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稅務(wù)籌劃案例100

稅務(wù)籌劃案例100

定 價(jià):¥68.00

作 者: 創(chuàng)業(yè)護(hù)航聯(lián)盟(上海)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司
出版社: 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社
叢編項(xiàng):
標(biāo) 簽: 暫缺

ISBN: 9787564239718 出版時(shí)間: 2022-04-01 包裝: 平裝-膠訂
開本: 16開 頁(yè)數(shù): 字?jǐn)?shù):  

內(nèi)容簡(jiǎn)介

  本書共十章,通過分類的方式將稅務(wù)籌劃的案例進(jìn)行匯編,十章的主題分別是市場(chǎng)主體組織架構(gòu)、銷售活動(dòng)、增值稅、所得稅、房產(chǎn)相關(guān)行業(yè)、特殊交易事項(xiàng)、股權(quán)交易、企業(yè)重組、涉外稅務(wù)籌劃、失敗稅務(wù)籌劃案例等。在過去較長(zhǎng)的一段時(shí)期,由于歷史因素、市場(chǎng)因素、行業(yè)因素等,稅務(wù)籌劃行業(yè)亂象叢生。隨著金稅四期的推進(jìn),稅務(wù)監(jiān)管逐漸從以票控稅向以數(shù)控稅轉(zhuǎn)變,大量非法的稅務(wù)籌劃引發(fā)的后果除了納稅人要承擔(dān)補(bǔ)繳稅款的責(zé)任外,還面臨補(bǔ)繳滯納金、罰款,甚至面臨刑事責(zé)任,包括明星偷稅案在內(nèi)的大量稅案的公布引發(fā)了全社會(huì)對(duì)于合規(guī)節(jié)稅的思考。本書以案例的形式講解稅務(wù)籌劃的思路,傳達(dá)一種合規(guī)節(jié)稅的理念,幫助企業(yè)走上良性發(fā)展的道路。

作者簡(jiǎn)介

  創(chuàng)業(yè)護(hù)航聯(lián)盟(上海)稅務(wù)師事務(wù)所有限公司:隸屬于創(chuàng)業(yè)護(hù)航集團(tuán),是集團(tuán)旗下的全國(guó)連鎖運(yùn)營(yíng)中心,以上海為中心,輻射全國(guó)。提供綜合的稅務(wù)、財(cái)務(wù)、法律服務(wù)。尤其擅長(zhǎng)從業(yè)務(wù)合規(guī)性的角度入手,為大中型企業(yè)提供稅務(wù)籌劃方案,幫助企業(yè)合法降低稅收成本,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。除了稅務(wù)籌劃方案設(shè)計(jì)之外,還指導(dǎo)客戶將方案實(shí)操落地,最大限度地幫助企業(yè)解決經(jīng)營(yíng)過程中的稅務(wù)煩惱。 不動(dòng)產(chǎn)稅務(wù)籌劃是事務(wù)所的核心業(yè)務(wù),涵蓋不動(dòng)產(chǎn)融資、銷售、租賃、拆遷等不同環(huán)節(jié)的全方位綜合服務(wù)。尤其是涉及房地產(chǎn)的增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃方面有數(shù)十起成功案例,為客戶提供前期盡職調(diào)查,方案設(shè)計(jì),方案落地實(shí)施輔導(dǎo)等全方位的服務(wù)。

圖書目錄

第1章 稅務(wù)籌劃要高明 組織架構(gòu)是起點(diǎn) 1.1 稅務(wù)籌劃始于注冊(cè) /2 1.2 公司制企業(yè)與個(gè)人獨(dú)資企業(yè) /4 1.3 合伙企業(yè)與公司制企業(yè) /6 1.4 善用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠(一) /8 1.5 善用小規(guī)模納稅人優(yōu)惠(二) /9 1.6 企業(yè)雖小但節(jié)稅巨大 /11 1.7 分割業(yè)務(wù)板塊 /12 1.8 分公司還是子公司(一): 分公司變子公司 /14 1.9 分公司還是子公司(二): 子公司變分公司 /16 1.10 分支機(jī)構(gòu)還可以這么用 /17 1.11 分公司之間的分配有講究 /19 1.12 選擇高新還是小微 /22 第2章 銷售業(yè)務(wù)雖簡(jiǎn)單 背后學(xué)問引深思 2.1 改變銷售模式 /25 2.2 折扣銷售 /26 2.3 直接銷售還是委托代銷 /27 2.4 設(shè)立銷售公司核算 /29 2.5 白酒消費(fèi)稅籌劃 /30 2.6 合同拆分與混合銷售 /31 第3章 增值稅過程導(dǎo)向 善用政策很重要 3.1 外購(gòu)固定資產(chǎn)改變用途 /35 3.2 合同控稅以實(shí)現(xiàn)“雙贏” /36 3.3 非正常損失存貨低價(jià)出售 /37 3.4 勞務(wù)派遣一般納稅人計(jì)稅方式選擇 /39 3.5 甲供還是包工包料 /40 3.6 物流企業(yè)用小規(guī)模納稅人的身份節(jié)稅 /42 3.7 貸款手續(xù)費(fèi)節(jié)稅 /43 3.8 一般納稅人與小規(guī)模納稅人分開 /45 3.9 出租辦公樓的租價(jià)要含水電費(fèi)嗎 /47 3.10 如何選擇供應(yīng)商 /48 3.11 進(jìn)料加工還是來(lái)料加工 /50 3.12 軟件行業(yè)用好即征即退政策 /51 第4章 所得稅結(jié)果導(dǎo)向 企業(yè)個(gè)人有區(qū)別 4.1 利用違約金籌劃 /55 4.2 利用殘疾人優(yōu)惠政策 /56 4.3 預(yù)繳所得稅方式的選擇 /58 4.4 利用投資基金收益節(jié)稅 /59 4.5 利用技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠 /60 4.6 折舊方式變則稅負(fù)變 /62 4.7 高管的個(gè)稅籌劃 /64 4.8 利用區(qū)域差異降低稅負(fù) /65 4.9 增加合伙人以降低適用稅率 /66 4.10 無(wú)償捐贈(zèng)住房個(gè)人所得稅籌劃 /68 第5章 房產(chǎn)行業(yè)是支柱 相關(guān)稅籌較復(fù)雜 5.1 房地產(chǎn)持有環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃 /71 5.2 購(gòu)房改為合作建房 /72 5.3 房地產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)調(diào)節(jié)收入 /74 5.4 利用利息支出進(jìn)行籌劃 /76 5.5 房屋買賣變交換 /78 5.6 房產(chǎn)租賃中的免租期籌劃 /79 5.7 變更合同籌劃房產(chǎn)稅 /80 5.8 個(gè)人房產(chǎn)稅籌劃 /81 第6章 特殊事項(xiàng)特殊辦 拓展稅籌新思路 6 . 1 利 潤(rùn) 分 配 方 式 / 8 5 6 . 2 資 金 信 托 合 同 籌 劃 / 8 6 6 . 3 金 融 商 品 轉(zhuǎn) 讓 籌 劃 / 8 8 6 . 4 消 費(fèi) 稅 計(jì) 稅 依 據(jù) 籌 劃 / 9 0 6 . 5 創(chuàng) 投 企 業(yè) 核 算 方 式 的 選 擇 / 9 1 6 . 6 私 車 公 用 如 何 解 決 / 9 3 6 . 7 清 算 時(shí) 間 的 選 擇 / 9 4 6 . 8 上 市 公 司 現(xiàn) 金 流 改 善 / 9 5 6 . 9 投 資 轉(zhuǎn) 借 款 / 9 7 6 . 1 0 卷 煙 加 工 籌 劃 / 9 9 6 . 1 1 合 理 匹 配 借 款 用 途 / 1 0 0 6 . 1 2 出 口 消 費(fèi) 稅 籌 劃 / 1 0 2 6 . 1 3 項(xiàng) 目 掛 靠 / 1 0 3 6 . 1 4 轉(zhuǎn) 讓 商 譽(yù) / 1 0 5 6 . 1 5 治 理 污 染 不 忘 稅 務(wù) 籌 劃 / 1 0 7 第7章 股權(quán)交易有風(fēng)險(xiǎn) 如何納稅需謹(jǐn)慎 7 . 1 通 過 撤 資 處 置 股 權(quán) / 1 1 0 7 . 2 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 還 是 收 回 投 資 / 1 1 2 7 . 3 未 分 配 利 潤(rùn) 何 時(shí) 分 配 / 1 1 4 7 . 4 以 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 的 方 式 轉(zhuǎn) 讓 不 動(dòng) 產(chǎn) / 1 1 6 7 . 5 股 權(quán) 方 式 轉(zhuǎn) 讓 房 地 產(chǎn) 是 否 一 定 有 利 / 1 1 7 7 . 6 法 人 股 東 轉(zhuǎn) 讓 股 權(quán) 的 不 同 方 式 / 1 2 1 7 . 7 股 權(quán) 轉(zhuǎn) 讓 的 不 同 方 式 / 1 2 4 7 . 8 少 量 資 金 實(shí) 現(xiàn) 控 制 的 股 權(quán) 設(shè) 計(jì) / 1 2 7 7 . 9 個(gè) 人 股 東 分 紅 / 1 2 9 7 . 1 0 出 資 方 式 的 選 擇 / 1 3 0 7 . 1 1 股 權(quán) 代 持 / 1 3 2 7 . 1 2 方 案 不 實(shí) 施 的 籌 劃 更 成 功 / 1 3 3 7 . 1 3 操 作 得 當(dāng) 可 退 稅 / 1 3 4 第 8 章 企 業(yè) 重 組 并 不 難 特 殊 處 理 是 關(guān) 鍵 8.1 企業(yè)法律形式的改變 /138 8.2 非貨幣性資產(chǎn)清償債務(wù) /139 8.3 股權(quán)收購(gòu) /141 8.4 資產(chǎn)收購(gòu) /143 8.5 企業(yè)合并 /144 8.6 分立 /146 8.7 資產(chǎn)劃轉(zhuǎn) /147 8.8 免稅合并 /149 8.9 分立解決混合銷售問題 /150 8.10 吸收合并 /151 8.11 跨省遷址優(yōu)于重組 /153 第 9 章 全 球 經(jīng) 濟(jì) 一 體 化 涉 外 稅 籌 需 關(guān) 注 9.1 非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)股 /156 9.2 跨境重組特殊性稅務(wù)處理適用失敗 /158 9.3 一紙事前裁定使遞延納稅無(wú)憂 /160 9.4 跨境股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì) /161 9.5 跨境債務(wù)重組 /163 第 10 章 失 敗 鋪 就 成 功 路 透 過 現(xiàn) 象 看 本 質(zhì) 10.1 特殊性稅務(wù)處理適用不成致被罰 /168 10.2 利用勞務(wù)公司發(fā)放工資———以合法形式掩蓋非法目的 /170 10.3 咨詢費(fèi)是萬(wàn)能的嗎 /171 10.4 中介機(jī)構(gòu)籌劃不當(dāng)致刑事責(zé)任 /173 10.5 利用稅收優(yōu)惠政策失敗致巨額補(bǔ)稅 /174 10.6 上市公司大規(guī)模運(yùn)用小微企業(yè)籌劃個(gè)稅 /176 10.7 變更不成致無(wú)家可歸 /179 10.8 一則特殊的退稅案例引發(fā)的思考 /180 后記 /187

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