第一章 納稅籌劃基本概念、基本原則與技巧\t1
第一節(jié) 納稅籌劃基本概念\t1
第二節(jié) 納稅籌劃的基本原則與技巧\t5
第二章 企業(yè)所得稅納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t13
案例001：大公司與個人獨資/合伙企業(yè)稅負對比\t13
案例002：小公司與個人獨資/合伙企業(yè)稅負對比\t16
案例003：存在虧損時選擇分公司\t18
案例004：享受優(yōu)惠時選擇子公司\t19
案例005：投資國家扶持地區(qū)\t22
案例006：利用創(chuàng)業(yè)投資抵免優(yōu)惠\t27
案例007：利用殘疾員工加計扣除優(yōu)惠\t33
案例008：利用小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠\t40
案例009：利用固定資產加速折舊優(yōu)惠\t42
案例010：利用虧損結轉彌補制度\t47
案例011：利用公益捐贈扣除\t50
案例012：將超標利息轉為其他支出\t57
案例013：增加負債融資比例\t63
案例014：利用核定征收企業(yè)所得稅\t65
案例015：先分配股息再轉讓股權\t70
案例016：利用股權投資融資\t72
案例017：利用預付款與違約金進行融資\t73
第三章 增值稅納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t77
案例018：一般納稅人轉變?yōu)樾∫?guī)模納稅人\t77
案例019：一般納稅人選擇簡易計稅方法\t82
案例020：將實物折扣轉變?yōu)閮r格折扣\t86
案例021：分立農產品公司增加進項稅額\t88
案例022：利用小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠\t92
案例023：利用近親屬贈與住房免征增值稅優(yōu)惠\t94
案例024：利用持有滿兩年轉讓住房免征增值稅優(yōu)惠\t98
案例025：利用退役士兵稅收優(yōu)惠\t100
案例026：利用個人買賣金融商品免征增值稅優(yōu)惠\t104
案例027：利用殘疾人提供服務免征增值稅優(yōu)惠\t111
案例028：利用學生勤工儉學免征增值稅優(yōu)惠\t117
案例029：利用生活性服務業(yè)增值稅加計抵減優(yōu)惠\t122
案例030：利用資產重組免征增值稅優(yōu)惠\t132
案例031：將資產轉讓變?yōu)楣蓹噢D讓\t133
案例032：巧妙轉化服務性質降低稅率\t135
案例033：用機器替代人的勞動\t147
第四章 個人所得稅納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t149
案例034：充分利用企業(yè)年金與職業(yè)年金優(yōu)惠\t149
案例035：充分利用商業(yè)健康保險優(yōu)惠\t152
案例036：靈活運用子女教育專項附加扣除\t154
案例037：靈活運用大病醫(yī)療專項附加扣除\t155
案例038：靈活運用贍養(yǎng)老人專項附加扣除\t157
案例039：充分利用短期非居民個人稅收優(yōu)惠\t159
案例040：充分利用短期居民個人稅收優(yōu)惠\t160
案例041：充分利用外籍人員免稅補貼\t162
案例042：非居民個人平均發(fā)放工資\t165
案例043：將工資適當轉化為職工福利\t166
案例044：充分利用公益慈善事業(yè)捐贈\t169
案例045：充分利用年終獎單獨計稅\t171
案例046：充分利用股票期權所得單獨計稅\t174
案例047：綜合利用年終獎與股票期權所得單獨計稅\t176
案例048：多次預繳勞務報酬\t178
案例049：轉移勞務報酬成本\t180
案例050：將部分勞務報酬分散至他人\t181
案例051：將勞務報酬轉變?yōu)楣窘洜I所得\t183
案例052：多次取得特許權使用費所得\t184
案例053：在低收入年度取得稿酬所得\t185
案例054：個體工商戶充分利用各項扣除\t186
案例055：增加合伙企業(yè)的合伙人\t192
案例056：合伙人平均分配合伙企業(yè)利潤\t193
案例057：利用滿五唯一免稅優(yōu)惠轉讓住房\t194
案例058：近親屬利用免個稅優(yōu)惠贈與住房\t195
案例059：利用財產轉讓核定征稅\t199
案例060：利用不動產投資分期納稅優(yōu)惠\t201
案例061：設置雙層公司利用股息免稅\t203
案例062：利用股權代持實現股權轉讓目的\t204
案例063：拍賣物品選擇核定征稅\t206
案例064：利用上市公司股息差別化優(yōu)惠\t208
案例065：增加財產租賃所得次數\t212
案例066：利用公司取得財產租賃所得\t213
第五章 土地增值稅、房產稅、契稅納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t216
案例067：降低銷售價格享受免征土地增值稅優(yōu)惠\t216
案例068：增加扣除項目享受免征土地增值稅優(yōu)惠\t218
案例069：將代收費用計入房價降低增值率\t220
案例070：巧選利息核算方法增加扣除金額\t221
案例071：利用企業(yè)改制重組土地增值稅優(yōu)惠\t223
案例072：適當推遲土地增值稅清算時間\t225
案例073：轉換房產稅計稅方式\t229
案例074：將不動產出租變?yōu)橥顿Y\t233
案例075：利用房產交換契稅優(yōu)惠\t234
案例076：利用企業(yè)改制契稅優(yōu)惠\t237
第六章 不動產投資綜合納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t239
案例077：上市公司不動產收購籌劃\t239
案例078：企業(yè)名下土地分塊投資籌劃\t260
案例079：個人投資商鋪籌劃\t271
第七章 公司股權架構納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t277
案例080：上市前股權架構與未來限售股減持籌劃\t277
案例081：企業(yè)集團內部利潤轉移\t282
案例082：利用小微企業(yè)轉讓個人持有的股權\t286
案例083：利用借款取得公司未分配利潤\t287
第八章 企業(yè)重組清算納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t289
案例084：兼并虧損企業(yè)利用未扣除壞賬損失\t289
案例085：企業(yè)債務重組選擇特殊稅務處理\t293
案例086：企業(yè)資產收購選擇特殊稅務處理\t295
案例087：企業(yè)股權收購選擇特殊稅務處理\t297
案例088：企業(yè)合并選擇特殊稅務處理\t299
案例089：企業(yè)分立選擇特殊稅務處理\t301
案例090：合理選擇企業(yè)的清算日期\t303
第九章 企業(yè)海外投資納稅籌劃實戰(zhàn)案例\t305
案例091：外國企業(yè)選擇是否設立機構場所\t305
案例092：利用境外投資者以分配利潤直接投資免稅\t307
案例093：利用國際避稅港轉移利潤\t309
案例094：利用境外不同組織形式的稅收待遇\t313
案例095：避免在境外構成常設機構\t314
案例096：將利潤保留境外規(guī)避預提所得稅\t316
案例097：巧用不同國家之間的稅收優(yōu)惠\t318
案例098：利用出口貿易將境外投資利潤轉移出境\t320
案例099：利用稅收饒讓抵免制度\t321
案例100：利用外國公司轉移所得來源地\t323
案例101：通過“香港―盧森堡”投資享受稅收優(yōu)惠\t324
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