計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)原理及應(yīng)用：大數(shù)據(jù)審計(jì)基礎(chǔ)（第四版）

第1章 緒論
1．1 概述
1．1．1 科技強(qiáng)審的重要性
1．1．2 相關(guān)術(shù)語(yǔ)分析
1．2 國(guó)內(nèi)審計(jì)信息化的研究與應(yīng)用情況
1．2．1 金審工程
1．2．2 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)
1．2．3 電子數(shù)據(jù)審計(jì)
1．2．4 大數(shù)據(jù)審計(jì)
1．3 國(guó)外審計(jì)信息化的研究與應(yīng)用情況
1．3．1 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的起源
1．3．2 相關(guān)研究與應(yīng)用情況
1．4 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)分析
1．4．1 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的分類(lèi)
1．4．2 面向系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)
1．4．3 面向數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)
1．4．4 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)的優(yōu)缺點(diǎn)分析
1．5 面向數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)（電子數(shù)據(jù)審計(jì)）
1．5．1 信息化環(huán)境下實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的主要流程
1．5．2 面向數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)（電子數(shù)據(jù)審計(jì)）的原理
1．5．3 開(kāi)展面向數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)（電子數(shù)據(jù)審計(jì)）的步驟
1．6 信息化時(shí)代對(duì)審計(jì)人員的基本素質(zhì)要求
1．7 本書(shū)的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
1．8 閱讀：12個(gè)“金”字號(hào)電子政務(wù)工程簡(jiǎn)介
思考題
第2章 電子數(shù)據(jù)審計(jì)基礎(chǔ)
2．1 概述
2．2 信息技術(shù)與組織業(yè)務(wù)
2．3 SQL語(yǔ)言與電子數(shù)據(jù)審計(jì)
2．3．1 數(shù)據(jù)定義
2．3．2 數(shù)據(jù)操縱
2．3．3 數(shù)據(jù)查詢(xún)
2．4 常用電子表格軟件及數(shù)據(jù)庫(kù)與電子數(shù)據(jù)審計(jì)
2．4．1 Excel
2．4．2 Access
2．4．3 SQL Server
2．4．4 Oracle
2．5 大數(shù)據(jù)審計(jì)工具與電子數(shù)據(jù)審計(jì)
2．5．1 R語(yǔ)言
2．5．2 Python語(yǔ)言
2．5．3 Tableau
2．6 數(shù)據(jù)訪問(wèn)技術(shù)與電子數(shù)據(jù)審計(jì)
2．6．1 常見(jiàn)數(shù)據(jù)訪問(wèn)技術(shù)分析
2．6．2 ODBC總體結(jié)構(gòu)及其應(yīng)用
思考題
第3章 審計(jì)軟件
3．1 概述
3．2 國(guó)內(nèi)外審計(jì)軟件概況
3．2．1 國(guó)外審計(jì)軟件概況
3．2．2 國(guó)內(nèi)審計(jì)軟件概況
3．3 電子數(shù)據(jù)審計(jì)軟件的基本功能
3．4 常用審計(jì)軟件介紹
3．4．1 國(guó)內(nèi)審計(jì)軟件
3．4．2 國(guó)外審計(jì)軟件
3．5 國(guó)內(nèi)外審計(jì)軟件功能比較
3．6 國(guó)內(nèi)審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)使用的主要軟件概況
思考題
第4章 審計(jì)數(shù)據(jù)采集
4．1 概述
4．2 審計(jì)數(shù)據(jù)采集理論分析
4．2．1 審計(jì)數(shù)據(jù)采集的原理
4．2．2 審計(jì)數(shù)據(jù)采集的特點(diǎn)
4．2．3 審計(jì)數(shù)據(jù)采集的主要步驟
4．2．4 審計(jì)數(shù)據(jù)采集的方法
4．3 審計(jì)數(shù)據(jù)采集：以通用軟件為例
4．3．1 基于Excel的數(shù)據(jù)采集
4．3．2 基于Access的數(shù)據(jù)采集
4．3．3 基于SQL Server的數(shù)據(jù)采集
4．4 審計(jì)數(shù)據(jù)采集：以審計(jì)軟件為例
4．4．1 基于AO的數(shù)據(jù)采集
4．4．2 基于IDEA的數(shù)據(jù)采集
4．5 審計(jì)數(shù)據(jù)采集：以大數(shù)據(jù)分析工具為例
4．5．1 基于R語(yǔ)言的數(shù)據(jù)采集類(lèi)型簡(jiǎn)介
4．5．2 基于R語(yǔ)言的內(nèi)部數(shù)據(jù)采集
4．5．3 基于R語(yǔ)言網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)的網(wǎng)上公開(kāi)數(shù)據(jù)采集
4．6 審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證
4．6．1 審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的重要性
4．6．2 審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的方法
4．6．3 審計(jì)數(shù)據(jù)采集階段的審計(jì)數(shù)據(jù)驗(yàn)證
思考題
第5章 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理
5．1 概述
5．2 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理理論分析
5．2．1 數(shù)據(jù)質(zhì)量
5．2．2 單數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題
5．2．3 多數(shù)據(jù)源集成時(shí)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題
5．2．4 審計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題實(shí)例
5．2．5 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的意義
5．2．6 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理的內(nèi)容
5．3 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理應(yīng)用實(shí)例
5．3．1 基于Access
5．3．2 基于SQL Server
5．4 大數(shù)據(jù)預(yù)處理方法簡(jiǎn)介
5．4．1 不完整數(shù)據(jù)清理
5．4．2 相似重復(fù)記錄清理
5．4．3 PDF格式文件轉(zhuǎn)換成文本格式文件
5．5 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理階段的數(shù)據(jù)驗(yàn)證
5．5．1 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理階段數(shù)據(jù)驗(yàn)證的重要性
5．5．2 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理階段數(shù)據(jù)驗(yàn)證的內(nèi)容和方法
思考題
第6章 審計(jì)數(shù)據(jù)分析
6．1 概述
6．2 審計(jì)證據(jù)及審計(jì)取證
6．2．1 審計(jì)證據(jù)
6．2．2 電子審計(jì)證據(jù)
6．2．3 審計(jì)取證
6．3 傳統(tǒng)審計(jì)方法
6．4 信息化環(huán)境下常用審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法
6．4．1 賬表分析
6．4．2 數(shù)據(jù)查詢(xún)
6．4．3 審計(jì)抽樣
6．4．4 統(tǒng)計(jì)分析
6．4．5 數(shù)值分析
6．4．6 賬齡分析
6．5 大數(shù)據(jù)審計(jì)數(shù)據(jù)分析方法
6．5．1 大數(shù)據(jù)審計(jì)方法分類(lèi)
6．5．2 大數(shù)據(jù)智能分析技術(shù)
6．5．3 大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)
6．5．4 大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)
思考題
第7章 持續(xù)審計(jì)
7．1 概述
7．2 持續(xù)審計(jì)的內(nèi)涵及研究?jī)?nèi)容分類(lèi)
7．2．1 持續(xù)審計(jì)的內(nèi)涵
7．2．2 持續(xù)審計(jì)研究?jī)?nèi)容分類(lèi)
7．3 持續(xù)審計(jì)的技術(shù)實(shí)現(xiàn)方法
7．3．1 嵌入式持續(xù)審計(jì)
7．3．2 分離式持續(xù)審計(jì)
7．3．3 兩種實(shí)現(xiàn)方法的比較
7．3．4 基于DBMS觸發(fā)器的持續(xù)審計(jì)模型
7．4 持續(xù)審計(jì)的相關(guān)理論研究
7．5 應(yīng)用于持續(xù)審計(jì)的關(guān)鍵技術(shù)研究
7．6 持續(xù)審計(jì)未來(lái)的研究方向
思考題
第8章 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)
8．1 概述
8．2 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)原理
8．3 實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的優(yōu)缺點(diǎn)分析
8．3．1 主要優(yōu)點(diǎn)
8．3．2 主要缺點(diǎn)
8．4 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)系統(tǒng)的安全問(wèn)題分析
8．5 基于成本效益視角的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)可行性分析方法
8．5．1 問(wèn)題的提出
8．5．2 實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的成本效益分析方法
8．5．3 提高聯(lián)網(wǎng)審計(jì)可行性的建議
8．6 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)
8．6．1 聯(lián)網(wǎng)審計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)研究的意義
8．6．2 開(kāi)展聯(lián)網(wǎng)審計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)的步驟
8．7 云計(jì)算環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)方法探析
8．7．1 研究云計(jì)算環(huán)境下聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的必要性
8．7．2 云計(jì)算環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)方法
8．7．3 云計(jì)算環(huán)境下實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)存在的風(fēng)險(xiǎn)
8．7．4 云計(jì)算環(huán)境下實(shí)施聯(lián)網(wǎng)審計(jì)的建議
8．8 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)實(shí)現(xiàn)方法
思考題
第9章 大數(shù)據(jù)審計(jì)
9．1 概述
9．2 大數(shù)據(jù)基本知識(shí)
9．2．1 大數(shù)據(jù)概念的來(lái)源
9．2．2 大數(shù)據(jù)的特點(diǎn)
9．3 國(guó)外大數(shù)據(jù)審計(jì)應(yīng)用情況
9．3．1 實(shí)務(wù)界應(yīng)用情況
9．3．2 政府開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)情況
9．4 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法
9．4．1 大數(shù)據(jù)環(huán)境下電子數(shù)據(jù)審計(jì)發(fā)展機(jī)遇和面臨的挑戰(zhàn)
9．4．2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法與現(xiàn)有電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法比較
9．4．3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法原理
9．4．4 基于大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)的扶貧審計(jì)案例
9．4．5 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的扶貧審計(jì)案例
9．4．6 大數(shù)據(jù)環(huán)境下基于模糊匹配的電子數(shù)據(jù)審計(jì)方法案例
9．5 大數(shù)據(jù)環(huán)境下的信息系統(tǒng)審計(jì)方法
9．5．1 研究大數(shù)據(jù)環(huán)境下信息系統(tǒng)審計(jì)的重要性
9．5．2 大數(shù)據(jù)環(huán)境下信息系統(tǒng)審計(jì)的主要變化
9．5．3 大數(shù)據(jù)環(huán)境下用戶及權(quán)限管理審計(jì)方法案例
9．5．4 基于大數(shù)據(jù)技術(shù)的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理審計(jì)方法案例
思考題
附錄A 課程實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)
A．1 實(shí)驗(yàn)?zāi)K一（基于Excel）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉Excel
實(shí)驗(yàn)二 基于Excel的審計(jì)數(shù)據(jù)采集
實(shí)驗(yàn)三 Excel的基本審計(jì)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用
實(shí)驗(yàn)四 Excel中“圈釋”和“高級(jí)篩選”功能的審計(jì)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用
A．2 實(shí)驗(yàn)?zāi)K二（基于Access）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉Access
實(shí)驗(yàn)二 基于Access的審計(jì)數(shù)據(jù)采集
實(shí)驗(yàn)三 基于Access的審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理
實(shí)驗(yàn)四 基于Access的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)五 基于Access的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)六 基于Access的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)為例
A．3 實(shí)驗(yàn)?zāi)K三（基于SQL Server）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉SQL Server
實(shí)驗(yàn)二 基于SQL Server的審計(jì)數(shù)據(jù)采集
實(shí)驗(yàn)三 基于SQL Server的審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理
實(shí)驗(yàn)四 基于SQL Server的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)五 基于SQL Server的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)六 基于SQL Server的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)為例
A．4 實(shí)驗(yàn)?zāi)K四（基于IDEA 8）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉IDEA 8
實(shí)驗(yàn)二 IDEA審計(jì)數(shù)據(jù)采集
實(shí)驗(yàn)三 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)查詢(xún)
實(shí)驗(yàn)四 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：審計(jì)抽樣
實(shí)驗(yàn)五 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：統(tǒng)計(jì)分析
實(shí)驗(yàn)六 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：數(shù)值分析
實(shí)驗(yàn)七 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：其他功能
A．5 實(shí)驗(yàn)?zāi)K五（基于AO 2011）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉AO 2011
實(shí)驗(yàn)二 基于AO的審計(jì)數(shù)據(jù)采集
實(shí)驗(yàn)三 基于AO的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某稅收征收數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)四 基于AO的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)五 基于AO的審計(jì)數(shù)據(jù)分析：以某失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)為例
實(shí)驗(yàn)六 AO的其他功能練習(xí)
A．6 實(shí)驗(yàn)?zāi)K六（基于電子數(shù)據(jù)審計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉電子數(shù)據(jù)審計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件
實(shí)驗(yàn)二 審計(jì)數(shù)據(jù)預(yù)處理模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)三 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)查詢(xún)模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)四 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：審計(jì)抽樣模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)五 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：統(tǒng)計(jì)分析模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)六 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：數(shù)值分析模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)七 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：數(shù)據(jù)匹配模擬練習(xí)
實(shí)驗(yàn)八 審計(jì)數(shù)據(jù)分析：相似數(shù)據(jù)查詢(xún)模擬練習(xí)
A．7 實(shí)驗(yàn)?zāi)K七（基于大數(shù)據(jù)多數(shù)據(jù)源綜合分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)）
實(shí)驗(yàn)一 基于Access的扶貧大數(shù)據(jù)審計(jì)
實(shí)驗(yàn)二 基于SQL Server的扶貧大數(shù)據(jù)審計(jì)
實(shí)驗(yàn)三 基于PL/SQL Developer的扶貧大數(shù)據(jù)審計(jì)（選做）
實(shí)驗(yàn)四 基于電子數(shù)據(jù)審計(jì)模擬實(shí)驗(yàn)室軟件的扶貧大數(shù)據(jù)審計(jì)（選做）
A．8 實(shí)驗(yàn)?zāi)K八（基于R語(yǔ)言的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉R語(yǔ)言
實(shí)驗(yàn)二 基于網(wǎng)絡(luò)爬蟲(chóng)技術(shù)網(wǎng)上數(shù)據(jù)采集（大數(shù)據(jù)采集）
實(shí)驗(yàn)三 PDF格式文件轉(zhuǎn)換成文本格式文件（大數(shù)據(jù)預(yù)處理）
實(shí)驗(yàn)四 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（文本數(shù)據(jù)分析）
實(shí)驗(yàn)五 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)分析）
A．9 實(shí)驗(yàn)?zāi)K九（基于Python的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)）
實(shí)驗(yàn)一 熟悉Python
實(shí)驗(yàn)二 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（散點(diǎn)圖分析）
實(shí)驗(yàn)三 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（條形圖分析）
實(shí)驗(yàn)四 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（折線圖分析）
實(shí)驗(yàn)五 基于大數(shù)據(jù)可視化分析技術(shù)的大數(shù)據(jù)審計(jì)實(shí)驗(yàn)（氣泡圖分析）
A．10 實(shí)驗(yàn)所用數(shù)據(jù)
A．10．1 某稅收征收數(shù)據(jù)
A．10．2 某失業(yè)保險(xiǎn)數(shù)據(jù)
A．10．3 某零售企業(yè)商品數(shù)據(jù)
A．10．4 某數(shù)據(jù)匹配實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)
A．10．5 某稅收征收數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)預(yù)處理練習(xí)數(shù)據(jù)）
A．10．6 某扶貧審計(jì)示例數(shù)據(jù)
A．10．7 某扶貧審計(jì)公告數(shù)據(jù)
A．10．8 PDF格式某文件數(shù)據(jù)
A．10．9 某股票交易數(shù)據(jù)
附錄B 名詞術(shù)語(yǔ)中英文對(duì)照
參考文獻(xiàn)