銀行金融不良資產(chǎn)處置常用法規(guī)政策全書

目錄

第一部分金融資產(chǎn)管理公司

（一）法律法規(guī)

金融資產(chǎn)管理公司條例

（2000.11.10）

（二）部門規(guī)章

金融資產(chǎn)投資公司管理辦法（試行）

（2018.6.29）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法

（2020.3.23）

（三）規(guī)范性文件

金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置管理辦法（修訂）

（2008.7.9）

金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置公告管理辦法（修訂）

（2008.7.11）

不良金融資產(chǎn)處置盡職指引

（2005.11.18）

金融資產(chǎn)管理公司并表監(jiān)管指引（試行）

（2011.3.8）

金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法

（2012.1.18）

金融資產(chǎn)管理公司監(jiān)管辦法

（2014.8.14）

金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法（試行）

（2017.12.26）

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)信達(dá)等4家金融資產(chǎn)管理公司稅收政策問(wèn)題的通知

（2001.2.22）

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)信達(dá)等四家金融資產(chǎn)管理公司受讓或出讓上市公司股權(quán)免征證券（股票）交易印花稅有關(guān)問(wèn)題的通知

（2002.7.23）

財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的通知

（2005.7.4）

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)若干政策的通知

（2016.3.23）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于地方資產(chǎn)管理公司開展金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量收購(gòu)處置業(yè)務(wù)資質(zhì)認(rèn)可條件等有關(guān)問(wèn)題的通知

（2013.11.28）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)的通知

（2016.3.17）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于適當(dāng)調(diào)整地方資產(chǎn)管理公司有關(guān)政策的函

（2016.10.14）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)地方資產(chǎn)管理公司監(jiān)督管理工作的通知

（2019.7.5）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于金融資產(chǎn)投資公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知

（2020.4.16）

（四）司法業(yè)務(wù)文件

最高人民法院對(duì)《關(guān)于貫徹執(zhí)行最高人民法院“十二條”司法解釋有關(guān)問(wèn)題的函》的答復(fù)

（2002.1.7）

最高人民法院關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)、處置銀行不良資產(chǎn)有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知

（2005.5.30）

最高人民法院關(guān)于人民法院是否受理金融資產(chǎn)管理公司與國(guó)有商業(yè)銀行就政策性金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議發(fā)生的糾紛問(wèn)題的答復(fù)

（2005.6.17）

最高人民法院關(guān)于如何理解最高人民法院法發(fā)〔2009〕19號(hào)《會(huì)議紀(jì)要》若干問(wèn)題的請(qǐng)示之答復(fù)

（2009.9.25）

第二部分重 組 并 購(gòu)

（一）法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法

（2003.12.27修正）

中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法

（2006.8.27）

中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法

（2006.10.31修正）

中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法

（2008.10.28）

中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法

（2015.8.29修正）

中華人民共和國(guó)公司法

（2018.10.26修正）

企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例

（2019.3.2修訂）

（二）部門規(guī)章

商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）

（2012.6.7）

企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法

（2016.6.24）

上市公司國(guó)有股權(quán)監(jiān)督管理辦法

（2018.5.16）

上市公司收購(gòu)管理辦法

（2020.3.20修正）

上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法

（2020.3.20修正）

非上市公眾公司收購(gòu)管理辦法

（2020.3.20修正）

非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法

（2020.3.20修正）

（三）規(guī)范性文件

國(guó)有企業(yè)不良資產(chǎn)清理指導(dǎo)意見

（1996.8.13）

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則

（2009.6.15）

中央文化企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則

（2013.5.7）

地方行政單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理暫行辦法

（2014.8.20）

財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中央文化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易管理的通知

（2017.10.13）

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問(wèn)題的公告

（2018.6.15修正）

科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定

（2019.8.23）

（四）司法解釋

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（一）

（2014.2.20修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（二）

（2020.12.29修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）

（2020.12.29修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（四）

（2020.12.29修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)公司法》若干問(wèn)題的規(guī)定（五）

（2020.12.29修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定（一）

（2011.9.9）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定（二）

（2020.12.29修正）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》若干問(wèn)題的規(guī)定（三）

（2020.12.29修正）

（五）會(huì)議紀(jì)要

全國(guó)法院破產(chǎn)審判工作會(huì)議紀(jì)要

（2018.3.4）

第三部分債轉(zhuǎn)股

（一）法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)證券法

（2019.12.28修訂）

國(guó)務(wù)院關(guān)于全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問(wèn)題的決定

（2013.12.13）

國(guó)務(wù)院關(guān)于積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率的意見

（2016.9.22）

國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)的通知

（2017.1.20）

（二）部門規(guī)章

公司注冊(cè)資本登記管理規(guī)定

（2014.2.20）

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司管理暫行辦法

（2017.12.7修正）

證券發(fā)行與承銷管理辦法

（2018.6.15修訂）

非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法

（2019.12.20修正）

可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法

（2020.12.31）

上市公司信息披露管理辦法

（2021.3.18）

（三）規(guī)范性文件

上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理規(guī)則

（2007.4.5）

上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則

（2020.2.14修正）

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易單元管理細(xì)則（試行）

（2020.9.29）

全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南

（2020.9.30）

上海證券交易所股票上市規(guī)則

（2020.12.31修訂）

證監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)非上市公眾公司監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見

（2015.5.15）

市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項(xiàng)債券發(fā)行指引

（2016.12.19）

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓股票有關(guān)證券（股票）交易印花稅政策的通知

（2014.5.27）

國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于大屯煤電（集團(tuán)）有限責(zé)任公司債轉(zhuǎn)股及減資企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的批復(fù)

（2015.4.28）

財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)股權(quán)管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知

（2016.12.7）

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于發(fā)揮政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金引導(dǎo)作用推進(jìn)市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)相關(guān)工作的通知

（2017.7.15）

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、人民銀行、財(cái)政部等關(guān)于市場(chǎng)化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)實(shí)施中有關(guān)具體政策問(wèn)題的通知

（2018.1.19）

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳、人民銀行辦公廳、財(cái)政部辦公廳等關(guān)于做好市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目信息報(bào)送平臺(tái)上線相關(guān)工作的通知

（2018.7.5）

國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳、人民銀行辦公廳、財(cái)政部辦公廳等關(guān)于鼓勵(lì)相關(guān)機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股的通知

（2018.11.13）

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于繼續(xù)實(shí)施全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策的公告

（2019.7.12）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于保險(xiǎn)資金投資債轉(zhuǎn)股投資計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的通知

（2020.9.4）

第四部分不良資產(chǎn)證券化

（一）法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)信托法

（2001.4.28）

企業(yè)債券管理?xiàng)l例

（2011.1.8修訂）

（二）部門規(guī)章

金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)監(jiān)督管理辦法

（2005.11.7）

（三）規(guī)范性文件

關(guān)于企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)之間從事應(yīng)收債權(quán)融資等有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的暫行規(guī)定

（2003.5.15）

信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法

（2005.4.20）

資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

（2005.6.13）

財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知

（2006.2.20）

信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池信息披露有關(guān)事項(xiàng)公告

（2007.8.21）

不良貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引（試行）

（2016.4.19）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知

（2016.4.27）

銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)信息披露細(xì)則（試行）

（2016.6.20）

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知

（2018.4.24）

機(jī)構(gòu)間私募產(chǎn)品報(bào)價(jià)與服務(wù)系統(tǒng)企業(yè)應(yīng)收賬款資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)指南

（2018.1.11）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化信息登記有關(guān)事項(xiàng)的通知

（2020.9.30）

第五部分不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保

（一）法律

中華人民共和國(guó)民法典（節(jié)錄）

（2020.5.28）

（二）規(guī)范性文件

中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行借款合同項(xiàng)下債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

（2001.7.30）

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行向社會(huì)投資者轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)法律效力有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)

（2009.2.5）

商業(yè)銀行押品管理指引

（2017.4.26）

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)土資源部關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中不動(dòng)產(chǎn)抵押權(quán)登記若干問(wèn)題的通知

（2017.5.15）

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知

（2021.1.7）

（三）司法解釋

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民法典》有關(guān)擔(dān)保制度的解釋

（2020.12.31）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)民法典》物權(quán)編的解釋（一）

（2020.12.29）

最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定

（2020.12.29修正）

（四）司法業(yè)務(wù)文件

最高人民法院關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要

（2009.3.30）

最高人民法院關(guān)于判斷確定的金融不良債權(quán)多次轉(zhuǎn)讓人民法院能否裁定變更執(zhí)行主體請(qǐng)示的答復(fù)

（2009）

最高人民法院關(guān)于廣州中谷投資有限公司與中國(guó)銀行股份有限公司茂名分行、中國(guó)東方資產(chǎn)管理公司廣州辦事處、順威聯(lián)合資產(chǎn)管理有限公司不當(dāng)?shù)美m紛一案請(qǐng)示的答復(fù)

（2010.6.25）

最高人民法院關(guān)于審理金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良債權(quán)案件涉及對(duì)外擔(dān)保合同效力問(wèn)題的通知

（2010.7.1）

最高人民法院關(guān)于審理涉及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司處置股改剝離不良資產(chǎn)案件適用相關(guān)司法解釋和司法政策的通知

（2011.3.28）

最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要》的通知

（2019.11.8）

第六部分外資參與收購(gòu)、處置不良資產(chǎn)

（一）法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)外商投資法

（2019.3.15）

中華人民共和國(guó)外商投資法實(shí)施條例

（2019.12.26）

中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例

（2019.9.30修訂）

（二）部門規(guī)章及規(guī)范性文件

1.投資特別規(guī)定

關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定

（2009.6.22修正）

關(guān)于外商投資企業(yè)合并與分立的規(guī)定

（2015.10.28修正）

關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定

（2015.10.28修正）

外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法

（2015.10.28修正）

合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法

（2020.9.25）

關(guān)于實(shí)施《合格境外機(jī)構(gòu)投資者和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定

（2020.9.25）

鼓勵(lì)外商投資產(chǎn)業(yè)目錄（2020年版）

（2020.12.27）

2.外匯管理

外債管理暫行辦法

（2003.1.8）

跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定

（2014.5.12）

跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

（2014.5.12）

國(guó)家外匯管理局關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知

（2015.1.9）

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)發(fā)行外債備案登記制管理改革的通知

（2015.9.14）

國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于做好對(duì)外轉(zhuǎn)讓債權(quán)外債管理改革有關(guān)工作的通知

（2016.8.8）

中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知

（2017.1.11）

中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步便利境外機(jī)構(gòu)投資者投資銀行間債券市場(chǎng)有關(guān)事項(xiàng)的通知

（2019.9.30）

國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)跨境貿(mào)易投資便利化的通知

（2019.10.23）

國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行間債券市場(chǎng)境外機(jī)構(gòu)投資者外匯風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)問(wèn)題的通知

（2020.1.13）

境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券期貨投資資金管理規(guī)定

（2020.5.7）

（三）司法解釋

最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋

（2019.1.31）

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)外商投資法》若干問(wèn)題的解釋

（2019.12.26）

第七部分不良資產(chǎn)招標(biāo)、評(píng)估、拍賣

（一）法律法規(guī)

中華人民共和國(guó)拍賣法

（2015.4.24修正）

中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法

（2016.7.2）

中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法

（2017.12.27修正）

中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例

（2019.3.2修訂）

（二）規(guī)范性文件

財(cái)政部、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置中資產(chǎn)評(píng)估工作的通知

（2005.6.15）

金融不良資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見

（2017.9.8）

（三）司法解釋及司法業(yè)務(wù)文件

最高人民法院關(guān)于人民法院委托評(píng)估、拍賣工作的若干規(guī)定

（2011.9.7）

最高人民法院關(guān)于實(shí)施最高人民法院《關(guān)于人民法院委托評(píng)估、拍賣工作的若干規(guī)定》有關(guān)問(wèn)題的通知

（2012.2.6）

最高人民法院關(guān)于人民法院網(wǎng)絡(luò)司法拍賣若干問(wèn)題的規(guī)定

（2016.8.2）

最高人民法院關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹適用《最高人民法院關(guān)于人民法院網(wǎng)絡(luò)司法拍賣若干問(wèn)題的規(guī)定》的通知

（2016.12.12）

最高人民法院關(guān)于認(rèn)真做好網(wǎng)絡(luò)司法拍賣與網(wǎng)絡(luò)司法變賣銜接工作的通知

（2017.7.18）