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第1章 企業(yè)設(shè)立及投資(資產(chǎn)劃撥)業(yè)務(wù)涉稅問題
1.1 企業(yè)開辦期間的各項(xiàng)業(yè)務(wù)
問題111 企業(yè)開辦費(fèi)如何進(jìn)行涉稅與會計(jì)處理?
問題112 企業(yè)籌建期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告、宣傳費(fèi)如何進(jìn)行涉稅與會計(jì)處理?
問題113 企業(yè)繳納的印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅在什么科目核算?
問題114 企業(yè)的營業(yè)賬簿如何貼花?
問題115 企業(yè)權(quán)利、許可證照如何貼花?
1.2 接受資本投入業(yè)務(wù)
問題121 企業(yè)接受現(xiàn)金投入的資本如何進(jìn)行印花稅及會計(jì)處理?
問題122 企業(yè)“實(shí)收資本”“資本公積”增加的,印花稅如何計(jì)算?
問題123 企業(yè)接受實(shí)物投資的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題124 企業(yè)接受實(shí)物投資的企業(yè)所得稅如何處理?
問題125 企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題126 企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的其他印花稅如何處理?
問題127 企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的契稅如何處理?
問題128 企業(yè)接受房屋、土地使用權(quán)投資的企業(yè)所得稅如何處理?
問題129 企業(yè)接受房屋投資的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅如何處理?
1.3 對外投資業(yè)務(wù)
問題131 企業(yè)以現(xiàn)金投資成立子公司的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題132 企業(yè)以實(shí)物對外投資的增值稅如何處理?
問題133 企業(yè)以實(shí)物對外投資的企業(yè)所得稅如何處理?
問題134 企業(yè)以房屋、土地使用權(quán)投資的印花稅如何計(jì)算?
問題135 企業(yè)以房屋、土地使用權(quán)投資的增值稅如何處理?
問題136 企業(yè)以房屋、土地使用權(quán)投資的土地增值稅如何處理?
問題137 企業(yè)以房屋、土地使用權(quán)投資的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
1.4 資產(chǎn)劃撥業(yè)務(wù)
問題141 在企業(yè)改制重組中,母公司將土地使用權(quán)劃撥(轉(zhuǎn)移)到子公司(房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))是否繳納土地增值稅?
問題142 母公司通過合并、分立、出售、置換等方式將土地使用權(quán)劃撥到子公司是否繳納增值稅?
問題143 由母公司競拍后設(shè)立項(xiàng)目公司劃撥的土地使用權(quán),土地價(jià)款如何扣除?
問題144 母公司將二級市場購買的土地使用權(quán)劃撥(轉(zhuǎn)移)到子公司(房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))是否繳納增值稅?
問題145 母子公司之間劃撥土地使用權(quán)是否繳納契稅?
問題146 100%直接控制的母子公司之間劃撥土地使用權(quán),是否需要進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題147 非100%控股母子公司之間劃撥土地使用權(quán),何種情形下需要進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題148 母子公司之間劃撥土地使用權(quán)時(shí),印花稅如何計(jì)算?
問題149 母子公司之間劃撥土地使用權(quán)時(shí),城鎮(zhèn)土地使用稅如何計(jì)算?
問題1410 母子公司之間劃撥房產(chǎn)如何進(jìn)行涉稅處理?
第2章 借款業(yè)務(wù)涉稅問題
2.1 企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款業(yè)務(wù)
問題211 企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)簽訂的合同如何計(jì)算繳納印花稅?
問題212 企業(yè)的借款費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題213 房地產(chǎn)企業(yè)利用長期借款對外投資,如何進(jìn)行借款利息的企業(yè)所得稅處理?
問題214 企業(yè)取得金融機(jī)構(gòu)開具的增值稅專用發(fā)票,其進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?
問題215 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)借款費(fèi)用如何分配?
2.2 企業(yè)向非金融企業(yè)、個人借款業(yè)務(wù)
問題221 企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題222 企業(yè)向非金融機(jī)構(gòu)借款支付的利息能否取得增值稅專用發(fā)票?
問題223 企業(yè)向個人借款支付的利息如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題224 企業(yè)向個人借款支付利息扣繳增值稅如何處理?
問題225 企業(yè)向個人借款支付的利息如何進(jìn)行個人所得稅處理?
2.3 向關(guān)聯(lián)方支付利息業(yè)務(wù)
問題231 企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題232 企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出如何進(jìn)行稅前扣除?
問題233 企業(yè)集團(tuán)或其成員企業(yè)統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)借款支付的利息如何處理?
問題234 企業(yè)向關(guān)聯(lián)自然人借款的利息支出如何進(jìn)行稅前扣除?
問題235 企業(yè)之間無償使用資金如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理?
2.4 取得利息收入等業(yè)務(wù)
問題241 企業(yè)將自有資金借給其他企業(yè)收取的利息如何進(jìn)行增值稅處理?
問題242 企業(yè)自有資金借給其他企業(yè)收取的利息如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題243 企業(yè)取得存款利息、借款利息的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
第3章 土地使用權(quán)成本支出涉稅問題
3.1 以出讓方式獲取土地使用權(quán)業(yè)務(wù)
問題311 企業(yè)在土地獲取環(huán)節(jié)會產(chǎn)生哪些重要涉稅資料?
問題312 簽訂《國有土地使用權(quán)出讓合同》如何計(jì)算印花稅?
問題313 企業(yè)通過出讓方式獲取國有土地使用權(quán)如何計(jì)算繳納契稅?
問題314 企業(yè)通過“招、拍、掛”等方式獲取國有土地使用權(quán),其土地前期開發(fā)成本在計(jì)算繳納契稅時(shí)是否可以扣除?
問題315 當(dāng)?shù)卣疁p免的土地出讓金是否計(jì)算繳納契稅?
問題316 企業(yè)以出讓方式取得土地使用權(quán)后從何時(shí)開始繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
問題317 企業(yè)以出讓方式獲取土地使用權(quán)后繳納的耕地占用稅、契稅、印花稅和城鎮(zhèn)土地使用稅通過什么科目核算?
問題318 企業(yè)以出讓方式獲取的土地使用權(quán)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題319 企業(yè)支付的土地價(jià)款應(yīng)取得什么樣的票據(jù)?
問題3110 農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地支付的各項(xiàng)費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題3111 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目用地城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)截止時(shí)間如何確定?
3.2 以轉(zhuǎn)讓方式獲取土地使用權(quán)業(yè)務(wù)
問題321 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取土地使用權(quán)有哪些重要涉稅資料?
問題322 企業(yè)簽訂的國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同如何貼花?
問題323 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取國有土地使用權(quán)如何計(jì)算繳納契稅?
問題324 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取國有土地使用權(quán)從何時(shí)開始繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
問題325 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取國有土地使用權(quán)支付的土地價(jià)款應(yīng)取得什么樣的票據(jù)?
問題326 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取國有土地使用權(quán)繳納的契稅、印花稅和城鎮(zhèn)土地使用稅通過什么科目核算?
問題327 企業(yè)通過轉(zhuǎn)讓方式獲取的土地使用權(quán)如何確定成本?
3.3 以接受投資等方式取得土地使用權(quán)業(yè)務(wù)
問題331 企業(yè)以接受投資方式取得土地使用權(quán)有哪些重要涉稅資料?
問題332 企業(yè)簽訂的投資協(xié)議是否需要貼花?
問題333 企業(yè)以接受投資方式取得土地使用權(quán)是否需要繳納契稅?
問題334 企業(yè)接受投資獲取的土地使用權(quán)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題335 企業(yè)以開發(fā)土地上的開發(fā)產(chǎn)品換取土地使用權(quán)的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題336 企業(yè)以其他土地上的開發(fā)產(chǎn)品換取土地使用權(quán)的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題337 企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的,將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的應(yīng)如何處理?
3.4 購買在建工程業(yè)務(wù)
問題341 企業(yè)簽訂購置在建工程合同如何貼花?
問題342 企業(yè)受讓在建工程如何計(jì)算繳納契稅?
問題343 企業(yè)購置在建工程應(yīng)取得什么樣的票據(jù)?
問題344 企業(yè)購置在建工程如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
3.5 其他各項(xiàng)土地成本支出業(yè)務(wù)
問題351 企業(yè)土地補(bǔ)償安置費(fèi)(房屋)支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題352 安置協(xié)議書在涉稅處理時(shí)能否作為入賬憑證?
問題353 企業(yè)拆遷補(bǔ)償支出無法取得發(fā)票的,是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
問題354 政府收回土地使用權(quán)支付給納稅人代墊的拆遷補(bǔ)償費(fèi)如何進(jìn)行涉稅處理?
問題355 企業(yè)獲得返還的土地出讓金如何處理?
問題356 企業(yè)因國家無償收回土地使用權(quán)而形成的損失如何處理?
問題357 企業(yè)繳納的土地閑置費(fèi)是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?
問題358 企業(yè)開發(fā)的商品房是否需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
3.6 土地成本分?jǐn)傆?jì)算
問題361 按照占地面積法如何分?jǐn)偼恋爻杀?
問題362 土地開發(fā)同時(shí)聯(lián)結(jié)房地產(chǎn)開發(fā)的土地成本如何分?jǐn)?
問題363 按照建筑面積法如何分?jǐn)偼恋爻杀?
問題364 開發(fā)項(xiàng)目中公共配套設(shè)施如何分?jǐn)偼恋爻杀?
問題365 地下車庫(位)等建筑物是否分?jǐn)偼恋爻杀?
第4章 前期工程準(zhǔn)備階段各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉稅問題
4.1 各項(xiàng)設(shè)計(jì)、勘察、測繪業(yè)務(wù)
問題411 企業(yè)簽訂各項(xiàng)設(shè)計(jì)、勘察、測繪等業(yè)務(wù)合同如何計(jì)算印花稅?
問題412 企業(yè)支付各項(xiàng)規(guī)劃、勘察、設(shè)計(jì)等費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題413 企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理?
問題414 企業(yè)委托境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)建筑物圖紙等由境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)稅費(fèi)的如何進(jìn)行處理?
4.2 項(xiàng)目咨詢費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
問題421 企業(yè)支付專家(自然人)勞務(wù)費(fèi)如何開具發(fā)票?
問題422 企業(yè)支付專家(自然人)勞務(wù)費(fèi)如何進(jìn)行增值稅處理?
問題423 企業(yè)支付專家(自然人)勞務(wù)費(fèi)的個人所得稅如何計(jì)算?
問題424 企業(yè)支付各類咨詢費(fèi)如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理?
問題425 企業(yè)組織項(xiàng)目咨詢會議支付的費(fèi)用如何進(jìn)行涉稅處理?
問題426 企業(yè)支付外出考察費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題427 企業(yè)項(xiàng)目可行性研究未通過的相關(guān)費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
4.3 籌建、場地通平等業(yè)務(wù)
問題431 企業(yè)簽訂“三通一平”工程合同如何計(jì)算印花稅?
問題432 企業(yè)支付“三通一平”工程費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題433 企業(yè)支付施工前各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)及行政性收費(fèi)、政府基金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題434 企業(yè)報(bào)批報(bào)建、物業(yè)完善費(fèi)用如何進(jìn)行預(yù)提處理?
4.4 前期工程費(fèi)成本分?jǐn)倶I(yè)務(wù)
問題441 項(xiàng)目一次性開發(fā)的前期工程費(fèi)用如何按占地面積法進(jìn)行分?jǐn)?
問題442 項(xiàng)目分期開發(fā)的前期工程費(fèi)用如何按占地面積法進(jìn)行分?jǐn)?
問題443 項(xiàng)目一次性開發(fā)的前期工程費(fèi)用如何按建筑面積法進(jìn)行分?jǐn)?
問題444 項(xiàng)目分期開發(fā)的前期工程費(fèi)用如何按建筑面積法進(jìn)行分?jǐn)?
問題445 前期工程費(fèi)用如何按直接成本法進(jìn)行分?jǐn)?
問題446 前期工程費(fèi)用如何按預(yù)算造價(jià)法進(jìn)行分?jǐn)?
第5章 項(xiàng)目施工成本費(fèi)用支出涉稅問題
5.1 涉及建筑安裝工程費(fèi)的業(yè)務(wù)
問題511 各項(xiàng)建筑安裝工程業(yè)務(wù)合同如何計(jì)算印花稅?
問題512 企業(yè)支付建筑安裝工程費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅如何處理?
問題513 發(fā)包方以清包工方式發(fā)包的項(xiàng)目(適用一般計(jì)稅方法)的增值稅如何處理?
問題514 以清包工方式發(fā)包項(xiàng)目,建筑公司選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的增值稅如何處理?
問題515 發(fā)包方以甲供工程發(fā)包的項(xiàng)目(適用一般計(jì)稅方法)的增值稅如何處理?
問題516 以甲供工程方式發(fā)包項(xiàng)目選擇適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的增值稅如何處理?
問題517 開發(fā)項(xiàng)目基建工地的臨時(shí)性房屋是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅?
問題518 項(xiàng)目現(xiàn)場建設(shè)的臨時(shí)售樓部是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅?
問題519 企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時(shí)未取得合法憑據(jù)的如何處理?
問題5110 企業(yè)發(fā)生的紅線外建造成本如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題5111 開發(fā)項(xiàng)目中綠化和公共道路的占地面積是否需要繳納城鎮(zhèn)土地使用稅?
問題5112 法院判決書能否作為成本費(fèi)用入賬依據(jù)?
問題5113 企業(yè)用于自建用房等地上建筑物時(shí)土地成本如何處理?
問題5114 出包工程未取得全額發(fā)票的如何進(jìn)行預(yù)提處理?
5.2 涉及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)的業(yè)務(wù)
問題521 企業(yè)支付基礎(chǔ)設(shè)施工程費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅如何處理?
問題522 企業(yè)采購砂石水泥如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
問題523 零星工程(小規(guī)模納稅人)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?
5.3 涉及公共配套設(shè)施費(fèi)的業(yè)務(wù)
問題531 企業(yè)支付公共配套設(shè)施工程費(fèi)用的增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅如何處理?
問題532 公共配套設(shè)施尚未建造或尚未完工的如何預(yù)提費(fèi)用?
問題533 作為公共配套設(shè)施的建筑物如何處理?
問題534 公共配套設(shè)施獲得政府補(bǔ)償?shù)惹樾蔚娜绾翁幚?
問題535 利用地下基礎(chǔ)設(shè)施形成的停車場所企業(yè)所得稅如何處理?
5.4 涉及開發(fā)間接費(fèi)的業(yè)務(wù)
問題541 項(xiàng)目施工現(xiàn)場水電費(fèi)支出如何處理?
問題542 企業(yè)周轉(zhuǎn)房成本如何攤銷?
問題543 企業(yè)營銷設(shè)施成本費(fèi)用支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
第6章 項(xiàng)目成本費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)涉稅問題
6.1 成本對象確定涉及的稅收問題
問題611 企業(yè)開發(fā)項(xiàng)目成本對象確定原則、依據(jù)等資料如何報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)?
問題612 開發(fā)項(xiàng)目確定成本對象的可否銷售原則如何應(yīng)用?
問題613 開發(fā)項(xiàng)目確定成本對象的功能區(qū)分原則如何應(yīng)用?
問題614 企業(yè)的停車場所如何確定成本對象?
問題615 開發(fā)項(xiàng)目確定成本對象的定價(jià)差異原則如何應(yīng)用?
問題616 開發(fā)項(xiàng)目確定成本對象的成本差異原則如何應(yīng)用?
問題617 開發(fā)項(xiàng)目確定成本對象的權(quán)益區(qū)分原則如何應(yīng)用?
6.2 計(jì)稅成本核算的一般程序
問題621 應(yīng)計(jì)入成本對象的成本和應(yīng)在當(dāng)期稅前扣除的期間費(fèi)用如何處理?
問題622 企業(yè)各項(xiàng)實(shí)際支出、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用如何劃分歸集?
問題623 期前已完工成本對象應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用如何分配?
問題624 本期已完工成本對象成本如何分配?
問題625 對本期未完工和尚未建造的成本對象應(yīng)如何處理?
6.3 成本分配涉及的稅收問題
問題631 項(xiàng)目一次性開發(fā)的如何應(yīng)用占地面積法進(jìn)行分配?
問題632 項(xiàng)目分期開發(fā)的如何應(yīng)用占地面積法進(jìn)行分配?
問題633 項(xiàng)目一次性開發(fā)的如何應(yīng)用建筑面積法進(jìn)行分配?
問題634 項(xiàng)目分期開發(fā)的如何應(yīng)用建筑面積法進(jìn)行分配?
問題635 開發(fā)產(chǎn)品成本如何應(yīng)用直接成本法進(jìn)行分配?
問題636 開發(fā)產(chǎn)品成本如何應(yīng)用預(yù)算造價(jià)法進(jìn)行分配?
6.4 特殊項(xiàng)目的專門分?jǐn)偡椒?br />問題641 單獨(dú)作為過渡性成本對象核算的公共配套設(shè)施開發(fā)成本如何分配?
問題642 企業(yè)預(yù)售(銷售)商品房成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)點(diǎn)如何確定?
問題643 開發(fā)產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)如何進(jìn)行會計(jì)處理? 2
問題644 開發(fā)產(chǎn)品完工以后計(jì)稅成本核算的終止日如何確定?
問題645 企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品整體報(bào)廢或毀損如何處理?
第7章 銷售業(yè)務(wù)涉稅問題
7.1 增值稅銷售額與土地價(jià)款業(yè)務(wù)
問題711 企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目的主要增值稅處理流程有哪些?
問題712 一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何計(jì)算增值稅銷售額?
問題713 企業(yè)向政府部門支付的土地價(jià)款包括哪些項(xiàng)目及支付票據(jù)?
問題714 企業(yè)以子公司(項(xiàng)目公司)名義開發(fā)的總公司土地是否可以從銷售額中扣除土地價(jià)款?
問題715 企業(yè)計(jì)算增值稅時(shí)扣除的土地價(jià)款限額是多少?
問題716 一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項(xiàng)目如何進(jìn)行增值稅處理?
問題717 一般納稅人適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅的房地產(chǎn)老項(xiàng)目是否可以扣除土地價(jià)款?
問題718 適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何計(jì)算預(yù)繳增值稅?
問題719 適用簡易計(jì)稅方法的一般納稅人采取預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何預(yù)繳增值稅?
問題7110 企業(yè)收取的訂金、意向金、誠意金等性質(zhì)的款項(xiàng)是否預(yù)繳增值稅?
問題7111 適用一般計(jì)稅方法的一般納稅人在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理?
問題7112 適用簡易計(jì)稅方法的一般納稅人在納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)如何處理?
問題7113 企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何開具增值稅發(fā)票?
問題7114 企業(yè)有多個項(xiàng)目預(yù)售的預(yù)繳稅款是否可以互相抵減?
問題7115 企業(yè)預(yù)售開發(fā)項(xiàng)目的印花稅如何計(jì)算?
問題7116 一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目如何開具增值稅發(fā)票?
7.2 購進(jìn)不動產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額業(yè)務(wù)
問題721 一般納稅人兼有兩種計(jì)稅方法及免征項(xiàng)目的如何確定不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?
問題722 企業(yè)不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些項(xiàng)目?
問題723 企業(yè)不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何劃分計(jì)算處理?
問題724 企業(yè)取得不動產(chǎn)(在建工程)進(jìn)項(xiàng)稅額如何抵扣?
問題725 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅期末留抵稅額是否可以適用退稅政策?
7.3 增值稅小規(guī)模納稅人業(yè)務(wù)
問題731 小規(guī)模納稅人如何預(yù)繳稅款?
問題732 小規(guī)模納稅人如何計(jì)算申報(bào)稅款?
問題733 小規(guī)模納稅人如何開具發(fā)票?
7.4 銷售房地產(chǎn)項(xiàng)目取得收入的企業(yè)所得稅處理
問題741 開發(fā)項(xiàng)目視為完工的條件是什么?
問題742 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的企業(yè)所得稅能否按核定征收方式征收?
問題743 開發(fā)產(chǎn)品銷售收入的范圍是什么?
問題744 企業(yè)采取一次性全額收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題745 企業(yè)采取分期收款方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題746 企業(yè)采取銀行按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題747 企業(yè)采取支付手續(xù)費(fèi)方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題748 企業(yè)采取視同買斷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題749 企業(yè)采取基價(jià)(保底價(jià))并實(shí)行超基價(jià)雙方分成方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題7410 企業(yè)采取包銷方式委托銷售開發(fā)產(chǎn)品如何確認(rèn)收入的時(shí)間?
問題7411 企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入如何確定計(jì)稅毛利率?
問題7412 企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入如何計(jì)算計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額?
問題7413 企業(yè)銷售經(jīng)濟(jì)適用房等計(jì)稅毛利率如何確定?
7.5 銷售房屋贈送物品業(yè)務(wù)
問題751 企業(yè)隨銷售房屋贈送物品如何計(jì)算增值稅、企業(yè)所得稅?
問題752 企業(yè)隨銷售房屋贈送物品如何計(jì)算個人所得稅?
問題753 企業(yè)項(xiàng)目營銷贈品如何計(jì)算增值稅、企業(yè)所得稅?
問題754 企業(yè)項(xiàng)目營銷贈品如何進(jìn)行個人所得稅處理?
7.6 違約賠償業(yè)務(wù)
問題761 企業(yè)收到客戶(業(yè)主)違約金是否繳納增值稅?
問題762 企業(yè)收到客戶(業(yè)主)違約金是否屬于企業(yè)所得稅收入?
問題763 企業(yè)支付違約金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題764 企業(yè)銷售商品房發(fā)生退款的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題765 企業(yè)銷售商品房發(fā)生退款的如何開具增值稅專用發(fā)票?
問題766 企業(yè)銷售商品房發(fā)生退款的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
7.7 其他銷售業(yè)務(wù)
問題771 企業(yè)按揭貸款保證金(擔(dān)保金)如何處理?
問題772 企業(yè)支付境外機(jī)構(gòu)銷售開發(fā)產(chǎn)品的費(fèi)用(含傭金或手續(xù)費(fèi))如何計(jì)算增值稅?
問題773 支付境外機(jī)構(gòu)銷售開發(fā)產(chǎn)品費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題774 企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用不超過12個月又銷售的企業(yè)所得稅如何處理?
問題775 企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用不超過12個月又銷售的如何繳納房產(chǎn)稅?
問題776 企業(yè)開發(fā)的未出售的商品房是否需要繳納房產(chǎn)稅?
第8章 房地產(chǎn)開發(fā)特殊業(yè)務(wù)涉稅問題
8.1 合作建房業(yè)務(wù)
問題811 土地使用權(quán)和房屋所有權(quán)相互交換不成立合營企業(yè)建房的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題812 企業(yè)以出租土地使用權(quán)為代價(jià)換取房屋所有權(quán)不成立合營企業(yè),合作建房如何進(jìn)行增值稅處理?
問題813 成立合營企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利潤共享的分配方式合作建房的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題814 成立合營企業(yè)采取固定比例提成或提取固定利潤方式合作建房的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題815 一方出土地使用權(quán)成立合營企業(yè)采取雙方按一定比例分配房屋方式合作建房,如何進(jìn)行增值稅處理?
問題816 企業(yè)辦理立項(xiàng)后又接受他人投資的項(xiàng)目開發(fā)如何計(jì)算增值稅?
問題817 企業(yè)以集資建房名義銷售不動產(chǎn)的如何計(jì)算增值稅?
問題818 以本企業(yè)為主體聯(lián)合開發(fā)按約定分配開發(fā)產(chǎn)品的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題819 企業(yè)采取約定分配項(xiàng)目利潤形式的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題8110 企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的以土地使用權(quán)投資的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題8111 企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的將土地使用權(quán)投資其他企業(yè),換取的開發(fā)產(chǎn)品為該項(xiàng)土地開發(fā)、建造的,接受投資的企業(yè)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題8112 企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的將土地使用權(quán)投資其他企業(yè),換取的開發(fā)產(chǎn)品為其他土地開發(fā)、建造的, 接受投資的企業(yè)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題8113 企業(yè)以股權(quán)的形式將土地使用權(quán)投資其他企業(yè),接受投資的企業(yè)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題8114 對一方出土地另一方出資金合作建房,房屋建成后先由出資金一方使用一定年限,然后連房帶地全部歸出地一方所有的房產(chǎn)稅如何繳納?
問題8115 合作建房中的契稅如何繳納?
8.2 代建工程業(yè)務(wù)
問題821 企業(yè)以收取代建手續(xù)費(fèi)為主的代建行為如何計(jì)算增值稅?
問題822 企業(yè)取得土地使用權(quán)并辦理施工手續(xù)后,根據(jù)其他單位(委托方)要求進(jìn)行施工的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題823 企業(yè)(受托方)以自己名義辦理工程項(xiàng)目立項(xiàng)的受托代建工程如何進(jìn)行增值稅處理?
問題824 企業(yè)承辦國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的統(tǒng)建房如何進(jìn)行增值稅處理?
問題825 企業(yè)代建工程確認(rèn)收入如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題826 企業(yè)代建工程節(jié)省的材料、下腳料等如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題827 企業(yè)代建工程尾款、質(zhì)量保證金等如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
8.3 視同銷售行為業(yè)務(wù)
問題831 增值稅(營改增后)視同銷售的行為主要有哪些情形?
問題832 企業(yè)發(fā)生視同銷售開發(fā)產(chǎn)品的行為,如何確定增值稅銷售額?
問題833 企業(yè)發(fā)生視同銷售開發(fā)產(chǎn)品的行為,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定?
問題834 企業(yè)發(fā)生視同銷售開發(fā)產(chǎn)品的行為,如何確認(rèn)企業(yè)所得稅收入?
8.4 售后回租、回購業(yè)務(wù)
問題841 企業(yè)售后回租的業(yè)務(wù)性質(zhì)如何認(rèn)定?
問題842 企業(yè)售后回租的如何進(jìn)行增值稅處理?
問題843 企業(yè)融資性售后回租涉及的收入如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題844 企業(yè)售后回租涉及的融資利息如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題845 企業(yè)售后回租如何進(jìn)行個人所得稅處理?
問題846 企業(yè)售后回購的性質(zhì)如何認(rèn)定? 如何進(jìn)行會計(jì)處理?
問題847 企業(yè)售后回購如何進(jìn)行增值稅處理?
問題848 企業(yè)售后回購如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
8.5 轉(zhuǎn)讓舊房業(yè)務(wù)
問題851 企業(yè)銷售2016年4月30日前自建的房屋如何計(jì)算增值稅?
問題852 企業(yè)銷售非自行開發(fā)的2016年4月30日前取得的房屋如何計(jì)算增值稅?
問題853 企業(yè)銷售2016年5月1日以后自建的房屋如何計(jì)算增值稅?
問題854 企業(yè)銷售非自行開發(fā)的2016年5月1日后取得的房屋如何計(jì)算增值稅?
問題855 企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)無法提供取得時(shí)發(fā)票的如何處理?
問題856 企業(yè)轉(zhuǎn)讓舊房如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
8.6 轉(zhuǎn)讓在建工程、土地使用權(quán)業(yè)務(wù)
問題861 企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建工程如何計(jì)算增值稅?
問題862 企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建工程如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題863 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何計(jì)算增值稅?
問題864 企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅(會計(jì))處理?
第9章 自持物業(yè)業(yè)務(wù)涉稅問題
9.1 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)等業(yè)務(wù)
問題911 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)如何進(jìn)行涉稅處理?
問題912 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)如何計(jì)算房產(chǎn)稅?
問題913 企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)如何計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅?
問題914 自有毛坯房屋初次裝修費(fèi)用如何進(jìn)行涉稅處理?
問題915 企業(yè)自有房屋的后續(xù)裝修費(fèi)用如何處理?
問題916 企業(yè)自有房屋后續(xù)大修更換設(shè)備如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題917 企業(yè)自有房屋后續(xù)大修更換設(shè)備如何計(jì)算房產(chǎn)稅?
問題918 企業(yè)在物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來水水費(fèi)如何計(jì)算增值稅?
9.2 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)及出租業(yè)務(wù)
問題921 開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)(按成本模式計(jì)量)的,如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題922 企業(yè)按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題923 企業(yè)簽訂房屋租賃合同如何計(jì)算繳納印花稅?
問題924 企業(yè)出租房屋收取的租金如何進(jìn)行增值稅處理?
問題925 企業(yè)出租2016年4月30日前取得的房屋如何適用簡易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅?
問題926 企業(yè)出租房屋收取租金如何計(jì)算房產(chǎn)稅?
問題927 企業(yè)出租房屋如何計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅?
問題928 企業(yè)出租房屋收取租金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題929 企業(yè)出租的房屋是否可以提取折舊?
問題9210 企業(yè)尚未完工或未辦理房地產(chǎn)初始登記的出租房屋如何進(jìn)行涉稅處理?
問題9211 企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)出租房屋支付的中介服務(wù)費(fèi)如何處理?
問題9212 企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)出租房產(chǎn)的如何進(jìn)行涉稅處理?
9.3 委托下屬公司出租房屋業(yè)務(wù)
問題931 企業(yè)委托下屬子公司出租自有房產(chǎn)如何進(jìn)行增值稅處理?
問題932 企業(yè)委托下屬子公司出租自建房產(chǎn),支付的服務(wù)費(fèi)如何在稅前扣除?
問題933 企業(yè)委托下屬子公司出租自有房產(chǎn)收取的租金如何進(jìn)行增值稅處理?
問題934 企業(yè)委托下屬子公司出租自有房產(chǎn)的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅如何計(jì)算?
問題935 企業(yè)委托下屬子公司出租自有房產(chǎn)的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題936 企業(yè)將自有房屋出租給下屬子公司,子公司再出租的如何進(jìn)行涉稅處理?
9.4 配套設(shè)施使用業(yè)務(wù)
問題941 停車場收取的停車費(fèi)如何計(jì)算增值稅?
問題942 企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的地下建筑房產(chǎn)稅如何處理?
問題943 企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的與地上房屋相連的地下建筑如何計(jì)算房產(chǎn)稅?
問題944 企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的地下建筑出租的如何計(jì)算房產(chǎn)稅?
問題945 企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)的地下建筑如何計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅?
第10章 利潤分配及注銷清算業(yè)務(wù)涉稅問題
10.1 利潤分配業(yè)務(wù)
問題1011 企業(yè)分配利潤時(shí)如何進(jìn)行個人所得稅處理?
問題1012 企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品分配給投資者如何計(jì)算增值稅?
問題1013 企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品分配給投資者如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
問題1014 企業(yè)將開發(fā)產(chǎn)品分配給投資者是否繳納土地增值稅?
問題1015 企業(yè)將房屋及其他財(cái)產(chǎn)所有權(quán)登記為投資者個人等的如何處理?
問題1016 企業(yè)將資金借給個人使用的如何處理?
10.2 注銷清算業(yè)務(wù)
問題1021 企業(yè)注銷清算的企業(yè)所得稅處理的具體內(nèi)容有哪些?
問題1022 企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的如何處理清算期之前的企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)?
問題1023 企業(yè)注銷如何確定清算期間?
問題1024 企業(yè)清算中處置房屋如何計(jì)算增值稅?
問題1025 企業(yè)清算中處置設(shè)備如何計(jì)算增值稅?
問題1026 如何計(jì)算企業(yè)所得稅清算所得?
問題1027 企業(yè)所得稅清算所得是否可以彌補(bǔ)以前虧損?
問題1028 企業(yè)清算中以房屋分配的如何計(jì)算增值稅?
問題1029 企業(yè)清算所得如何分配?
10.3 土地增值稅清算后企業(yè)所得稅應(yīng)退稅款業(yè)務(wù)
問題1031 企業(yè)按規(guī)定對開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算后,當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)虧損的如何處理?
問題1032 企業(yè)按規(guī)定對開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算后,當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)虧損處理政策的適用范圍是什么?
問題1033 企業(yè)按規(guī)定對開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算后,當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳出現(xiàn)虧損的如何申請退稅?
問題1034 因土地增值稅清算導(dǎo)致多繳的企業(yè)所得稅退稅,是否受三年期限限制?
第11章 薪金福利保險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉稅問題
11.1 工資薪金支出業(yè)務(wù)
問題1111 如何理解企業(yè)所得稅中的“合理工資薪金”及“工資薪金總額”概念?
問題1112 企業(yè)支付員工的工資薪金如何計(jì)算個人所得稅?
問題1113 工資薪金個人所得稅如何進(jìn)行預(yù)扣處理?
問題1114 企業(yè)支付員工全年一次性獎金如何計(jì)算個人所得稅?
問題1115 企業(yè)集團(tuán)委派人員工資薪金如何申報(bào)繳納個人所得稅?
問題1116 企業(yè)支付勞務(wù)用工費(fèi)用如何進(jìn)行增值稅處理?
問題1117 企業(yè)支付的勞務(wù)費(fèi)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1118 企業(yè)支付臨時(shí)勞務(wù)用工費(fèi)用能否取得增值稅專用發(fā)票?
11.2 福利費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1121 企業(yè)“職工福利費(fèi)”支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1122 企業(yè)用實(shí)物支付“職工福利費(fèi)”的增值稅如何處理?
問題1123 企業(yè)用實(shí)物支付“職工福利費(fèi)”的企業(yè)所得稅如何處理?
問題1124 企業(yè)內(nèi)部食堂支出費(fèi)用如何在福利費(fèi)中列支?
問題1125 如何確定企業(yè)“福利費(fèi)”個人所得稅的征、免界限?
問題1126 企業(yè)發(fā)放福利性補(bǔ)貼如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
問題1127 企業(yè)發(fā)放的防暑降溫費(fèi)(防寒費(fèi))如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
問題1128 企業(yè)支付(報(bào)銷)員工的旅游費(fèi)用如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1129 企業(yè)員工報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
11.3 各類社保支出業(yè)務(wù)
問題1131 “五險(xiǎn)一金”支出如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1132 單位統(tǒng)一為員工購買或者單位和個人共同負(fù)擔(dān)購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
問題1133 個人從中國境內(nèi)兩處取得工資薪金所得且自行購買商業(yè)健康保險(xiǎn)的如何扣除?
問題1134 企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等支出如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1135 企業(yè)為員工辦理免稅之外的各項(xiàng)保險(xiǎn)在什么時(shí)點(diǎn)計(jì)算個人所得稅?
問題1136 企業(yè)為員工辦理的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及商業(yè)健康保險(xiǎn)退保后個人所得稅及企業(yè)所得稅如何處理?
問題1137 企業(yè)年金和職業(yè)年金繳費(fèi)如何進(jìn)行個人所得稅處理?
問題1138 個人領(lǐng)取年金如何進(jìn)行個人所得稅處理?
問題1139 年金基金投資運(yùn)營收益是否征收個人所得稅?
第12章 各類計(jì)稅列支限額業(yè)務(wù)涉稅問題
12.1 職工教育經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1211 企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)支出的范圍有哪些?
問題1212 企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1213 企業(yè)支付職工教育經(jīng)費(fèi)是否可以取得增值稅專用發(fā)票?
12.2 工會經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1221 工會經(jīng)費(fèi)有哪些來源渠道?
問題1222 工會會員享受工會給予的各種優(yōu)惠待遇和獎勵是否計(jì)算個人所得稅?
問題1223 企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1224 企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)支出入賬憑證有何規(guī)定?
12.3 黨團(tuán)組織活動經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1231 企業(yè)黨組織開展活動的開支范圍有哪些? 標(biāo)準(zhǔn)是什么?
問題1232 企業(yè)黨組織活動經(jīng)費(fèi)不夠時(shí)如何處理?
問題1233 非公有制企業(yè)黨團(tuán)組織活動經(jīng)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)是什么?標(biāo)準(zhǔn)是多少?
問題1234 非公有制企業(yè)黨團(tuán)組織活動經(jīng)費(fèi)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
12.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1241 企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1242 企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的禮品支出(單位)如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理?
問題1243 企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出(個人)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題1244 企業(yè)各種活動中的禮品支出如何計(jì)算個人所得稅?
問題1245 企業(yè)購買禮品卡支出如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1246 企業(yè)購買購物卡支出何時(shí)記入相關(guān)費(fèi)用科目?
12.5 廣告宣傳費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1251 企業(yè)的廣告合同如何貼花?
問題1252 企業(yè)的廣告宣傳物品(禮品)支出如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1253 企業(yè)的廣告宣傳物品(禮品)支出如何計(jì)算個人所得稅?
12.6 公益捐贈業(yè)務(wù)
問題1261 企業(yè)對外公益性捐贈有哪些原則和要求?
問題1262 企業(yè)對外公益性捐贈的類型(事項(xiàng))有哪些?
問題1263 企業(yè)對外公益性捐贈的渠道和使用方向是什么?
問題1264 負(fù)責(zé)接受捐贈事宜的公益性社會組織有哪些條件?
問題1265 企業(yè)對外公益性捐贈的財(cái)產(chǎn)有哪些?
問題1266 企業(yè)為捐贈資產(chǎn)提供運(yùn)輸、保管等發(fā)生的費(fèi)用如何進(jìn)行財(cái)務(wù)及稅前扣除處理?
問題1267 企業(yè)公益性捐贈支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1268 企業(yè)公益性捐贈支出扣除順序如何確定?
問題1269 企業(yè)對外公益性捐贈應(yīng)取得什么樣的票據(jù)?
問題12610 企業(yè)對外公益性捐贈自行開發(fā)的商品房是否繳納增值稅?
問題12611 企業(yè)對外公益性捐贈是否繳納印花稅?
12.7 銷售傭金支出業(yè)務(wù)
問題1271 企業(yè)委托中介機(jī)構(gòu)代銷開發(fā)項(xiàng)目支付手續(xù)費(fèi)及傭金的稅前扣除限額是多少?
問題1272 企業(yè)支付中介機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及傭金如何進(jìn)行增值稅處理?
問題1273 企業(yè)支付中介機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)及傭金是否可以直接沖減合同金額?
問題1274 企業(yè)支付個人中介手續(xù)費(fèi)及傭金如何處理?
第13章 日常管理活動業(yè)務(wù)涉稅問題
13.1 管理費(fèi)用與開發(fā)間接費(fèi)用業(yè)務(wù)
問題1311 企業(yè)核算的管理費(fèi)用包括哪些內(nèi)容?
問題1312 企業(yè)核算的開發(fā)間接費(fèi)包括哪些內(nèi)容?
問題1313 如何區(qū)別“管理費(fèi)用”與“開發(fā)間接費(fèi)用”的核算內(nèi)容?
13.2 統(tǒng)一著裝費(fèi)支出業(yè)務(wù)
問題1321 企業(yè)統(tǒng)一著裝費(fèi)支出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題1322 企業(yè)統(tǒng)一著裝支出的費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1323 企業(yè)發(fā)放的服裝補(bǔ)貼如何進(jìn)行企業(yè)所得稅、個人所得稅處理?
13.3 勞保用品支出業(yè)務(wù)
問題1331 企業(yè)購買勞保用品的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?
問題1332 如何掌握企業(yè)所得稅中的“勞保用品”支出?
問題1333 企業(yè)的勞保用品支出是否計(jì)算個人所得稅?
13.4 私車公用業(yè)務(wù)
問題1341 企業(yè)與員工簽訂的私車公用合同是否需要貼花?
問題1342 企業(yè)支付私車公用費(fèi)用如何開具增值稅發(fā)票?
問題1343 私車公用,員工收取的租賃費(fèi)用如何計(jì)算增值稅?
問題1344 私車公用,員工收取的租賃費(fèi)如何計(jì)算個人所得稅?
問題1345 企業(yè)支付私車公用費(fèi)用如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
13.5 支付員工通訊費(fèi)業(yè)務(wù)
問題1351 企業(yè)支付員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼如何計(jì)算個人所得稅?
問題1352 企業(yè)支付員工通訊費(fèi)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1353 員工使用企業(yè)提供的通訊工具如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
13.6 贈送外單位個人禮品費(fèi)用支出業(yè)務(wù)
問題1361 企業(yè)購買禮品的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題1362 企業(yè)贈送外單位個人禮品如何計(jì)算個人所得稅?
問題1363 企業(yè)在什么情況下贈送外單位個人禮品不征收個人所得稅?
問題1364 企業(yè)在日常工作中贈送外單位個人禮品如何進(jìn)行涉稅處理?
13.7 支付誤餐補(bǔ)貼業(yè)務(wù)
問題1371 企業(yè)支出的誤餐補(bǔ)貼如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1372 企業(yè)支出的誤餐補(bǔ)貼如何進(jìn)行個人所得稅處理?
問題1373 視同工資薪金發(fā)放的誤餐補(bǔ)貼如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
13.8 承租房屋支付租金業(yè)務(wù)
問題1381 企業(yè)簽訂房屋租賃合同如何計(jì)算繳納印花稅?
問題1382 企業(yè)支付房屋租賃費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題1383 企業(yè)支付房屋租金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1384 納稅人租入固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)用于免征增值稅項(xiàng)目、集體福利等進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理?
問題1385 企業(yè)簽訂房屋裝修費(fèi)合同如何計(jì)算繳納印花稅?
問題1386 企業(yè)對租入房屋改變房屋結(jié)構(gòu)的裝修費(fèi)支出如何進(jìn)行增值稅、企業(yè)所得稅處理?
問題1387 企業(yè)對租入房屋不改變房屋結(jié)構(gòu)的裝修費(fèi)支出如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1388 企業(yè)向個人(自然人)租賃房屋的如何進(jìn)行涉稅處理?
問題1389 企業(yè)承租(出租)的房屋城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人如何確定?
問題13810 企業(yè)轉(zhuǎn)租房屋如何繳納增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅?
13.9 其他各項(xiàng)資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)
問題1391 汽車租賃合同如何計(jì)算印花稅?
問題1392 企業(yè)支付汽車租賃費(fèi)如何進(jìn)行增值稅處理?
問題1393 企業(yè)支付汽車租賃費(fèi)如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題1394 企業(yè)出租項(xiàng)目圍擋等廣告資源收取租金的增值稅等如何計(jì)算?
問題1395 企業(yè)出租圍擋等廣告資源收取的租金如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
13.10 其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)
問題13101 企業(yè)取得的代扣代繳個人所得稅手續(xù)費(fèi)如何處理?
問題13102 企業(yè)日常各項(xiàng)費(fèi)用支出選擇普通發(fā)票還是專用發(fā)票?
問題13103 納稅人支付的道路、橋、閘通行費(fèi)如何抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額?
問題13104 企業(yè)購進(jìn)固定資產(chǎn)的折舊處理如何享受優(yōu)惠政策?
問題13105 企業(yè)取得政府補(bǔ)助(或補(bǔ)貼等)收入的如何處理?
第14章 增值稅發(fā)票開具及抵扣等業(yè)務(wù)涉稅問題
14.1 個人及小規(guī)模納稅人自開增值稅發(fā)票
問題1411 納稅人申請代開發(fā)票需要提供哪些資料?
問題1412 個人出租不動產(chǎn)在什么情況下可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開增值稅專用發(fā)票?
問題1413 納稅人通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票未按規(guī)定選擇正確編碼的如何處理?
問題1414 哪些行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票?
問題1415 二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票是否納入增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)?
問題1416 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收車船稅如何開具增值稅發(fā)票?
14.2 發(fā)票開具、取得中的各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)
問題1421 如何開具(或取得)符合規(guī)定的增值稅普通發(fā)票?
問題1422 增值稅一般納稅人如何開具紅字增值稅發(fā)票?
問題1423 稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的如何處理?
問題1424 納稅人如何開具紅字增值稅普通發(fā)票?
問題1425 走逃(失聯(lián))企業(yè)存續(xù)經(jīng)營期間開具的哪些類型專用發(fā)票列入異常增值稅扣稅憑證范圍?
問題1426 增值稅一般納稅人取得異常憑證的如何處理?
問題1427 納稅人通過虛增增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額偷逃稅款,但對外開具增值稅專用發(fā)票同時(shí)符合什么情形的,不屬于對外虛開增值稅專用發(fā)票?
問題1428 企業(yè)銷售或購買單用途卡如何開具或接受增值稅發(fā)票?
問題1429 企業(yè)銷售或購買多用途卡如何開具或接受增值稅發(fā)票?
問題14210 企業(yè)提供勞務(wù)派遣服務(wù)選擇差額納稅的納稅人如何開具增值稅發(fā)票?
問題14211 納稅人提供人力資源外包服務(wù)的如何開具增值稅發(fā)票?
14.3 違反發(fā)票管理規(guī)定的相關(guān)處罰
問題1431 利用他人虛開的發(fā)票偷稅的如何處理?
問題1432 從第三方等取得發(fā)票偷稅的如何處理?
問題1433 利用他人虛開或從第三方等取得發(fā)票未申報(bào)抵扣稅款的如何處理?
問題1434 利用虛開的專用發(fā)票進(jìn)行偷稅等構(gòu)成犯罪的如何處理?
問題1435 票面信息不符的如何處理?
問題1436 從銷貨地以外的地區(qū)取得專用發(fā)票的如何處理?
問題1437 購貨方明知發(fā)票有問題的如何處理?
問題1438 購貨方與銷售方存在真實(shí)交易的如何處理?
問題1439 能夠重新從銷售方取得合法有效票據(jù)的如何處理?
問題14310 進(jìn)項(xiàng)稅款得到抵扣前知道發(fā)票是銷售方以非法手段獲得的如何處理?
問題14311 非法票據(jù)是否可以作為財(cái)務(wù)報(bào)銷及在企業(yè)所得稅稅前扣除的憑證?
問題14312 取得虛開的增值稅發(fā)票及其他各項(xiàng)票據(jù),能夠重新從銷售方(對方)取得發(fā)票(票據(jù))的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題14313 無法重新從銷售方(對方)取得合法、有效增值稅發(fā)票及其他各項(xiàng)票據(jù)的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題14314 對利用(取得)他人(第三方)虛開發(fā)票,且能夠重新從銷售方取得合法、有效專用發(fā)票的如何進(jìn)行企業(yè)所得稅處理?
問題14315 對利用(取得)他人(第三方)虛開發(fā)票,已無法重新從銷售方取得合法、有效專用發(fā)票的如何處理?
問題14316 在什么情況下,相應(yīng)支出不得在發(fā)生年度稅前扣除?
問題14317 企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票等在以后年度取得的如何處理?
鄂公網(wǎng)安備 42010302001612號 