稅務會計！從搞定財稅處理入手：涉稅業(yè)務 稅種 稅務籌劃

第 一章　　初識稅收
1.1　稅收不可避免·002
1.1.1 稅收制度·002
1.1.3 繳納稅款未必越少越好·007
1.2　做好稅務會計要了解的事·009
1.2.1 稅務會計與財務會計不是一回事·009
1.2.2 有人只交罰款，有人卻進了監(jiān)獄·010
1.2.3 學習稅收從認識發(fā)票開始·011
第二章　　購銷普通商品需要關(guān)注的財稅問題
2.1　購銷普通商品涉及的增值稅·018
2.1.1 增值稅的簡易計稅方法·018
2.1.2 增值稅的一般計稅法·020
2.1.3 銷售過程收取違約金或利息的財稅處理·023
2.1.4 交易過程收取賠償款的財稅處理·025
2.2　購銷普通商品涉及的其他稅費·026
2.2.1 城市維護建設稅和教育費附加·026
2.2.2 印花稅·027
2.3　購銷普通商品的賬務處理·028
2.3.1 小規(guī)模納稅人采購與銷售商品的賬務處理·028
2.3.2 一般納稅人采購與銷售商品的賬務處理·029
2.4　增值稅發(fā)票的管理·034
2.4.1 領(lǐng)購、代開及作廢的發(fā)票流程·034
2.4.2 開具發(fā)票的操作流程·035
2.4.3 發(fā)票真?zhèn)蔚牟轵灧椒?middot;038
第三章　　購銷特定消費品涉及消費稅的處理
3.1　消費稅應稅消費品——高檔化妝品·048
3.1.1 高檔化妝品消費稅計稅規(guī)定（從價計征）·049
3.1.2 銷售高檔化妝品的賬務處理·050
3.2　消費稅應稅——成品油·051
3.2.1 成品油消費稅計稅規(guī)定（從量計征）·051
3.2.2 銷售成品油的賬務處理·052
3.3　消費稅應稅消費品——卷煙·053
3.3.1 卷煙消費稅計稅規(guī)定（復合計征）·053
3.3.2 銷售卷煙的賬務處理·054
3.4　消費稅抵扣的相關(guān)問題·055
3.4.1 將外購應稅消費品用于生產(chǎn)應稅消費品·055
3.4.2 將委托加工的應稅消費品收回后用于生產(chǎn)應稅消費品·057
第四章　　購銷特殊貨物及資產(chǎn)的財稅處理
4.1　處理非經(jīng)營性及特殊貨物的財稅處理·066
4.1.1 購銷下腳料、半成品等的財稅處理·066
4.1.2 管理不善導致商品損失的財稅處理·068
4.1.3 處理過期食品的財稅處理·070
4.1.4 處理因災損失貨物的財稅處理·073
4.1.5　購銷農(nóng)產(chǎn)品的財稅處理·073
4.2　購銷固定資產(chǎn)的財稅處理·077
4.2.1 購入固定資產(chǎn)的財稅處理·077
4.2.2 銷售自己使用過的舊設備、家具、車輛的財稅處理·080
4.2.3 二手經(jīng)銷企業(yè)銷售舊設備、舊家具、二手車的財稅處理·082
4.3　購銷無形資產(chǎn)的財稅處理·084
4.3.1 購銷無形資產(chǎn)所有權(quán)的財稅處理·084
4.3.2 購銷無形資產(chǎn)使用權(quán)的財稅處理·085
第五章　　與房地產(chǎn)相關(guān)的財稅處理
5.1　 一般企業(yè)購買房地產(chǎn)的財稅處理·092
5.1.1 購買土地的財稅處理·092
5.1.2 房產(chǎn)建成投入使用的財稅處理·094
5.2　購銷房地產(chǎn)的財稅處理·097
5.2.1 一般企業(yè)購銷房地產(chǎn)除土地增值稅外稅種的處理·098
5.2.2 一般企業(yè)銷售房地產(chǎn)土地增值稅的處理·102
5.2.3 個人銷售二手房的處理·104
5.3　建筑行業(yè)的財稅處理·106
5.3.1 建筑公司承包、轉(zhuǎn)包業(yè)務的財稅處理·107
5.3.2 甲供工程的財稅處理·108
5.4　房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的財稅處理·109
5.4.1 購買土地、開發(fā)及持有房地產(chǎn)過程的財稅處理·110
5.4.2 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售房產(chǎn)的財稅處理·111
5.4.3 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售房產(chǎn)的土地增值稅處理·114
第六章　　提供應稅服務的財稅處理
6.1　提供租賃服務的財稅處理·122
6.1.1 提供房屋租賃服務的財稅處理·122
6.1.2 提供場地租賃服務的財稅處理·126
6.1.3 提供設備、車輛租賃服務的財稅處理·127
6.2　與生活相關(guān)服務的財稅處理·129
6.2.1 酒店行業(yè)提供生活服務的財稅處理·130
6.2.2 旅游行業(yè)提供生活服務的財稅處理·135
6.2.3 教育行業(yè)提供生活服務的財稅處理·135
6.3　知識技術(shù)性服務的財稅處理·137
6.3.1 提供鑒證咨詢服務的財稅處理·137
6.3.2 提供商務輔助服務的財稅處理·139
6.3.3 提供軟件產(chǎn)品銷售及與科技相關(guān)服務的財稅處理·143
6.3.4 景區(qū)提供相關(guān)服務的財稅處理·145
6.4　提供其他服務的財稅處理·148
6.4.1 提供交通運輸服務及物流輔助服務的財稅處理·148
6.4.2 提供郵政和電信服務的財稅處理·152
第七章　　銷售政策差異引發(fā)的財稅處理差異
7.1　 不同折扣方式的財稅處理·160
7.1.1 商業(yè)折扣的財稅處理·160
7.1.2 現(xiàn)金折扣的財稅處理·161
7.1.3 銷售折讓的財稅處理·162
7.2 　不同營銷活動的財稅處理·164
7.2.1 買贈活動的財稅處理·164
7.2.2 捐贈活動的財稅處理·166
7.2.3 進店、購物抽獎活動的財稅處理·168
7.2.4　低價換購商品活動的財稅處理·169
7.2.5 會員制下銷售商品的財稅處理·170
7.3　混合銷售與兼營的財稅處理·171
7.3.1 提供美容服務中包括美容產(chǎn)品的財稅處理·172
7.3.2 銷售電梯并安裝的財稅處理·173
7.3.3 銷售電器并提供維護保養(yǎng)服務的財稅處理·174
7.3.4 出售精裝房的財稅處理·175
第八章　　與股權(quán)投資相關(guān)的財稅處理
8.1　股權(quán)投資出資階段的財稅處理·182
8.1.1　以無證動產(chǎn)投資的財稅處理·183
8.1.2 以不動產(chǎn)投資的財稅處理·184
8.1.3 以車輛投資的財稅處理·186
8.1.4 以專利權(quán)投資的財稅處理·187
8.2　股權(quán)投資持有及退出階段的財稅處理·189
8.2.1 持股分紅的財稅處理·189
8.2.2 減資的財稅處理·192
8.2.3 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的財稅處理·194
8.2.4 股權(quán)清算的財稅處理·196
第九章　　進出口業(yè)務的財稅處理
9.1 　進出口業(yè)務的貿(mào)易方式及貿(mào)易術(shù)語·202
9.1.1 進出口業(yè)務的貿(mào)易方式·202
9.1.2 進出口業(yè)務的貿(mào)易術(shù)語·203
9.2.2　出口業(yè)務的財稅處理·206
第十章　　個人所得稅的財稅處理
10.1　綜合所得的財稅處理·214
10.1.1 工資、薪金所得的財務處理·215
10.1.2 勞務報酬所得的財稅處理·217
10.1.3 特許權(quán)使用費所得與稿酬所得的財稅處理·219
10.2　其他所得的財稅處理·220
10.2.1 個體工商戶與合伙企業(yè)的經(jīng)營所得的財稅處理·221
10.2.2 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得及租賃所得的財稅處理·222
10.2.3 利息、股息、紅利所得與偶然所得的財稅處理·224
第十一章　　企業(yè)所得稅的財稅處理
11.1　企業(yè)所得稅概述·232
11.1.1 企業(yè)所得稅的納稅人·232
11.1.2 會計利潤與稅務利潤·233
11.1.3 企業(yè)所得稅的稅率·234
11.1.4 查賬征收與核定征收·235
11.2　計算應納稅所得額·236
11.2.1 稅法與會計規(guī)定收入的異同·237
11.2.2 稅法與會計規(guī)定扣除項目的異同·239
11.2.3 稅法與會計規(guī)定虧損彌補的異同·245
11.3　企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策與申報管理·246
11.3.1 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用與管理·247
11.3.2 企業(yè)所得稅的納稅申報·248
11.3.3 企業(yè)所得稅的賬務處理·249
第十二章　　流轉(zhuǎn)稅詳解
12.1　增值稅要點·258
12.1.1 增值稅概述·258
12.1.2 增值稅的注意事項·259
12.2　消費稅要點·260
12.2.1 消費稅概述·261
12.2.2 消費稅的注意事項·262
12.3　關(guān)稅要點·263
12.3.1 關(guān)稅概述·264
12.3.2 關(guān)稅的注意事項·265
第十三章　　與房地產(chǎn)相關(guān)的稅種要點
13.1　房產(chǎn)稅要點·270
13.1.1 房產(chǎn)稅概述·270
13.1.2 房產(chǎn)稅的注意事項·271
13.2　城鎮(zhèn)土地使用稅要點·272
13.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述·273
13.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的注意事項·274
13.3　土地增值稅簡介·275
13.3.1 土地增值稅概述·275
13.3.2 土地增值稅的特別事項·276
13.4　契稅要點·277
13.4.1 契稅概述·277
13.4.2　契稅的注意事項·279
13.5　耕地占用稅要點·279
13.5.1 耕地占用稅概述·279
13.5.2 耕地占用稅的注意事項·280
第十四章　　與車輛、船舶相關(guān)的稅種要點
14.1　車船稅要點·284
14.1.1 車船稅概述·284
14.1.2 車船稅的注意事項·285
14.2　車輛購置稅簡介·286
14.2.1 一分鐘讀懂車輛購置稅·286
14.2.2 車輛購置稅的注意事項·288
14.3　船舶噸稅簡介·288
14.3.1 船舶噸稅概述·289
14.3.2 船舶噸稅的注意事項·290
第十五章　　小稅種簡介
15.1　印花稅簡介·294
15.1.1 印花稅概述·294
15.1.2 印花稅的稅收優(yōu)惠·296
15.2.1 城市維護建設稅概述·297
15.2.2 城市維護建設稅的注意事項·297
15.3　資源稅簡介·298
15.3.1 資源稅概述·298
15.3.2 資源稅的注意事項·299
15.4.1 環(huán)境保護稅概述·301
15.5　煙葉稅簡介·303
15.5.1 煙葉稅概述·303
15.5.2 煙葉稅的注意事項·304