節(jié)   二級附表A108020、A108030填報指南/263

第九章   居民企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅匯算清繳有關(guān)報表的填報/269

  第一節(jié)   跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅概述/269

 第二節(jié)   跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅有關(guān)報表的填報指南/272

第十章   關(guān)聯(lián)關(guān)系表的填報/282

  第一節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系業(yè)務(wù)概述/282

  第二節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系表填報指南286

  第三節(jié)   關(guān)聯(lián)關(guān)系表填表綜合舉例/329

附錄一   中華人民共和國企業(yè)所得稅法/335

附錄二   中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例/342

附錄三   美國企業(yè)所得稅法簡述/360

附錄四   2018年企業(yè)所得稅稅收法規(guī)部分新增政策/369