我國中小銀行資產負債管理轉型研究

目錄

第一章 我國商業(yè)銀行資產負債管理的形勢與啟示1
第一節(jié) 我國銀行資產負債表變化的歷史軌跡1
一、宏觀層面，銀行非傳統(tǒng)資金來源和運用逐漸增加1
二、微觀層面，銀行資產負債表內容不斷豐富和多樣4
三、管理層面，資產負債管理的內容和視角得到革新10
第二節(jié) 資產負債監(jiān)管向對接國際標準的過渡12
一、從簡易計劃平衡管理向資產負債比例管理的演變12
二、在資產負債比例管理中強化風險指標監(jiān)管要求14
三、國際銀行監(jiān)管規(guī)則在我國的實踐及對商業(yè)銀行的影響15
四、宏觀審慎評估體系（ＭＰＡ）的建立和發(fā)展24
五、接軌國際財務報告準則26
第三節(jié) 當前我國商業(yè)銀行資產負債管理面臨的新形勢29
一、新環(huán)境：全球面臨經濟低速增長疊加新冠肺炎疫情的嚴峻形勢30
二、新常態(tài)：國內經濟增長由高速轉為中高速34
三、新要求：監(jiān)管層面對銀行業(yè)改革發(fā)展提出更高要求36
四、新監(jiān)管：金融嚴監(jiān)管加劇合規(guī)成本和資本補充壓力38
五、新體系：利率市場化進程進一步加快39
六、新變化：手續(xù)費收入結構調整43
七、新模式：金融科技興起沖擊傳統(tǒng)經營方式47
八、新改革：金融開放重塑銀行業(yè)競爭生態(tài)48
第四節(jié) 我國中小銀行提升資產負債經營管理能力的必要性49
一、我國中小銀行經營管理中的困惑與隱憂49
二、中小銀行提升資產負債經營管理能力的必要性和重要性52
三、提升資產負債經營管理能力的理念轉變56

第二章 我國商業(yè)銀行資產負債運行的規(guī)律59
第一節(jié) 我國銀行業(yè)資產負債運行規(guī)律的產品維度60
一、負債端業(yè)務60
二、資產端業(yè)務68
三、所有者權益及資本補充工具75
第二節(jié) 我國銀行業(yè)資產負債的多元視角80
一、表內外的轉換80
二、重資產與輕資產維度81
三、基礎負債與主動負債維度83
四、時間維度85
五、地域維度85
六、客群維度87
七、分支機構維度88
八、本外幣維度89
九、市場間維度89
第三節(jié) 銀行資產負債運行的邊界和管理策略90
一、影響資產負債配置決策的主要因素90
二、商業(yè)銀行資本內生與補充建議91

第三章 我國中小銀行的發(fā)展歷史、現狀與問題93
第一節(jié) 我國中小銀行演變歷史93
一、中小銀行的界定93
二、中小銀行的發(fā)展歷史97
第二節(jié) 我國中小銀行發(fā)展現狀100
一、中小銀行的數量結構100
二、中小銀行的市場份額100
三、中小銀行的風險收益結構101
四、中小銀行的資金來源和資金運用結構102
五、中小銀行的資產負債結構104
第三節(jié) 中小銀行存在的問題：基于數據的分析108
一、過快的增長速度反映出了非理性的發(fā)展訴求108
二、缺乏信貸投向導致投資、同業(yè)業(yè)務較多110
三、負債結構的差異加大了流動性管理的難度114
四、農商行資產質量問題較普遍且撥備覆蓋不充分，或存在
信用風險隱患120
五、近年來農商行穩(wěn)步提高杠桿率水平，城商行對流動性
需求激增122
六、中小銀行盈利狀況總體薄弱，城商行回報水平相對最低125
第四節(jié) 我國中小銀行風險形成邏輯及案例分析131
一、我國三類中小銀行資產負債管理的主要特征及問題解析131
二、我國中小銀行面臨的主要風險：分階段分析134
三、造成中小銀行風險高企的原因：從資產負債管理的不同
維度分析138
四、公司治理的有效性對中小銀行風險的影響141
五、案例分析142

第四章 構建適合我國中小銀行的資產負債管理體系169
第一節(jié) 重塑資產負債管理的整體思路169
一、重塑資產負債管理的目標：“三性”平衡基礎上的長期
價值追求169
二、重塑資產負債管理的理念：從被動管理向主動經營轉變171
三、延伸資產負債管理的內容：從專注表內到覆蓋表內外全部
資產負債表172
四、建立資產負債經營管理的“三策略” 173
五、升級資產負債管理的方法與工具：從初級到高級176
第二節(jié) 保障資產負債管理轉型的方法和途徑185
一、從公司治理機制著手，進行頂層設計186
二、完善決策機制，保證決策精準有效187
三、完善績效評價體系，確保傳導有效187
四、合理運用管理工具，持續(xù)優(yōu)化管理方法187
五、建設資產負債管理系統(tǒng)，強化科技支撐188
第三節(jié) 未來中小銀行資產負債管理分類建議193
一、中小銀行資產負債管理的差異化建議193
二、同一銀行內部總分行與不同條線的資產負債管理差異化
建議196

第五章 對我國中小銀行經營發(fā)展的研究展望200
第一節(jié) 關于中小銀行公司治理的探討200
一、當前我國中小銀行公司治理問題的主要表征201
二、理解當前我國中小銀行公司治理問題背后的環(huán)境約束202
三、我國針對商業(yè)銀行公司治理的監(jiān)管框架及其最新演變204
四、對策建議208
第二節(jié) 關于中小銀行數字化轉型路徑的探討212
一、中小銀行進行數字化轉型的必要性212
二、中小銀行的數字化轉型發(fā)展現狀214
三、中小銀行數字化轉型面臨的困難218
四、中小銀行數字化轉型的發(fā)展方向221
附錄一 中國人民銀行政策工具228
附錄二 歷次巴塞爾協(xié)議修訂指標對比236
附錄三 《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》審慎監(jiān)管基本要素概覽237
附錄四 我國57家上市銀行基本概況238
附錄五 銀行數字化及信息化系統(tǒng)建設的監(jiān)管政策梳理
（2018—2021年） 241
附錄六 巴塞爾委員會銀行業(yè)公司治理原則演變及內容概要247
附錄七 近年來銀保監(jiān)會涉及公司治理問題的相關法律法規(guī)249
參考文獻255
后記257