銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)指南

第一部分 概述
第一章 理論概述
第一節(jié) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)基礎(chǔ)理論
第二節(jié) 銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)環(huán)境
第三節(jié) 銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的必要性和特點(diǎn)
第四節(jié) 銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
第二章 審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容
第一節(jié) 審計(jì)對(duì)象
第二節(jié) 審計(jì)內(nèi)容
第三章 審計(jì)組織與管理
第一節(jié) 基本工作要求
第二節(jié) 提升銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)質(zhì)效的途徑
第四章 審計(jì)程序和方法
第一節(jié) 審計(jì)程序
第二節(jié) 審計(jì)方法
第二部分 綜合管理情況審計(jì)
第一章 貫徹黨和國(guó)家金融方針政策及決策部署情況審計(jì)
第一節(jié) 貫徹執(zhí)行機(jī)制審計(jì)
第二節(jié) 貫徹執(zhí)行效果與監(jiān)督機(jī)制審計(jì)
第二章 戰(zhàn)略管理情況審計(jì)
第一節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略制定和實(shí)施情況審計(jì)
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略評(píng)價(jià)和調(diào)整情況審計(jì)
第三章 目標(biāo)責(zé)任制完成情況審計(jì)
第一節(jié) 目標(biāo)責(zé)任制實(shí)施情況審計(jì)
第二節(jié) 目標(biāo)責(zé)任制考核情況審計(jì)
第四章 重大經(jīng)濟(jì)決策情況審計(jì)
第一節(jié) 重大經(jīng)濟(jì)決策制度建立情況審計(jì)
第二節(jié) 重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)執(zhí)行情況審計(jì)
第三節(jié) 具體重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性和效果性審計(jì)
第五章 履行黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)及個(gè)人廉潔從業(yè)情況審計(jì)
第一節(jié) 黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)審計(jì)
第二節(jié) 個(gè)人廉潔從業(yè)情況審計(jì)
第六章 以往檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改情況審計(jì)
第一節(jié) 內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題情況審計(jì)
第二節(jié) 問(wèn)題整改機(jī)制建立情況審計(jì)
第三節(jié) 問(wèn)題整改效果審計(jì)
第三部分 業(yè)務(wù)條線審計(jì)事項(xiàng)
第一章 對(duì)公業(yè)務(wù)審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 公司金融業(yè)務(wù)
第二節(jié) 投資銀行業(yè)務(wù)
第三節(jié) 機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)
第四節(jié) 結(jié)算與現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)
第五節(jié) 國(guó)際業(yè)務(wù)
第六節(jié) 金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)
第七節(jié) 同業(yè)業(yè)務(wù)
第八節(jié) 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)
第九節(jié) 資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)
第十節(jié) 養(yǎng)老金業(yè)務(wù)
第二章 零售業(yè)務(wù)審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 個(gè)人金融業(yè)務(wù)
第二節(jié) 銀行卡業(yè)務(wù)
第三節(jié) 私人銀行業(yè)務(wù)
第四節(jié) 電子銀行（互聯(lián)網(wǎng)金融）業(yè)務(wù)
第三章 財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理
第二節(jié) 集中采購(gòu)管理
第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理
第四節(jié) 運(yùn)營(yíng)管理
第五節(jié) 渠道管理
第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 授信審批
第二節(jié) 信貸管理
第三節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理
第四節(jié) 法律事務(wù)和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)
第五章 內(nèi)部控制和紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 內(nèi)控案防
第二節(jié) 紀(jì)檢監(jiān)察
第六章 綜合事務(wù)審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 辦公室
第二節(jié) 管理信息
第三節(jié) 信息科技
第四節(jié) 人力資源管理
第五節(jié) 企業(yè)文化
第七章 境外機(jī)構(gòu)審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 審計(jì)主體的差異性
第二節(jié) 審計(jì)內(nèi)容
第三節(jié) 審計(jì)方法
第八章 綜合化子公司審計(jì)事項(xiàng)
第一節(jié) 公司治理
第二節(jié) 租賃業(yè)務(wù)
第三節(jié) 基金業(yè)務(wù)
第四節(jié) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
第五節(jié) 理財(cái)業(yè)務(wù)
第四部分 審計(jì)評(píng)價(jià)與報(bào)告
第一章 審計(jì)評(píng)價(jià)
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 審計(jì)評(píng)價(jià)方法
第三節(jié) 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
第二章 責(zé)任界定
第一節(jié) 責(zé)任類別
第二節(jié) 責(zé)任界定的基本原則
第三節(jié) 責(zé)任界定程序和方法
第四節(jié) 責(zé)任界定情形及示例
第三章 審計(jì)報(bào)告
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 審計(jì)報(bào)告的格式
第三節(jié) 審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容
第四章 審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
第一節(jié) 總體要求
第二節(jié) 運(yùn)用現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)
第五部分 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)系統(tǒng)建設(shè)
第一章 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)系統(tǒng)搭建
第一節(jié) 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)系統(tǒng)定位
第二節(jié) 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)系統(tǒng)架構(gòu)
第二章 內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)系統(tǒng)功能介紹
第一節(jié) 審計(jì)工作流程管理功能
第二節(jié) 審計(jì)監(jiān)測(cè)分析模塊功能
第三節(jié) 審計(jì)成果共享模塊功能
第四節(jié) 審計(jì)信息支持模塊功能
附錄 參考樣例
附錄1 審計(jì)通知書(shū)樣例
附錄2 述職報(bào)告樣例
附錄3 承諾書(shū)樣例
附錄4 審計(jì)公示樣例
附錄5 審計(jì)方案樣例
附錄6 工作底稿樣例
附錄7 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告樣例
附錄8 審計(jì)處理處罰建議書(shū)樣例
附錄9 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)表樣例
后記