全面預(yù)算管理：讓公司指數(shù)級(jí)增長(zhǎng)

序  升華自己，成就別人

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第1章  引言  / 1

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1.1  寫書的初衷  / 2

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1.2  關(guān)于預(yù)算本質(zhì)的思考  / 3

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1.3  預(yù)算實(shí)施失敗的“六個(gè)坑”  / 7

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1.4  6M體系的介紹  / 10

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1.5  本書的框架及特色  / 15

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第2章  主要案例與閱讀說明  / 18

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【溫馨提示】  / 19

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【案例分享】  / 19

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2.1  背景介紹  / 19

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2.1.1  外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境  / 19

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2.1.2  行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境  / 20

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2.1.3  H集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)概況  / 22

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2.2  全面預(yù)算的推行  / 23

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2.2.1  全面預(yù)算推行概況  / 23

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2.2.2  全面預(yù)算管理的定位及整體思路  / 24

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2.2.3  拉開2016年全面預(yù)算工作序幕  / 26

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第3章  預(yù)算前期準(zhǔn)備工作操作實(shí)務(wù)  / 28

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3.1  戰(zhàn)略規(guī)劃  / 29

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3.1.1  定方向  / 29

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3.1.2  定目標(biāo)  / 32

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3.1.3  定模式  / 34

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3.2  目標(biāo)的制定  / 39

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3.2.1  經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定  / 39

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3.2.2  管理目標(biāo)的制定  / 50

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3.3  組織架構(gòu)  / 51

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3.3.1  組織架構(gòu)的梳理  / 51

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3.3.2  各部門具體職責(zé)  / 52

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3.3.3  人員任命  / 54

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3.4  基礎(chǔ)體系的搭建  / 55

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3.4.1  企業(yè)內(nèi)部控制制度  / 55

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3.4.2  企業(yè)業(yè)務(wù)流程  / 63

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3.5  戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的過程  / 71

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3.5.1  經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與管理目標(biāo)分解  / 71

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3.5.2  經(jīng)營(yíng)計(jì)劃  / 76

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3.6  會(huì)議體系  / 83

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3.6.1  戰(zhàn)略規(guī)劃階段  / 83

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3.6.2  預(yù)算編制階段  / 86

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3.6.3  預(yù)算評(píng)審階段  / 86

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3.6.4  預(yù)算執(zhí)行階段  / 87

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第4章  預(yù)算編制操作實(shí)務(wù)  / 88

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4.1  概述  / 89

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4.2  預(yù)算編制準(zhǔn)備階段操作指南  / 90

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4.2.1  責(zé)任中心  / 90

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4.2.2  預(yù)算套表編制說明書  / 98

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4.2.3  預(yù)算培訓(xùn)  / 112

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4.3  預(yù)算推行規(guī)劃階段操作指南  / 113

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4.4  預(yù)算編制實(shí)施階段操作指南  / 115

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4.4.1  預(yù)算初稿的編制  / 115

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4.4.2  預(yù)算匯總與平衡測(cè)試  / 119

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4.4.3  預(yù)算匯報(bào)  / 119

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4.4.4  預(yù)算批準(zhǔn)  / 120

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4.5  H集團(tuán)公司前裝事業(yè)部2016年預(yù)算的編制  / 120

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4.5.1  經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)  / 120

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4.5.2  組織架構(gòu)與人員任命  / 123

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4.5.3  經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（簡(jiǎn)表）  / 124

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4.5.4  預(yù)算編制  / 126

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第5章  預(yù)算控制操作實(shí)務(wù)  / 132

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5.1  預(yù)算控制與集團(tuán)管控的關(guān)系  / 133

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5.1.1  集團(tuán)管控的三種模式  / 133

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5.1.2  集團(tuán)管控模式下預(yù)算控制模式的選擇  / 135

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5.1.3  三種預(yù)算控制模式的選擇  / 136

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5.2  預(yù)算控制方法和步驟  / 137

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5.2.1  預(yù)算控制方法與思路  / 137

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5.2.2  預(yù)算控制七步法  / 145

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5.3  預(yù)算控制操作實(shí)務(wù)  / 146

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5.3.1  預(yù)算資金池的原理及案例應(yīng)用  / 146

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5.3.2  預(yù)算準(zhǔn)備金的原理及案例應(yīng)用  / 149

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5.3.3  投入產(chǎn)出比的原理及案例應(yīng)用  / 151

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5.3.4  人力成本控制及案例應(yīng)用  / 154

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5.3.5  產(chǎn)品價(jià)格管控及案例應(yīng)用  / 157

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5.4  預(yù)算外支出管控  / 162

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5.4.1  KPI考核：預(yù)算編制準(zhǔn)確率  / 162

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5.4.2  預(yù)留額度，分級(jí)授權(quán)  / 162

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5.4.3  總量控制  / 163

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5.4.4  案例應(yīng)用：預(yù)算外支出管理規(guī)定  / 163

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5.5  IT條件下的預(yù)算控制  / 164

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5.6  預(yù)算控制案例分析：以前裝事業(yè)部為例  / 165

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5.6.1  將事業(yè)部分類：差別授權(quán)  / 166

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5.6.2  優(yōu)化預(yù)算的審批流程  / 166

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5.6.3  時(shí)效控制  / 167

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第6章  預(yù)算分析操作實(shí)務(wù)  / 168

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6.1  定性分析法和定量分析法的區(qū)別與聯(lián)系  / 169

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6.2  定性分析法應(yīng)用指南  / 169

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6.2.1  頭腦風(fēng)暴法  / 170

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6.2.2  德爾菲法  / 170

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6.2.3  魚骨圖法  / 171

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6.2.4  5W2H法  / 174

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6.2.5  問卷調(diào)查法  / 175

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6.3  定量分析法應(yīng)用指南  / 178

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6.3.1  差異分析法  / 178

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6.3.2  對(duì)比分析法  / 179

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6.3.3  結(jié)構(gòu)分析法  / 180

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6.3.4  趨勢(shì)分析法  / 181

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6.3.5  因素分析法  / 181

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6.3.6  排名分析法  / 183

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6.4  預(yù)警分析應(yīng)用指南  / 184

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6.4.1  概述  / 184

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6.4.2  風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和紅黃綠燈預(yù)警制度  / 184

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6.5  預(yù)算分析案例  / 186

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第7章  預(yù)算調(diào)整操作實(shí)務(wù)  / 192

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7.1  預(yù)算調(diào)整  / 193

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7.1.1  預(yù)算調(diào)整概述  / 193

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7.1.2  預(yù)算調(diào)整原則  / 193

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7.1.3  預(yù)算調(diào)整類別  / 194

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7.1.4  預(yù)算調(diào)整時(shí)間  / 194

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7.1.5  預(yù)算調(diào)整流程  / 195

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7.2  一般預(yù)算調(diào)整操作指南  / 195

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7.2.1  預(yù)算內(nèi)調(diào)整  / 195

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7.2.2  預(yù)算外調(diào)整  / 196

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7.2.3  一般預(yù)算調(diào)整流程  / 196

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7.2.4  一般預(yù)算調(diào)整案例  / 197

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7.3  重大預(yù)算調(diào)整操作指南  / 198

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7.3.1  概述  / 198

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7.3.2  重大預(yù)算調(diào)整的條件  / 199

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7.3.3  重大預(yù)算調(diào)整的范圍和程序  / 199

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7.3.4  重大預(yù)算調(diào)整案例  / 200

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第8章  預(yù)算考核操作實(shí)務(wù)  / 205

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8.1  預(yù)算考核概述  / 206

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8.1.1  預(yù)算考核的定義  / 206

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8.1.2  預(yù)算考核遵循的原則  / 206

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8.1.3  預(yù)算考核和績(jī)效考核的區(qū)別與聯(lián)系  / 208

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8.2  預(yù)算考核的意義  / 210

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8.3  預(yù)算考核的方法  / 211

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8.3.1  考核要與人性結(jié)合  / 211

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8.3.2  考核要明確責(zé)任中心  / 222

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8.3.3  KPI與BSC  / 227

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8.3.4  二元分布法：經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和管理指標(biāo)的陰陽之美  / 231

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8.3.5  博弈論在超額獎(jiǎng)設(shè)計(jì)中的應(yīng)用  / 232

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8.4  預(yù)算考核案例分析——二元分布法中蘊(yùn)育的平衡之道  / 234

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8.4.1  利潤(rùn)中心預(yù)算考核范例  / 235

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8.4.2  成本中心預(yù)算考核范

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