個(gè)人所得稅合規(guī)實(shí)務(wù)

目　錄
前　言
背景
導(dǎo)論
第一章
概　述
一、個(gè)人所得稅概述
二、《個(gè)人所得稅法》的基本要素
三、我國(guó)個(gè)人所得稅的歷史沿革
四、《個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的主要內(nèi)容
第二章
個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容
第一節(jié)　納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
一、納稅義務(wù)人
二、扣繳義務(wù)人
第二節(jié)　征稅對(duì)象及征稅范圍
一、應(yīng)納稅所得項(xiàng)目及范圍
二、應(yīng)納稅所得的形式
三、境內(nèi)所得和境外所得的區(qū)分
四、不同所得項(xiàng)目的區(qū)分
第三節(jié)　稅率
一、個(gè)人所得稅稅率
二、個(gè)人所得稅預(yù)扣率
三、不同扣繳稅率及不同項(xiàng)目的稅負(fù)對(duì)比
第四節(jié)　免征與減征
一、法定免征項(xiàng)目
二、法定減征項(xiàng)目
三、減免稅優(yōu)惠的審批
第五節(jié)　計(jì)算應(yīng)納稅額的一般規(guī)則
一、個(gè)人所得稅的計(jì)算方式
二、應(yīng)納稅所得額的確定
三、應(yīng)納稅所得額中的相關(guān)扣除項(xiàng)目
第六節(jié)　境外已納稅額抵免
一、抵免限額計(jì)算公式
二、可抵免的境外所得稅稅額
三、境外納稅憑證及追溯抵免
第七節(jié)　征收管理及納稅申報(bào)
一、稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅調(diào)整的情形
二、扣繳義務(wù)人的權(quán)利義務(wù)
三、納稅人應(yīng)當(dāng)依法辦理納稅申報(bào)的情形
四、需要辦理匯算清繳的情形
五、相關(guān)部門的協(xié)助義務(wù)
六、其他征收管理規(guī)定
七、居民個(gè)人取得境外所得征收管理
第三章
綜合所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　居民個(gè)人工資、薪金所得的預(yù)扣預(yù)繳
一、工資、薪金所得的范圍
二、工資、薪金所得應(yīng)納稅額計(jì)算
三、預(yù)扣預(yù)繳辦法的調(diào)整及優(yōu)化
第二節(jié)　居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得的預(yù)扣預(yù)繳
一、勞務(wù)報(bào)酬所得的范圍
二、勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅規(guī)則
三、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬
四、一般勞務(wù)報(bào)酬所得
第三節(jié)　居民個(gè)人稿酬所得的預(yù)扣預(yù)繳
一、稿酬所得應(yīng)納稅計(jì)算
二、稿酬所得“一次”的確定
三、特殊的稿酬所得
第四節(jié)　居民個(gè)人特許權(quán)使用費(fèi)所得的預(yù)扣預(yù)繳
一、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅計(jì)算
二、特許權(quán)使用費(fèi)所得范圍
三、特殊的特許權(quán)使用費(fèi)所得
第五節(jié)　居民個(gè)人綜合所得的匯算清繳
一、需辦理匯算清繳的情形
二、年度匯算的內(nèi)容
三、無(wú)須辦理年度匯算的納稅人
四、需要辦理年度匯算的納稅人
五、年度匯算可享受的稅前扣除
六、居民個(gè)人年度綜合所得應(yīng)納稅計(jì)算
七、無(wú)住所居民個(gè)人年度綜合所得應(yīng)納稅計(jì)算
第六節(jié)　無(wú)住所居民個(gè)人和非居民個(gè)人綜合所得個(gè)人所得稅
一、關(guān)于所得來(lái)源地
二、無(wú)住所個(gè)人工資薪金所得收入額計(jì)算
三、無(wú)住所個(gè)人適用稅收協(xié)定
四、無(wú)住所個(gè)人相關(guān)征管規(guī)定
五、2018年12月31日前政策
第七節(jié)　非居民個(gè)人綜合所得的代扣代繳
一、工資、薪金所得
二、勞務(wù)報(bào)酬所得
三、稿酬所得
四、特許權(quán)使用費(fèi)所得
第八節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第四章
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　經(jīng)營(yíng)所得概述
一、納稅義務(wù)人
二、征稅范圍
三、稅率及征收率
四、特殊的經(jīng)營(yíng)所得
第二節(jié)　經(jīng)營(yíng)所得的應(yīng)納稅計(jì)算
一、基本規(guī)定
二、月度或季度預(yù)繳應(yīng)納稅款的計(jì)算
三、年度應(yīng)納稅款的計(jì)算（查賬征收）
四、境外經(jīng)營(yíng)所得及抵免
第三節(jié)　個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得
一、收入總額的確定
二、成本費(fèi)用的確定
三、準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)
四、納稅調(diào)整項(xiàng)目
第四節(jié)　個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得
一、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
二、企業(yè)投資者的應(yīng)納稅所得額
三、對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)的實(shí)物性分配
四、興辦兩個(gè)以上企業(yè)的投資者稅款繳納
五、企業(yè)對(duì)外投資分回利息、股息、紅利的征稅問(wèn)題
六、企業(yè)合并、分立、終止、清算等
第五節(jié)　經(jīng)營(yíng)所得的核定征收
一、核定應(yīng)納稅額的情形
二、個(gè)體工商戶稅收定期定額征收
三、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的核定征收
四、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的核定征收
五、部分地方經(jīng)營(yíng)所得核定征收政策
第六節(jié)　經(jīng)營(yíng)所得的稅收優(yōu)惠
一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人所得稅優(yōu)惠
二、殘疾人員生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得減征個(gè)人所得稅
三、重點(diǎn)群體創(chuàng)業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策
四、自主擇業(yè)的軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部有關(guān)優(yōu)惠政策
五、自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)優(yōu)惠政策
六、青苗補(bǔ)償費(fèi)收入暫不征收個(gè)人所得稅
七、“四業(yè)”所得暫不征收個(gè)人所得稅
八、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得優(yōu)惠
第七節(jié)　應(yīng)納稅計(jì)算舉例
第八節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第五章
利息、股息、紅利所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　利息、股息、紅利所得概述
第二節(jié)　利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額計(jì)算
一、計(jì)算步驟
二、利息、股息、紅利所得分類
第三節(jié)　特殊利息、股息、紅利所得項(xiàng)目征稅規(guī)定
一、股份制企業(yè)轉(zhuǎn)增股本和派發(fā)紅股
二、個(gè)人投資者收購(gòu)企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本
三、中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積向個(gè)人股東轉(zhuǎn)增股本
四、城市信用社轉(zhuǎn)制個(gè)人股增值所得
五、基層供銷社、農(nóng)村信用社利息或股息、紅利收入
六、境外居民個(gè)人取得H股股息紅利所得
七、滬港通、深港通、基金互認(rèn)的股息紅利
八、退房補(bǔ)償款征稅問(wèn)題
九、企業(yè)為投資者支付個(gè)人開支及長(zhǎng)期不還借款的征稅問(wèn)題
十、將利息、股息、紅利分配掛賬即視為支付所得征稅
十一、稅收協(xié)定股息條款
第四節(jié)　利息、股息、紅利所得稅優(yōu)惠
一、法定免稅
二、特定減免
第五節(jié)　應(yīng)納稅計(jì)算舉例
第六節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第六章
財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　財(cái)產(chǎn)租賃所得概述
第二節(jié)　財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額計(jì)算
一、計(jì)算步驟
二、財(cái)產(chǎn)租賃所得的扣除項(xiàng)目
三、個(gè)人房屋出租所得
四、其他財(cái)產(chǎn)租賃所得
第三節(jié)　減免稅優(yōu)惠
一、個(gè)人出租住房所得
二、廉租住房貨幣補(bǔ)貼及公租房住房租賃補(bǔ)貼
三、廉租住房及公共租賃住房捐贈(zèng)扣除
第四節(jié)　出租房屋的稅收征管
第五節(jié)　財(cái)產(chǎn)租賃所得的核定征收
第六節(jié)　應(yīng)納稅計(jì)算舉例
第七節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第七章
財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得概述
第二節(jié)　財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額計(jì)算
一、計(jì)算應(yīng)納稅所得額
二、計(jì)算應(yīng)納稅額
三、計(jì)算應(yīng)扣繳稅額
四、計(jì)算本次應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退稅額
第三節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的基本概念
二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形
三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的確認(rèn)
四、股權(quán)原值的確認(rèn)
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為發(fā)生的時(shí)點(diǎn)
六、原股東承債式股權(quán)轉(zhuǎn)讓
七、個(gè)人以股權(quán)參與上市公司定向增發(fā)
八、科技成果轉(zhuǎn)化股權(quán)轉(zhuǎn)讓
九、個(gè)人終止投資經(jīng)營(yíng)收回款項(xiàng)
十、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的征收管理
第四節(jié)　股票、限售股、股權(quán)激勵(lì)轉(zhuǎn)讓所得
一、股票轉(zhuǎn)讓所得
二、限售股轉(zhuǎn)讓所得
三、股權(quán)激勵(lì)轉(zhuǎn)讓所得
第五節(jié)　房屋轉(zhuǎn)讓所得
一、個(gè)人轉(zhuǎn)讓房屋所得概述
二、相關(guān)政策依據(jù)
三、受贈(zèng)人轉(zhuǎn)讓受贈(zèng)房屋的應(yīng)納稅所得額
四、個(gè)人出售自有住房應(yīng)納稅所得額
五、轉(zhuǎn)讓自用５年以上的家庭唯一生活用房
六、個(gè)人轉(zhuǎn)讓離婚析產(chǎn)房屋
七、個(gè)人購(gòu)買房屋的時(shí)間確定
八、個(gè)人取得房屋拍賣收入
九、核定征稅的情形
十、房屋交易最低計(jì)稅價(jià)格管理
十一、個(gè)人無(wú)償贈(zèng)與或受贈(zèng)不動(dòng)產(chǎn)的免稅管理
十二、其他征收管理規(guī)定
第六節(jié)　拍賣所得
一、應(yīng)納稅所得額的確定
二、不能提供合法、完整、準(zhǔn)確的財(cái)產(chǎn)原值憑證的稅款征收
三、不能提供有關(guān)稅費(fèi)憑證的稅款征收
四、扣繳管理
第七節(jié)　非貨幣性資產(chǎn)投資的個(gè)人所得稅
一、分期繳稅政策
二、應(yīng)納稅所得額的確定
三、早期的非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資的征稅規(guī)定
四、征收管理
第八節(jié)　網(wǎng)絡(luò)虛擬貨幣轉(zhuǎn)讓收入
第九節(jié)　不良資產(chǎn)處置及債權(quán)/債券轉(zhuǎn)讓所得
一、不良資產(chǎn)處置個(gè)人所得稅分析
二、個(gè)人購(gòu)買和處置債權(quán)取得的所得
三、個(gè)人轉(zhuǎn)讓債券原值的確定
第十節(jié)　強(qiáng)制執(zhí)行及司法拍賣的稅收問(wèn)題
一、關(guān)于法院強(qiáng)制執(zhí)行的稅收問(wèn)題
二、關(guān)于司法拍賣中的稅費(fèi)問(wèn)題
第十一節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第八章
偶然所得個(gè)人所得稅
第一節(jié)　偶然所得概述
第二節(jié)　偶然所得應(yīng)納稅額計(jì)算
一、計(jì)算應(yīng)納稅所得額
二、計(jì)算應(yīng)納稅額
三、計(jì)算應(yīng)扣繳稅額
四、計(jì)算本次應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退稅額
第三節(jié)　特定偶然所得項(xiàng)目征免規(guī)定
一、隨機(jī)贈(zèng)送禮品
二、網(wǎng)絡(luò)紅包
三、無(wú)償受贈(zèng)房屋
四、不競(jìng)爭(zhēng)款項(xiàng)
五、解除商品房買賣合同違約金
六、其他偶然所得
第四節(jié)　偶然所得減免稅優(yōu)惠
一、法定減免
二、特定減免
第五節(jié)　應(yīng)納稅計(jì)算舉例
第六節(jié)　行政處罰及裁判案例精選
第九章
個(gè)人所得稅專題聚焦
第一節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅案例
第二節(jié)　股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅
一、我國(guó)股權(quán)激勵(lì)概述
二、現(xiàn)行有關(guān)股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅的規(guī)范性文件
三、非上市公司/新三板公司股權(quán)激勵(lì)
四、上市公司股權(quán)激勵(lì)
五、技術(shù)成果投資入股
六、高新技術(shù)股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)
七、低價(jià)取得股票（權(quán)）不符合遞延納稅條件的征稅
八、股權(quán)激勵(lì)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、取得股權(quán)激勵(lì)以后的征稅問(wèn)題
十、股權(quán)激勵(lì)的稅收征管
第三節(jié)　股權(quán)代持個(gè)人所得稅
一、股權(quán)代持概述
二、廈門市稅務(wù)局關(guān)于股權(quán)代持涉稅問(wèn)題的答復(fù)
三、個(gè)人代個(gè)人持股的所得稅
四、企業(yè)代個(gè)人持股的所得稅
五、企業(yè)代個(gè)人持有限售股轉(zhuǎn)讓的所得稅問(wèn)題
六、個(gè)人代企業(yè)持股的所得稅
七、企業(yè)代企業(yè)持股的所得稅
八、代持股權(quán)還原的涉稅問(wèn)題
九、相關(guān)案例
第四節(jié)　證券投資基金、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及天使投資人的個(gè)人
所得稅
一、證券投資基金介紹
二、證券投資基金的主要稅收問(wèn)題
三、開放式證券投資基金的所得稅
四、私募投資基金介紹
五、有限合伙制私募股權(quán)基金的所得稅
六、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（基金）個(gè)人合伙人所得稅核算方式
七、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（基金）個(gè)人所得稅優(yōu)惠
八、天使投資個(gè)人所得稅優(yōu)惠
九、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收政策的征管及銜接
十、合伙企業(yè)、創(chuàng)投企業(yè)、基金、天使投資個(gè)人所得稅政策匯總
十一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的演變
十二、關(guān)于多層嵌套的投資基金所得稅分析
十三、通過(guò)內(nèi)地與香港特別行政區(qū)基金互認(rèn)買賣基金份額的個(gè)人所得稅
十四、資管產(chǎn)品個(gè)人所得稅問(wèn)題
第五節(jié)　律師行業(yè)個(gè)人所得稅
一、律師行業(yè)個(gè)人所得稅概述
二、個(gè)人所得稅征收方式
三、個(gè)人所得稅計(jì)稅方法
第六節(jié)　海南自由貿(mào)易港個(gè)人所得稅優(yōu)惠
一、優(yōu)惠政策內(nèi)容
二、享受優(yōu)惠的條件
三、政策解讀
第七節(jié)　個(gè)人合作經(jīng)營(yíng)的稅收問(wèn)題
一、合作經(jīng)營(yíng)模式的所得稅分析
二、與企業(yè)合作開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的所得稅
三、個(gè)人與企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)的所得稅探討
四、個(gè)人終止合作經(jīng)營(yíng)的個(gè)人所得稅
五、產(chǎn)權(quán)式酒店業(yè)主與酒店合作經(jīng)營(yíng)的個(gè)人所得稅
第十章
個(gè)人所得稅的征收管理
第一節(jié)　個(gè)人工資薪金所得與企業(yè)工資費(fèi)用支出的比對(duì)
第二節(jié)　建筑安裝業(yè)個(gè)人所得稅的征收管理
一、建筑安裝業(yè)個(gè)人所得稅征收管理辦法
二、跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理
第三節(jié)　演出市場(chǎng)及影視演職人員個(gè)人所得稅的征收管理
一、演出市場(chǎng)個(gè)人所得稅征收管理
二、影視演職人員、劇本使用費(fèi)個(gè)人所得稅的征收管理
第四節(jié)　機(jī)動(dòng)出租車駕駛員個(gè)人所得稅的征收管理
第五節(jié)　廣告市場(chǎng)個(gè)人所得稅的征收管理
第六節(jié)　房地產(chǎn)稅收一體化管理
第七節(jié)　納稅評(píng)估管理
一、納稅評(píng)估方法
二、評(píng)估結(jié)果處理
第八節(jié)　加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅的征收管理
一、認(rèn)真做好對(duì)高收入者應(yīng)稅收入的管理和監(jiān)控
二、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)高收入者主要所得項(xiàng)目的征收管理
三、扎實(shí)開展高收入者個(gè)人所得稅納稅評(píng)估和專項(xiàng)檢查
第九節(jié)　個(gè)人所得稅的納稅信用建設(shè)
第十節(jié)　納稅信用管理
一、納稅信用評(píng)價(jià)
二、納稅信用評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
第十一節(jié)　對(duì)重大稅收違法案件當(dāng)事人的聯(lián)合懲戒
一、聯(lián)合懲戒的對(duì)象
二、懲戒措施
三、聯(lián)合懲戒的實(shí)施方式
第十二節(jié)　重大稅收違法失信案件的信息公布
一、案件標(biāo)準(zhǔn)
二、信息公布
三、懲戒措施
第十一章
個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)
第一節(jié)　納稅申報(bào)方式、渠道、時(shí)間
一、需要辦理納稅申報(bào)的情形
二、匯算清繳及退稅
三、年度匯算的方式
四、個(gè)人所得稅電子申報(bào)渠道介紹
五、個(gè)人所得稅申報(bào)時(shí)間
六、納稅人、扣繳義務(wù)人注意事項(xiàng)
第二節(jié)　居民個(gè)人綜合所得納稅申報(bào)
一、居民個(gè)人取得綜合所得個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)
二、居民綜合所得個(gè)人所得稅年度自行申報(bào)
第三節(jié)　居民個(gè)人取得分類所得納稅申報(bào)
一、居民個(gè)人取得分類所得個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)
二、居民其他分類所得個(gè)人所得稅自行申報(bào)
三、個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)納稅申報(bào)
第四節(jié)　非居民個(gè)人所得稅納稅申報(bào)
一、非居民個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)
二、非居民個(gè)人所得稅自行申報(bào)
第五節(jié)　經(jīng)營(yíng)所得的納稅申報(bào)
一、辦理經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)的情形
二、辦理納稅申報(bào)的機(jī)構(gòu)、地點(diǎn)、渠道
三、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅月（季）度申報(bào)
四、經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅年度申報(bào)
五、單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)
六、定期定額戶自行申報(bào)
七、定期定額戶簡(jiǎn)易申報(bào)
第六節(jié)　限售股轉(zhuǎn)讓所得的納稅申報(bào)
一、限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征收方式及范圍
二、限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)
三、限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)
附錄一
主要參考的法律法規(guī)規(guī)范性文件
一、基本法律法規(guī)
二、扣除類規(guī)范性文件
三、綜合類規(guī)范性文件
四、無(wú)住所個(gè)人/外籍個(gè)人有關(guān)規(guī)范性文件
五、綜合所得類規(guī)范性文件
六、經(jīng)營(yíng)所得類規(guī)范性文件
七、利息股息紅利所得類規(guī)范性文件
八、股權(quán)激勵(lì)/創(chuàng)投/基金類規(guī)范性文件
九、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得類規(guī)范性文件
十、財(cái)產(chǎn)租賃所得及偶然所得類規(guī)范性文件
十一、征管與申報(bào)類規(guī)范性文件
附錄二
個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表
一、信息采集管理類
個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）
個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）
二、專項(xiàng)附加扣除信息采集
個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除信息表
三、綜合所得申報(bào)類
個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表
個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表
個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表
個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（A表）
商業(yè)健康保險(xiǎn)稅前扣除情況明細(xì)表
四、分類所得申報(bào)
單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表
個(gè)人股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息表
限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅扣繳報(bào)告表
限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅清算申報(bào)表
個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表）
個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表）
個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（C表）
五、納稅備案
非貨幣性資產(chǎn)投資分期繳納個(gè)人所得稅備案表
非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案表
個(gè)人所得稅遞延納稅情況年度報(bào)告表
個(gè)人所得稅分期繳納備案表（股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)）
個(gè)人所得稅分期繳納備案表（轉(zhuǎn)增股本）
技術(shù)成果投資入股個(gè)人所得稅遞延納稅備案表
上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅延期納稅備案表
六、資料報(bào)送與信息采集
合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表
教育事業(yè)和其他公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)信息采集表
科技成果轉(zhuǎn)化暫不征收個(gè)人所得稅備案表
科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人所得稅備案表
合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣情況表
天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣情況表
七、過(guò)渡期申報(bào)
個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（A表）
個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（B表）
個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得納稅申報(bào)表（C表）
個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（B表）
扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表
扣繳個(gè)人所得稅分配表
八、申報(bào)管理
稅務(wù)行政許可申請(qǐng)表
九、優(yōu)惠管理
個(gè)人所得稅減免稅備案登記表
合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表
天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣備案表
非居民納稅人享受協(xié)定待遇信息報(bào)告表
十、退抵稅（費(fèi)）審批
退（抵）稅申請(qǐng)表
十一、開具中國(guó)稅收居民身份證明
《中國(guó)稅收居民身份證明》申請(qǐng)表