增值型內部審計：提升經營效率、強化風險管理、促進價值再造

定　價：￥108.00

作　者：	周平，榮欣著
出版社：	人民郵電出版社
叢編項：
標　簽：	暫缺

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ISBN：	9787115596796	出版時間：	2022-09-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數：	278	字數：

內容簡介

　　隨著經濟與管理技術的不斷發(fā)展，內部審計也在不斷與時俱進，適應不斷出現的新業(yè)務、新管理思維，內部審計的職能也逐漸由查錯糾弊轉換為價值再造，由成本中心轉化為利潤中心。面對新變化，如何結合企業(yè)的經營實際做好增值型內部審計成為了內審部門關注的重點方向?！对鲋敌蛢炔繉徲嫛丰槍ζ髽I(yè)經營管理中的增值型內部審計，提供了詳細的思路與方法，并輔以生動的實戰(zhàn)案例，涵蓋了基建、采購、制造、營銷、內部控制、組織管理等重點環(huán)節(jié)。本書案例豐富、理念新穎，是增值型內部審計的實戰(zhàn)指南，旨在為內部審計工作者傳遞新的審計理念，學習進階的審計知識及方法，讓內部審計為企業(yè)增值，從而提高內部審計在企業(yè)中的重要性，讓內部審計與業(yè)務部門的聯系更加緊密及牢靠。

作者簡介

　　周平方太集團審計部總監(jiān)，注冊會計師，中國內部審計協(xié)會理事，浙江省內部審計協(xié)會理事，寧波市內部審計協(xié)會常務理事及技術發(fā)展委員會副主任。有20余年會計師事務所審計及內部審計從業(yè)經驗，在民營企業(yè)審計、全面風險管理、新經濟體內部控制、審計大數據方面有豐富的實踐經驗。審計工作成果突出，多次獲評浙江省內部審計先進工作者，其領導的方太集團審計部多次獲評全國審計先進集體。榮欣高級會計師，浙江萬里學院審計部部長，中國內部審計協(xié)會理事，浙江省內部審計協(xié)會理事，寧波市審計局特約審計員，浙江省內部審計職業(yè)帶頭人，先后獲得全國內部審計先進工作者、全省十佳內部審計先進工作者、浙江省內部審計轉型創(chuàng)新先進工作者等榮譽。在《審計研究》和《中國內部審計》等期刊發(fā)表多篇論文，多次受省市主管部門委托擔任審計組長。

圖書目錄

第一章增值型內部審計概論
1．1　什么是增值型內部審計
增值型內部審計的誕生 / 002
如何界定增值型內部審計 / 005
增值型內部審計提出的意義 / 006
增值型內部審計的優(yōu)勢 / 009
1．2　增值型內部審計審什么及怎么審
增值型內部審計的范圍 / 012
增值型內部審計的方法 / 013
增值型內部審計的職能 / 015
1．3　增值型內部審計與合規(guī)型內部審計
什么是合規(guī)型內部審計 / 018
增值型內部審計與合規(guī)型內部審計的關系 / 020
第二章增值型內部審計在基建中的應用
2．1　盡早介入——設計環(huán)節(jié)重點風險及控制
需求管理 / 026
圖紙深化 / 027
材料定型 / 029
圖紙整合 / 031
2．2　打碎“一錘子買賣”——發(fā)包環(huán)節(jié)重點風險及控制
發(fā)包流程 / 036
招標計劃環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 037
施工單位開發(fā)環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 038
編制招標文件環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 038
編制清單環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 039
詢標環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 040
評標環(huán)節(jié)需要關注的風險 / 040
2．3　杜絕豆腐渣工程——現場管理環(huán)節(jié)重點風險及控制
隱蔽工程管理 / 051
材料檢查管理 / 056
現場質量管理 / 059
現場變更管理 / 060
2．4　善始善終——驗收與結算環(huán)節(jié)重點風險及控制
驗收與結算控制的意義 / 064
驗收與結算審計應把握的原則 / 065
第三章增值型內部審計在采購環(huán)節(jié)的應用
3．1　相處的藝術——良好供應關系
3．2　讓權力來自標準——供應商管理關鍵控制
封閉式供應商引入環(huán)節(jié)風險控制 / 079
封閉式供應商競爭關系維護 / 097
封閉式供應商淘汰環(huán)節(jié)風險控制 / 104
3．3　采購價格控制與審計
招標關鍵內控與審計 / 105
價格評估審計 / 111
價格風險的內部控制與審計 / 111
3．4　新品開發(fā)審計
新品開發(fā)環(huán)節(jié)風險 / 114
新品定點定價風險的審計應對 / 115
第四章增值型內部審計在制造環(huán)節(jié)的應用
4．1　產品質量管理的風險評估和應對
制造環(huán)節(jié)中的關鍵控制 / 121
零部件質量/ 零部件裝配過程質量控制 / 126
質量改進控制 / 129
4．2　產品交付管理的風險評估和應對
需求預測管理 / 130
生產計劃管理 / 132
倉儲管理 / 134
4．3　成本管理的風險評估和應對
固定資產成本風險控制 / 138
產品制造成本風險控制 / 139
變動費用風險控制 / 141
第五章增值型內部審計在營銷環(huán)節(jié)的應用
5．1　分銷腐敗風險增值型審計
騙取工程政策增值型審計 / 146
騙取促銷政策（KA 經銷商、電商）增值型審計 / 148
侵占資產增值型審計 / 150
挪用貨款增值型審計 / 152
5．2　營銷供應風險增值型審計
供應關系增值型審計 / 155
廣告與終端真實性增值型審計 / 157
供應質量增值型審計 / 160
5．3　渠道關系風險增值型審計
渠道關聯關系增值型審計 / 161
壓款壓貨增值型審計 / 166
竄貨增值型審計 / 169
飛單與售假增值型審計 / 173
第六章增值型內部控制方法
6．1　增值型內部控制的特點
內部控制理念 / 183
內部控制方法 / 183
6．2　找到并應對風險
風險與風險識別 / 191
運營風險的識別 / 192
風險定級與風險矩陣 / 194
風險地圖 / 195
風險應對 / 196
6．3　如何解決風險——控制活動
控制活動設計的系統(tǒng)性 / 199
控制活動設計的可行性——控制成本 / 202
6．4　風險的天網——監(jiān)督
風險監(jiān)測 / 205
風險監(jiān)測結果的應用——督促與改進 / 221
6．5　增值型控制環(huán)境的建設
誠信道德價值觀與審計公共關系 / 227
責任機制 / 231
人力資源政策 / 232
第七章增值型內部審計在企業(yè)組織管理中的應用
7．1　避免“迷失方向”——企業(yè)治理決策環(huán)節(jié)重點風險
及控制
權利約束——董事會治理決策審計的“關鍵點” / 239
瞪大“第三只眼”——監(jiān)事會治理決策審計的“定海神針”/ 244
尊重“規(guī)則”——高級管理層治理決策審計的“重中之重” / 247
7．2　修煉“內功”——業(yè)務管理環(huán)節(jié)重點風險及控制
講規(guī)矩，才會成方圓——管理制度和流程有效性審計的
“焦點” / 252
核心提升，舉足輕重——總部管理部門能力提升審計的
“著力點” / 255
資產效益來自哪里——資產管理質量提升審計的“要點” / 257
7．3　關注“源頭活水”——產品渠道管理環(huán)節(jié)重點風險
及控制
產品生命需要哪些呵護——產品管理審計需要“自始至終” / 260
負重前行，重在抬頭看路——渠道管理審計“審在何方” / 263
7．4　點燃“工作激情”——業(yè)務績效管理環(huán)節(jié)重點風險
及控制
體現該體現的職能節(jié)點——部門績效管理審計 / 268
“亮個相，卡個度”——分支機構績效管理審計 / 273
叢書后記 / 277