企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（第三版）

定　價：￥68.00

作　者：	李敏著
出版社：	上海財經(jīng)大學(xué)出版社
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ISBN：	9787564238728	出版時間：	2022-01-01	包裝：
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內(nèi)容簡介

　　內(nèi)部控制直面風險，其精髓在于制衡，其本質(zhì)在于掌控。治不了風險就管不好企業(yè)。融合風險管理的內(nèi)部控制，既是公司治理的責任擔當，也是內(nèi)部控制的神圣使命。企業(yè)建立健全全面風險管控機制具有特別重要的現(xiàn)實意義。全書15章，意在實事求是，通過解析內(nèi)部控制的理論體系、政策規(guī)范、實踐經(jīng)驗等，闡述風險管控的新思維、新內(nèi)容與新變化，探求風險管控的發(fā)展態(tài)勢、運行機制與應(yīng)對策略等。第1至4章為控制認知篇，通過貫通古今的歷史摸索、融通中外的邏輯解析，由表及里的辯證考量，深入淺出地論述了企業(yè)內(nèi)部控制的基本理論、政策規(guī)范、發(fā)展軌跡、運行方向等基礎(chǔ)邏輯與認知規(guī)律。尤其通過系統(tǒng)詮釋內(nèi)部控制規(guī)范性文件，全面闡述我國內(nèi)部控制一套體系、四個層面、五大目標、五項原則、五類要素、七種措施及其應(yīng)用場景等，論證了系統(tǒng)性控制與風險管控機制的必然性、必要性與科學(xué)性。第5至14章為控制對策篇，各章以企業(yè)重點業(yè)務(wù)活動為對象，通過精細梳理業(yè)務(wù)流程的控制邏輯，精準識別業(yè)務(wù)營運風險，精確落實相關(guān)管控措施，精密監(jiān)控失控危險狀況等，在精準施策中提升內(nèi)部控制運行的有效性，在事前防控、事中管控、事后監(jiān)控的過程中達成精益防控風險與綜合治理危險的效能。這些章節(jié)的內(nèi)容既突出日常管控中的主要業(yè)務(wù)，又凸顯重點、闡明要點、解析難點，體現(xiàn)應(yīng)用價值與操作指導(dǎo)。環(huán)境越是復(fù)雜，挑戰(zhàn)越是艱難，人們越要遵循內(nèi)部控制活動的內(nèi)在邏輯、順應(yīng)風險治理的發(fā)展趨勢，在倡導(dǎo)精益施策與推進綜合整治的過程中實現(xiàn)高水平的管控、深層次的監(jiān)管與高質(zhì)量的發(fā)展。第15章為控制總結(jié)篇，從研究完善內(nèi)部控制學(xué)科、全面普及內(nèi)部控制文化、不斷增強內(nèi)部控制動力、持續(xù)推進內(nèi)部控制運行等方面探求內(nèi)部控制前行路徑和增強驅(qū)動力等問題，助力內(nèi)部控制動起來、活起來，謀求防患于未然。

作者簡介

暫缺《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范（第三版）》作者簡介

圖書目錄

目錄前言/1 第1章總論/1 1.1 管理企業(yè)與控制風險/1 1.2 內(nèi)部控制的假設(shè)條件/5 1.3 內(nèi)部控制的發(fā)展規(guī)律/13 1.4 精益控制與定向施策/22 1.5 綜合治理與資源整合/26 1.6 管控融合與系統(tǒng)集成/29 經(jīng)典案例評析: 法興銀行管理失控的慘痛教訓(xùn)/36 第2章內(nèi)部控制的中國特色/38 2.1 中國特色內(nèi)部控制體系/38 2.2 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范/41 2.3 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引/60 2.4 企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行機制/64 經(jīng)典案例評析: 精準防控合同風險的操作步驟/72 第3章控制要素的運行規(guī)則/75 3.1 內(nèi)部環(huán)境與管控機制/75 3.2 風險評估與內(nèi)部控制指向/83 3.3 控制活動與風險應(yīng)對措施/100 3.4 信息溝通與內(nèi)部控制報告/107 3.5 內(nèi)部監(jiān)督與管控閉環(huán)/111 經(jīng)典案例評析: 請準備好化險為夷的應(yīng)對策略/114 第4章控制措施的應(yīng)用場景/116 4.1 職務(wù)分離控制/116 4.2 授權(quán)審批控制/125 4.3 會計系統(tǒng)控制/129 4.4 財產(chǎn)保護控制/132 4.5 全面預(yù)算控制/133 4.6 運營分析控制/138 4.7 績效考評控制/141 經(jīng)典案例評析: 財務(wù)風險邊界與風險隔離機制/143 第5章資金風險的控制對策/145 5.1 精細梳理資金控制流程/145 5.2 精準識別資金營運風險/148 5.3 精確落實資金管控措施/151 5.4 精密監(jiān)控資金失控危險/156 經(jīng)典案例評析: 警惕收支失衡釀成資金失控/162 第6章籌資風險的控制對策/164 6.1 精細梳理籌資控制流程/164 6.2 精準識別籌資活動風險/166 6.3 精確落實籌資管控措施/168 6.4 精密監(jiān)控籌資失控危險/170 經(jīng)典案例評析: 謹慎防控擔保這把“雙刃劍”/172 第7章投資風險的控制對策/176 7.1 精細梳理投資控制流程/176 7.2 精準識別投資活動風險/178 7.3 精確落實投資管控措施/180 7.4 精密監(jiān)控投資失控危險/183 經(jīng)典案例評析: 激進的投資戰(zhàn)略一敗涂地/186 第8章采購風險的控制對策/189 8.1 精細梳理采購控制流程/189 8.2 精準識別采購錯弊風險/191 8.3 精確落實采購管控措施/195 8.4 精密監(jiān)控采購失控危險/199 經(jīng)典案例評析: 采購與付款缺陷多多、疑點重重/202 第9章收入風險的控制對策/204 9.1 精細梳理收入控制流程/204 9.2 精準識別收入錯弊風險/207 9.3 精確落實收入管控措施/210 9.4 精密監(jiān)控收入失控危險/217 經(jīng)典案例評析: 既忽視風險又不會管控的下場/221 第10章存貨風險的控制對策/223 10.1 精細梳理存貨控制流程/223 10.2 精準識別存貨營運風險/225 10.3 精確落實存貨管控措施/227 10.4 精密監(jiān)控存貨失控危險/231 經(jīng)典案例評析: 存貨管控松懈造成漏洞百出/233 第11章固定資產(chǎn)風險的控制對策/235 11.1 精細梳理固定資產(chǎn)控制流程/235 11.2 精準識別工程項目建造風險/238 11.3 精確落實固定資產(chǎn)管控措施/240 11.4 精密監(jiān)控固定資產(chǎn)失控危險/243 經(jīng)典案例評析:“燈下黑”是如何造成的/245 第12章費用風險的控制對策/247 12.1 精細梳理費用控制流程/247 12.2 精準識別費用錯弊風險/249 12.3 精確落實費用管控措施/252 12.4 精密監(jiān)控費用失控危險/256 經(jīng)典案例評析: 財務(wù)總監(jiān)怎么會侵吞5800萬元/258 第13章財務(wù)信息風險的控制對策/260 13.1 精細梳理財務(wù)報告控制流程/260 13.2 精準識別信息系統(tǒng)舞弊風險/263 13.3 精確發(fā)出財務(wù)危機預(yù)警信號/269 13.4 精密監(jiān)控財務(wù)信息失控危險/273 經(jīng)典案例評析: 剖析A股大的造假案/277 第14章評價審計與缺陷整改/279 14.1 企業(yè)內(nèi)部控制評價概述/279 14.2 企業(yè)內(nèi)部控制審計概述/292 14.3 缺陷解析與實質(zhì)性漏洞/295 14.4 缺陷整改與監(jiān)督管理機制/305 經(jīng)典案例評析: 內(nèi)部控制缺陷分析與管控建議/309 第15章總結(jié)/311 15.1 精心培育內(nèi)部控制人才/311 15.2 全面深耕內(nèi)部控制文化/316 15.3 不斷完善控制動力機制/324 15.4 持續(xù)推進內(nèi)部控制運行/331 經(jīng)典案例評析: 華為居安思危的內(nèi)部控制文化/335